Bir işletmede risk değerlendirmesi: bir örnek, yaklaşımlar ve modeller

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Sigorta şirketlerinde gerçekleştirilen temel işlevlerden biri risk değerlendirmesidir (yükleme). Önemi, gelecekteki sigortacılığın ana parametrelerinin bu aşamada modellenmesinden kaynaklanmaktadır. Bu nedenle uygun olmayan risklerin alınması veya yanlış sınıflandırılması sigortanın finansal sonuçlarının bozulmasına ve yetersiz risk portföyünün oluşmasına neden olacaktır. Bu, özellikle doğası gereği uzun vadeli olan sigortacılık sektöründe önemlidir. Yanlış yapılan sigorta sözleşmeleri sigorta şirketi tarafından tek taraflı olarak feshedilemez, bu da uzun süre ekonomik durumunu olumsuz etkileyebileceği anlamına gelir.

Genel görünüm

Risk - gerçekleştirilen işle ilgili istenmeyen bir olgunun olası oluşumu. Bu, işi yapan çalışanların kaybı, yaralanması veya ölümüyle sonuçlanabilir.

Kurumdaki risk değerlendirmesi kapsamında tehlikelerin tanımlanmasını anlayınve üretimde var olan şirkete yönelik tehditler, önleme yollarını belirlemek için bu tehditlerin kapsamını belirlemek.

Bu aynı zamanda ek gelir fırsatlarını veya beklenen hasar miktarını tahmin etmenize olanak tanıyan bir dizi analitik aktivitedir.

Risk değerlendirme ilkeleri

Bir işletmedeki risk değerlendirmesinin temel ilkeleri arasında şunlar vardır:

• Kurumdaki tüm tehlikeleri ve kaynaklarını değerlendirme ihtiyacında ifade edilen yaklaşımın karmaşıklığı;
• risk seviyesinin getiri seviyesi ile karşılaştırılabilirliği;
• risk-maliyet oranı, olası zarar miktarının, zarar sigortası sağlayan sermaye payıyla orantılı olması gerektiği anlamına gelir;
• ekonomik fizibilite, risk yönetim sürecinin maliyetinden daha karlı olması gerektiğinde.

Amaç ve konu

Sigorta örneğinde bir işletmede risk değerlendirmesi aşağıdaki alanları kapsar:

• tıbbi;
• profesyonel;
• ticari olmayan;
• finansal.

Tıbbi risk sigortalının sağlığı ile ilgilidir ve birçok faktör tarafından belirlenir: biyolojik ve genetik, yaş, yaşam tarzı ve davranış.

Mesleki tehlike, yapılan işin yeri ve türü ile ilişkili ölüm olasılığını etkileyen tüm unsurları içerir. Oluşumu, meslekteki tehlikenin doğrusal değil, rastgele olduğu varsayımına dayanmaktadır.emek faaliyetinin farklı alanları arasında dağılmış şekilde. Bu risk türü, insan güvenliğini doğrudan etkileyen faktörlerin (gürültü, toz, ışık vb.) yanı sıra dolaylı olanları (gerginlik, stres, heyecan vb.) içerir

Ticari olmayan risk - bu tür, sigortalı tarafından boş zamanlarında gerçekleştirilen tüm ticari olmayan faaliyetlerden oluşur. Burada bireyin çıkarları dikkate alınmalıdır. Başarısızlık sayısını açıkça artırmayan çıkarlar da var.

Finansal risk, iki şekilde anlaşılan bazı reasürans tehlikesiyle ilişkilidir: harcanabilir gelire göre çok pahalı sigorta veya sigortalanabilir faize göre aşırı. Böyle bir olgunun sonucu, işletmenin hızla tasfiyesi olabilir.

Bileşenler

Sigorta riski iki bileşene göre değerlendirilir:

• seçim;
• sınıflandırma.

Seçim sürecinin bir parçası olarak, sigorta şirketi, sigorta taleplerini kabul edip etmemeye (ertelemeye) karar vermek için bireysel talepleri, oluşturdukları risk açısından değerlendirir. Erteleme, söz konusu anda riskin doğru bir şekilde değerlendirilmesinin imkansız olduğu durumlarda ve yakın gelecekte böyle bir fırsatın ortaya çıkabileceği durumlarda uygulanır. Bu nedenle, seçim sürecinin ana ve acil amacı, kendilerini sigorta ettirmek isteyen şirketler tarafından yapılan olumsuz kendi kendine seçim sürecine karşı koymaktır.

Sürecin ikinci bileşeni sınıflandırmadırbelirli risk sınıfları için kabul edilen sigorta talepleri. Bu, doğrudan prim oranının uygulanmasına yansır. Sınıflandırma sürecinde sigortalı, benzer bir risk olasılığını temsil eden bir müşteri grubuna atanır. Sınıflandırmanın ilk amacı, sigortanın risk derecesini yansıtan koşullar altında ve prim düzeyinde dahil edildiği bir duruma ulaşmaktır.

Müşterilerin sınıflandırılması ve prim oranlarının yapısı için başlangıç noktası, standart sınıfın (grup) bölünmesidir. Sigortalı portföyün tamamı için ortalama riski yansıtacak ve adaylara ortalama bir prim yüklenecektir. Standart grup yeterince büyük olmalı ve sigortalıların yeterince büyük bir yüzdesini (yaklaşık %90) içermelidir. Bu, ortalama riskten sapma olasılığını az altır ve sigorta portföyünün yönetim maliyetini düşürür.

Standart sınıfa ek olarak, sigorta riskinin yanı sıra artan sigorta primi ile standart dışı sınıflar oluşturmak gerekir. Bu sınıfların sayısının, seçime karşı risklerden kaçınmak ve idari maliyetleri artırmak için minimum gereksinimler (teknik ihtiyaçlardan dolayı) ile maksimum sayıları arasında bir dengeyi garanti etmesi önemlidir.

Delphi Yöntemi ve Nominal Grup Yöntemi: Uygulama Temelleri

Risk tanımlama sürecinde, kurumsal risklerin nicel değerlendirmesi için geliştirilmiş çeşitli yöntemler kullanılır. Ana yöntemler arasında aşağıdaki yöntemlere dikkat edilmelidir:kontrol listesi, buluşsal, Delphi ve bütünsel.

Örneğin, Delphi yöntemi, risk tanımlama sürecine katılmaya davet edilen uzmanların görüşlerine dayanmaktadır. Bu durumda, bireyler risk tanımlama sürecine başka kimlerin dahil olduğunu ve ne tür risklerin önceden tanımlandığını bilmiyorlar ve çoğu zaman bilmiyorlar.

Delphi Yöntemi üç adımdan oluşur:

• Değerlendirmeyi yürüten bir grup uzmanın seçimi.
• Şirketin maruz kaldığını düşündükleri risklerin isimsiz bir listesini derlemek.
• Tüm denetçilere, tanımlama sürecine dahil olan denetçiler tarafından belirlenen tüm risk türlerini listeleyen kapsamlı bir çalışma sağlamak. Sunulan çalışmada yer alan sonuçlar dikkate alınarak yeni kimlik taleplerinin oluşturulması (bu işlem birçok kez tekrarlanabilir).

Bir işletmenin faaliyetlerinin risklerini değerlendirmeye yönelik Delphi yöntemi, nominal grup yöntemine benzer. Tek tek uzmanlarla, aralarında doğrudan iletişim olmadan iletişime geçilmesini sağlar.

Kurumsal risk değerlendirmesi ve nominal grup yöntemini uygulama örneği üç adımdan oluşur:

• bir uzmanlar paneli toplamak ve onlardan belirlenen riskleri yazılı olarak sunmalarını istemek;
• Uzmanlar tarafından bu şekilde elde edilen ve tartışılan her tür tehlikenin bir listesinin derlenmesi;
• Her uzmana bir ağırlık verin (verilen bir riskin şirketin karlılık düzeyi için önemi) ve bunları sıralayın.

için VaR yöntemiyatırım riski değerlendirmeleri

Bugün VaR yöntemi, işletmedeki risk değerlendirme sisteminde birçok yatırımcı ve banka arasında oldukça popülerdir. Görevi, mevcut yatırım riskini tek bir sayı ile ifade etmektir. Özünde VaR, herhangi bir zaman diliminde portföy değerindeki kaybı aşmayan ve cari olasılıkları dikkate alan toplam kayıptır.

Doğru bir hesaplama için portföyün belirli bir süre için kâr dağıtım fonksiyonunu bilmeniz gerekir. Çoğu durumda, VaR değerleri, güven seviyesinin çok yüksek olduğu -% 99'a kadar - bir ila on günlük bir süre içinde tamamlanır.

VAR'ı doğru bir şekilde hesaplamak için, birkaç temel parametre dikkate alınmalıdır - belirli bir zaman aralığı (hesaplamaların yapıldığı dönem) ve ayrıca yatırım portföyünün toplam değerinin bileşimi ve dağılım fonksiyonu.

Portföy kompozisyonu için bilgi zor değil gibi görünüyor, ancak pratikte özellikle büyük işletmeler söz konusu olduğunda sorunlar var. Geçmişin cephaneliğinde, zorlukları takip etmek için binlerce varlık olabilir. Bir diğer önemli nokta ise bu enstrümanların değerinin tespitidir.

VAR kurumsal risk değerlendirme yöntemi, çeşitli yatırımcı kategorilerinin risklerini ve ihtiyaçlarını değerlendirmeyi mümkün olduğunca kolaylaştırmak için geliştirilmiştir. VaR tahmininin üç ana yöntemi vardır. Her birinin kendine has özellikleri var:

• Tarihsel yöntem. Sabit varlıkların değerine (zatengeçmiş). Bu yöntemin avantajı, türevler (vadeli işlemler, opsiyonlar vb.) dahil olmak üzere bir varlık portföyünü değerlemenin mümkün olmasıdır. Dezavantajı: Geçmiş verileri toplamak için büyük çaba.
• Analitik yöntem. Bir portföyün değerini etkileyen piyasa faktörlerini hesaplarken tanımlamayı ve kaydetmeyi içerir. Avantajı, gerekli parametrelerin çoğunun zaten orada olmasıdır, bu nedenle VaR hesaplaması oldukça hızlıdır. Dezavantaj: Düşük kalite ve hatalı hesaplamalar.
• Monte Carlo yöntemi. Olası fiyat değişikliklerinin bir dizi varsayıma dayalı olarak modellenmesini içerir. Ayrıca bir portföyün fiyatını etkileyebilecek piyasa faktörlerini de dikkate alır. Bu yöntemin avantajı: ekonomik tahminleri dikkate alarak hesaplamayı kolayca yeniden yapılandırma yeteneği. Dezavantaj: Portföyün nihai fiyatını göstermez, ancak olayların olası tek senaryosu, hesaplamalar sırasındaki karmaşıklığı gösterir.

İflas riski değerlendirmesi

Aşağıdaki tablolar, bir işletmenin iflas riskini değerlendirmeye yönelik ana yöntemlerin özelliklerini göstermektedir.

Genellikle olumsuz faktörlerin etkisi sonucu şirketin mali zarar görme olasılığı ile ilişkilendirilir.

Kurumsal risk değerlendirmesi ve bir metodoloji örneği aşağıdaki tabloda sunulmaktadır.

Model özellikleri	Modelde kullanılan göstergeler	Model fonksiyonunun şekli ve sınıflandırma kriteri
Model oluşturma sürecindeşirketler iflas etmiş veya iflasla tehdit edilmişti. Örneklem, başarısızlıkla karşı karşıya olan 34 şirketten oluşuyordu. Sağlıklı şirketler, her biri iflas eden şirketlerden birine denk gelecek şekilde seçilmiştir. İlk olarak 19 finansal gösterge analiz edildi, bunlardan altısı modeli oluşturmak için kullanıldı.	X1 - dönen varlıklar / kısa vadeli yükümlülükler; X2 - dönen varlıklar - stoklar - kısa vadeli alacaklar / borçlar; X3 - brüt kar / satış geliri; X4 - ortalama envanter değeri / satış geliri360 gün; X5 - net kar / ortalama varlık değeri; X6 - toplam yükümlülükler + karşılıklar / faaliyet sonuçları + amortisman;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - iflas riski yok

Aşağıdaki model, varlıkların oranı ve gerçekleşen finansal değerlerin göstergelerinin hesaplanması ile ilgilidir.

Bir işletmenin iflas riskinin J. Gaidk, D. Stos modeliyle değerlendirilmesi.

Model özellikleri	Modelde kullanılan göstergeler	Model fonksiyonunun şekli ve sınıflandırma kriteri
Model, sayısal olarak eşit iki sınıftan 34 işletmede geliştirildi: iflas etmiş ve iflas etmiş. Başlangıçta, 20 gösterge kullanıldı, sonundasonunda sadece dördü dikkate alındı.	· X1 - borçların ortalama maliyeti; kısa vadeli / satılan malın maliyeti360 gün; X2 - yıl için net kar / ortalama varlık değeri; X3 - brüt kar / net satışlar; X4 - toplam varlıklar / toplam yükümlülükler.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - risk yok

İşletmede risk değerlendirmesi ve A modeline bir örnek. Bekletmeler aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. Bu yöntem çerçevesinde çeşitli varlık, yükümlülük gruplarının şirket gelirlerine oranı sunulmaktadır.

Model özellikleri	Modelde kullanılan göstergeler	Model fonksiyonunun şekli ve sınıflandırma kriteri
Model 40 iflas etmiş işletme ve faaliyetlerine devam eden 40 işletme temel alınarak oluşturulmuştur. Çalışma 3 yılı kapsıyordu (1993-1996). Analizin ilk aşamasında 28 finansal gösterge seçilmiş, modelin son hali beş tanesine dayandırılmıştır.	X1 - dönen varlıklar / kısa vadeli yükümlülükler; X2 - toplam yükümlülükler / toplam varlıklar; X3 - toplam faaliyet / ortalama yıllık varlıklardan elde edilen gelir; X4 - net gelir / varlıklar; X5 - kısa vadeli yükümlülükler / satılan mal ve malzemelerin maliyeti360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - iflas riski yok

Aşağıdaki model, finansal sonuçların şirketin varlık ve yükümlülüklerine oranının göstergelerinin hesaplanmasını gösterir.

E. Michinska ve M. Zawadzki tarafından hazırlanan kurumsal risk değerlendirme modeli (GINE PAN modeli)

Model özellikleri	Modelde kullanılan göstergeler	Model fonksiyonunun şekli ve sınıflandırma kriteri
Modelin değerlendirilmesi, 40 risksiz ve 40 tehdit olmayan bankadaki 80 şirketten oluşan bir kümeye dayanıyordu. Analiz 1997-2001 için raporlama verilerini içeriyordu. 45 gösterge önceden seçilmiştir. Modeli oluşturmak için dört gösterge kullanıldı.	X1 - yıl için faaliyet sonucu / ortalama varlık değeri; X2 - öz sermaye / varlıklar; X3 - net finansal sonuç + amortisman / toplam yükümlülükler; X4 - dönen varlıklar / kısa vadeli yükümlülükler.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - iflas riski yok

Ekonomik risk değerlendirmesi

İşletmedeki riskleri değerlendirme metodolojisini ele alalım. Hem yurt içi hem de yurt dışı uygulamada çok sayıda olası uzlaşma seçeneği vardır.

Ekonomik riski değerlendirmek için çoğunlukla nitel yöntemler kullanılır. Bunlardan birinin seçiminden önce aşinalık gelmelidir.bu grubun özellikleri. Nitel risk değerlendirme yöntemleri üç gruba ayrılabilir: matris yöntemleri, gösterge yöntemleri, risk grafikleri.

Matrix - genellikle iki parametreli yöntemler. Bir işletmenin ekonomik risklerinin bu şekilde değerlendirilmesi, iki parametreden oluşan bir matrise dayanmaktadır. Analiz edildikten sonra risk değerlendirmesi zor değildir, ancak riske maruz kalma gibi çalışma ortamıyla ilgili parametrelerin yokluğunun tehlikelerin doğru bir şekilde değerlendirilmesini engelleyebileceği unutulmamalıdır.

Matris yöntemleri grubu, PHA yöntemini ve ölçülemeyen faktörler için risk matrisi yöntemini içerir.

Gösterge yöntemleri çok parametreli ve çok düzeyli yöntemlerdir. Bu durumda risk değerlendirmesi, parametre ağırlıklarının çarpımı olan gösterge değerinin hesaplanmasına dayanır. Parametrelerin ve risk değerlerinin çeşitli tahmin seviyelerinin tanıtılması, değerlendirmeyi matris yöntemleri durumunda olduğundan daha eksiksiz ve daha doğru hale getirir. Risk değerlendirmesi için gösterge yöntemlerinin kullanımı, riske maruz kalma, tehditlere karşı koruma yeteneği gibi parametrelerle kolaylaştırılır. Kurumsal risk değerlendirmesi ve gösterge yönteminin bir örneği, daha yaygın olarak Beş Adım yöntemi olarak adlandırılır.

Grafik yöntemi, tahmini parametreler için düzey sayısı açısından en çeşitli yoldur - her parametre için iki ila beş düzey vardır. Az sayıda seviye ile parametreleri tahmin etmenin daha kolay olmasına rağmen, risk değerlendirmesinin yeterince doğru olmayacağını hatırlamakta fayda var. Bu yöntem dört parametreyi değerlendirir, ancak aşağıdaki gibi ek kriterleri de dikkate alır:maruz kalma ve tehditlere karşı koruma kullanma yeteneği. Bu çözüm, ekonomik riskin daha eksiksiz bir değerlendirmesine olanak tanır.

Mesleki risk değerlendirmesi

Bir işletmedeki mesleki risklerin değerlendirilmesi, tehlikeleri belirlemek, ortadan kaldırılma olasılığını veya oluşmalarını önlemek için böyle bir fırsatın yokluğunu belirlemek için çalışanlar tarafından gerçekleştirilen işin olası tüm yönlerinin sürekli olarak incelenmesi sürecidir. gerekli önlemleri ve koruyucu ekipmanları kullanarak.

Mesleki riski değerlendirmek için birçok etkili yöntem vardır. Ancak özel bilgi gerektirmeyen ve bir grup uzman tarafından kolaylıkla değerlendirilebilecek olanların seçilmesi önerilir. Ancak, elde edilen sonuçların tehlikelerin oluşmasını önlemek için gerekli bilgileri sağladığına dikkat edilmelidir. Farklı risk seviyelerine sahip üç alan vardır:

• riskin kabul edilemez derecede yüksek olduğu ve mevcut kaynaklarla az altılamadığı I. alanda, hiçbir çalışmaya izin verilmez;
• alan II, risk sürekli kontrol edilirse kabul edilebilir, ancak ekonomik durum dikkate alınarak olası tehlikeyi az altmak için çaba gösterilmesi gerekir;
• alan III, riskin ihmal edilebilir olduğu ve artması beklenmediği için kontrol gerektirmeyen alan.

Literatürde tüm işyerleri için risk değerlendirmesi yapılması gerektiğine dair bilgiler bulabilirsiniz. Bu, analizin daha önce yapılmadığı pozisyonlar için yapılmalıdır veayrıca tehlike seviyesini değiştirebilecek bir pozisyon değişikliği olması durumunda.

Bir risk değerlendirmesi şu durumlarda yapılmalıdır:

• yeni işler yaratıldı;
• iş istasyonlarında değişiklikler yapılır;
• Çalışma ortamı faktörlerinin kabul edilebilir düzeyine ilişkin gereklilikler, risk değerlendirmeleri değiştirildi;
• Koruyucu önlemlerin uygulanmasıyla ilgili değişiklikler.

Yukarıdaki durumlara ek olarak, iş yerlerinde ve sonuçları çok önemli veya yıkıcı olabilecek risk olasılığı yüksek teknolojiler ve süreçler için periyodik mesleki risk değerlendirmelerinin yapılması da gerekebilir.

Sonuç

Bu nedenle, risk değerlendirmesi, genel olarak, bir tehlikeyle ilişkili bir olayın meydana gelme olasılığını belirleme süreci olarak anlaşılır. Değerlendirme süreci, analizin bir unsuru olarak kabul edilir. Ayrıca bir dizi araç ve yöntem içerir. Nihai hedef, riskleri az altmak ve mevcut durumdan yararlanmaktır.