Nakit açığı Nakit açığını kapatmak

2025 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2025-01-24 13:27

Birçok işletmenin karşılaştığı en yaygın sorun budur. Şirket her zamanki modunda çalışır, siparişleri teslim eder, herhangi bir maliyete maruz kalır. Ay sonu geliyor, aylık harcama türleri (kira, maaş) gerekiyor ama yeterli para yok. Bu duruma nakit açığı denir.

İşletmelerin temel sorunu

Nakit açığı, orta düzeyde bir fon kıtlığıdır. Parayı harcama zamanı geldiğinde, ancak planlanan makbuzlar olmadığında, nakit açığı var. Bu sorun, herhangi bir mülkiyet biçimindeki tüm işletmelerde ortaya çıkabilir. Oluşması her zaman işletmenin okuma yazma bilmeyen politikasını göstermez.

Para eksikliğinin nedenleri

Hesaplarda gerekli fon eksikliği çeşitli nedenlerle oluşabilmektedir. Örneğin:

• Kurumsal finansmanın okuma yazma bilmeyen organizasyonu;
• ödeme gecikmeleri;
• istikrarsız piyasa durumu;
• dışa aktarma faktörleri.

Bir şirket nakit makbuzları planlarken, alıcılardan bu makbuzların zamanlaması ve tedarikçilere transferlerinin zamanlaması dikkate alınmalıdır. Çok sık bu bir sorundur. Bu nedenle, işletmenin finansmanının böyle bir organizasyonu, hesapta fon eksikliğinin nedenlerinden biridir.

Ayrıca kıtlığın nedeni, ödemeleri geciktiren vicdansız alıcılardır. Alıcı ertelenmiş bir ödeme talep ederse, sözde finansal boşluk kendini çok güçlü bir şekilde gösterecektir. Böyle bir durumun sonuçları şirketin istikrarını olumsuz etkileyebilir.

Sözde geçici bir nakit açığı var. Kalıcı bir boşluktan farklı olarak tahmin edilebilir. Böyle bir durumun sonuçlarını en aza indirmek için özel bir önlem planı geliştirilmelidir.

Nakit açığı örneği

Örnekte nakit açığı şu şekilde görünüyor. Unlu mamüller üreten bir firma var. Haftada bir kez, tedarikçilerden hammadde satın alır ve teslimat gününde, yani olaydan sonra ödeme yapar. Bitmiş ürünlerin satışı 5 iş günü vadeli ödeme ile yapılmaktadır. Farz edelim ki, Pazartesi günü 1,5 milyon ruble tutarında mal teslim edildi ve aynı gün 1,0 milyon ruble tutarında hammadde tedariki yapıldı. Sözleşme şartlarına göre, şirket, hammaddenin teslimi üzerine ödeme yapmak zorundadır, bu da siparişin tamamını derhal ödediği anlamına gelir. Şirketin hesabına 500 bin ruble kaldı. Cuma günü ödemenin son gününde müşteriden 400 bin ruble tutarında para alınır.ruble. Ertesi Pazartesi, hammaddeler yine aynı miktarda (1.0 milyon ruble) satın alındı. Ancak şirketin hesabında 900 bin ruble kalıyor. Böylece bütçede 100 bin ruble tutarında nakit açığı oluştu.

Şirket için bu, aşağıdaki sonuçlarla tehdit ediyor:

• Geç ödeme cezası;
• üretim teknolojisinin ihlaliyle dolu olan hammadde kıtlığı;
• şirketin itibarı risk altında olacak.

Gelecek için tahmin

Nakit açığı nasıl hesaplanır? Şimdi çözelim.

Nakit açığı, tahmin edilebilen ve hesaplanabilen bir sorundur. Bunu yapmak için, bir nakit akış tablosu hazırlamalı ve harcama türlerini belirlemelisiniz. Yeni bir faaliyet döneminin başında üretimde negatif bir değer oluşmuşsa, nakit açığı ortaya çıkmıştır. Kalan hammaddeleri de analiz etmelisiniz. Miktarları bir sonraki satın alma işlemine kadar yeterliyse, işletmedeki durum oldukça istikrarlıdır.

Nakit açığı gibi bir sorunu hesaplayabileceğiniz bir formül var.

Formül

DS+PD-PP=ODS, burada:

DS - günün başında nakit;

PD - alınan ödemeler;

PP - tedarikçilere yapılan ödemeler;

ODS - günün sonunda nakit.

ODS değeri negatif ise, borçlarının negatif değeri karşılayabilmesi için borçlularla çalışılması tavsiye edilir.

Uzmanlar bunu yapmanızı tavsiye ediyorher gün hesaplama

Doğru hatalar

Nakit açığını kapatmak için yukarıdaki formüle göre günlük detaylı rapor hazırlamak gerekir. Oluşmasının nedeninin hangi faktörün olduğunu bulmak gerekir. Bundan sonra başka kararlar alınabilir. Aşağıda dövüşmenin olası yolları verilmiştir.

Alacaklarla ilgili günlük çalışma. Müşterilerle her gün iletişime geçmeli, iletişime geçmeli, ödemedeki gecikmenin nedenini öğrenmeli ve ortak çözümler bulmalısınız. Bir emtia kredisi sağlamak mümkünse, o zaman birkaç faktörün hatırlanması gerekir: yeterli kredi limitleri belirlemeniz, borçları ayırmanız ve borçlularla uzlaştırmanız gerekir.

Mümkün olduğunca az kredi kullanmaya çalışmalısınız.

Mali tabloların yetkin bir şekilde hazırlanması, nakit akışlarının doğru hesaplanması önemlidir.

Sonuçlarla nasıl başa çıkılır

Nakit açığı, bir işletmeye zarar veren bir durumdur. Şirket için sonuçları hafifletmeyi düşünmeye değer. Bu, aşağıdaki şekillerde yapılabilir:

• Kuruma yapılan zorunlu ödemeleri askıya alın - ceza, banka kredisi faizi şeklindeki fazla ödemeden çok daha düşük olacağından, vergileri bir ay sonra ödemek daha iyidir;
• sahiplerden fon yatırın;
• Faktoring planlarını kullanın - bankalar yalnızca doğrulanmış karşı taraflardan alacak hesaplarını büyük bir indirimle kullanabilir (bu yöntembüyük kuruluşlar için daha uygun);
• karşı taraflarla çalışın, belki tedarikçiler ödemeyi erteleyebilir, çünkü onlar da bununla ilgilenirler (şirket sürekli olarak aynı kuruluşun hizmetlerini uzun süre kullanırsa, tedarikçi yarı yolda buluşacaktır);
• bankadan kredi alın.

Nakit açığından kurtulmanın bir yolu olarak kredi

Nakit açığının etkilerini az altmanın bir yolu bir bankadan kredi almaktır. Garantörler olmadan, kredi tutarı açığı kapatmaya yetmeyebilir. Büyük miktarda kredi almak için birkaç kurala uymalısınız:

• Aynı anda birkaç bankaya başvurun. Bu, çoğu finansal kurumda olumlu bir kredi geçmişi elde etmenize ve genel nakit ihtiyacını dağıtmanıza olanak tanır. Yeni müşterilerin biraz beklemesi gerekecek ama tekrar başvurursanız kredi şartları kurum lehine revize edilebilir.
• Bankaya başvururken, nakit açığından daha fazla bir miktar için başvurmak daha iyidir. Bu durumda, gerekli miktarda fon sağlanması daha olasıdır. Böyle bir durumda, nakit açığındaki azalmaya kredinin hizmet maliyetinde bir artış eşlik edecektir.
• Güvenlik olarak mülkiyet sağlamak mümkünse, yalnızca devlet kaydı gerektirmeyen şeyler kullanılmalıdır.
• Bankayla önceden iletişime geçmelisiniz. Örneğin, eski sözleşme bir ay içinde sona eriyorsa, yeni bir sözleşme hazırlamanın zamanı gelmiştir.aynı koşullarda. Önümüzdeki ay, gelirlerin çoğu krediyi geri ödemeye gidecek ve mevcut ihtiyaçlar yeni bir krediyle karşılanacak.

Bu durum bir örnekle detaylı olarak görülebilir.

Kuruluş, ilk kredisini Temmuz 2016'da, mülkler tarafından güvence altına alınan 5 milyon ruble tutarında aldı. Anlaşmanın şartları, kredinin iki taksitte geri ödenmesini şart koşuyor: aynı yılın Ağustos ve Ekim aylarında, her biri 2,5 milyon ruble. Ekim ayında, kuruluş aynı şartlarda 5 milyon ruble için başka bir kredi verdi. Sözleşme, toplam kredi tutarının 5 milyon rubleyi geçmemesi gerektiğine dair bir kısıtlama öngörüyor. Ağustos ayında alınan gelirler ilk kredinin geri ödenmesinde kullanılacak. Tüm şirket ödemeleri ikinci kredi tarafından kapatılacaktır. Böyle bir plan, işletme sermayesinin korunmasına yardımcı olacaktır.

sonuç çıkarma

Nakit açığı, sonuçlarını ortadan kaldırmaktansa önlenmesi daha kolay olan para eksikliğidir. Bu nedenle, bir şirket kuruluşun tüm finansal akışlarının kapsamlı ve yetkin bir analizini yapmalı, borçlularla sürekli iletişim kurmalı, sorunları birlikte çözmeye çalışmalı ve tedarikçilerle iyi ilişkiler içinde olmalıdır. Aslında bu para yönetiminin temel ilkesidir.