Geçici nakit açığı nedir? Nakit açığı: hesaplama formülü

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2024-01-17 19:11

Herhangi bir işleyen kuruluş, faaliyetlerini belirli kurallara göre yürütür. İş süreci, hammaddelerin, enerji kaynaklarının, ürünlerin satışının yanı sıra tüketicilerden ödeme alınmasını içerir. İdeal olarak, tüm işlemler eşit olarak yapılmalıdır, ancak bazı durumlarda bir gecikme olabilir - nakit açığı.

Durum hakkında daha fazla bilgi

Bazen, tüketicilerin satın alınan mallar için henüz ödeme yapmadığı, ancak aynı para için başka bir parti için hammadde sipariş etmek zorunda olduğu durumlarda, işletme döngüleri finansal eylemlerle çakışmaz. Bu tür durumlar, yalnızca küçük değil, aynı zamanda büyük kuruluşların faaliyetleri için de tipiktir.

Geçici bir nakit açığının, yöneticilerin yanlış çalışmasından veya muhasebe yanlış hesaplamalarından kaynaklandığı düşünülmemelidir. Çoğu zaman, nedenleri oldukça nesneldir. Ancak liderlerin bu tür olayları minimumda tutma görevi vardır.

Oluşun ana nedenleri

İş süreçleri arasındaki gecikmeler yalnızca dahili değil, aynı zamanda harici faktörlerden de kaynaklanabilir. Onlar eşitderecesi işletmenin işleyişini etkileyebilir. Ancak, dış koşulları tahmin etmek çok daha zordur.

Nakit açıklarının başlıca nedenleri şunlardır:

• hizmet verilen bankada ortaya çıkan lisans iptali ve diğer mücbir sebep halleri;
• çeşitli yetkililerle yeniden kayıt gerektiren bir kuruluşun adresini değiştirmek;
• KDV ödemesini iptal eden veya içeren başka bir vergi sistemine geçiş;
• optimize edilmemiş çalışma uygulamaları;
• borçluların hıçkırıkları;
• Yaptırımlar veya diğer yasaklayıcı önlemler nedeniyle ihracatta yaşanan zorluklar;
• ülkedeki mevzuatın karmaşıklığı.

Mevcut işlemler arasında duraklamalara neden olabilecek daha birçok durumu listeleyebilirsiniz. Ancak çoğu durumda alacaklardan kaynaklanmaktadır.

Görünüm riski yönetimi

İş liderleri her zaman iş yapma sürecinde nakit boşluklarından nasıl kaçınılacağını düşünmelidir. Risk yönetimi genel ilkelere dayalıdır ve satış pazarlarının yetkin dağılımını, ürün yelpazesini genişletmeyi, sigortalamayı ve olumsuz sonuçların en aza indirilmesini içerir. Belgeler zorunlu bir şekilde hazırlanmalı, gecikme durumunda gerekli fonların toplanmasına fırsat tanınmalıdır.

Bazen kuruluşlar, güvenilir kişiler adına ihraç edilen belirli miktarda menkul kıymet ihraç eder. Bazı durumlarda, özel anlaşmalarbelirli yükümlülükler için taleplerin devrine izin veren devirler. Listelenen belgelerin kopyaları genellikle noter tarafından onaylanır. Finansal izleme amacıyla bankacılık kurumları sağlamak için faydalı olabilirler.

Nakit açığının düzenli olarak oluşmasını önlemek için imzalanan sözleşmelerin şartlarını dikkatlice düşünmelisiniz. İçlerinde ön ödeme olasılığının sağlanması ve önceki ayın sonuna kadar ödeme koşullarının belirlenmesi arzu edilir. Yararlı bir araç, erken açıklama olasılığı olan bir banka mevduatı olabilir. Riski çeşitlendirmek için başka bir bankada cari hesap açmanız tavsiye edilir.

Şirketlerin bilançolarıyla düzenli çalışma sırasında, karşı yükümlülükler genellikle ortaya çıkar. Akılcı bir çözüm, gecikmelerde etkili bir araç olarak kullanılabilmeleri için bunları kısmen geri ödemek olacaktır. Kaynakları olabildiğince çabuk çekmek için kullanılabilirler.

Algılama özellikleri

Nakit açığının nasıl belirleneceğine dair bir fikir olmadan, işletmede işleri etkin bir şekilde yürütmek imkansızdır. Bu tür süreçlerden kaçınmak için nakit akışlarını dikkatli bir şekilde analiz etmek ve zafiyetleri bulmak gerekiyor. Üretim döngüsünün en başında negatif bir denge varsa, hoş olmayan bir anın geldiğini söyleyebiliriz.

Ayrıca depodaki mal çeşitlerini de incelemeniz gerekiyor. Payları sonraki arzı kapsıyorsa, durum kritik olarak adlandırılamaz. Ancak sadece bunlar içingöstergeler bir nakit açığı ortaya koyamaz. Hesaplama formülü aşağıdaki gibidir:

OS+DP-PP=KO.

Tablo, sembollerin açıklamasını sağlar.

Kıs altma	Açıklama
OS	İşlemlerin başlamasından önceki toplam finansal akış miktarı
DP	Alacak hesapları gönderildi
PP	Hammadde temini için gün içinde alınan miktar
KO	Tüm işlemlerin tamamlanmasından sonraki son bakiye

Gecikmeleri zamanında tespit etmek için bu formül tüm iş günlerinde hesaplanmalıdır. Hesaplamanın negatif bir sayı olduğu ortaya çıktıysa, tedarikçilere yapılan ödemeleri engellemek için ilk iki noktayı dikkatlice düşünmelisiniz.

Ortaya Çıkan Yaygın Hatalar

Birçok CFO yanlış kararlar verir.

1. Somut sonuçlar getirmeyen kısa vadeli krediler verilir. Ancak, üzerlerine faiz uygulandığı için gelecekteki ödemelerin miktarını arttırırlar. Böyle bir strateji ancak işletmenin gelişimi için net bir plan varsa başarı getirebilir.
2. Avans ödemeleri yapılırken büyük indirimler yapılır ve bu bazı durumlarda ortaya çıkan üretim maliyetlerini karşılamaz.
3. İlk harfüretim için ihtiyaç duyulan malzemelerin dönem sonunda ödenmesi işletmenin ritmini bozar.
4. Mevcut sermayenin bölümlerini daha büyük kuruluşlara sattı.

Nakit boşlukları sırasındaki işlemler

Birçok şirketin bol miktarda rezervi olmasına rağmen, şirketi gecikmelerden tamamen korumak her zaman mümkün değildir. Böyle bir durumda paniğe gerek yok. Ödeme yapılmamasının olası sonuçlarının değerlendirilmesi ve karşı önlemler için ödeneklerin yapılması gerekir.

Bir sorun durumunu önlemek için aşağıdaki işlemler yapılabilir.

1. Ödeme tarihini belirten teminat mektuplarının gönderilmesi ile mal temini için ödeme işlemlerinin askıya alınması.
2. Banka mevduatının erken açılması.
3. Şirketin yükümlülüklerini doğrudan ödemeleri için üçüncü tarafları devreye sokmak.
4. Tüketicilere, ortaya çıkan borcun geri ödenmesini etkinleştirmek için yazılı talepler gönderme.
5. Ödeme olarak menkul kıymetlerin sunumu.

Daha iyi zamanlardan sonra, zor bir dönemde fon alınan iç rezervleri yenilemek gerekir. İşletmeye yardımcı olan tüketicileri ve tedarikçileri ayrı ayrı not etmek gereksiz olmayacaktır. Oluşumu üzerinde sürekli çalışılması gereken kuruluşun olumlu itibarı, olumsuz noktaların düzeltilmesine yardımcı olacaktır.

Yönetim hataları neye yol açar?

Bazı durumlardanakit açığı, finansal akışların dengesiz hareketine neden olur. Bazen fonlar, aynı şirket kategorisindeki tamamen farklı veya ilgili iş segmentlerine yatırılır ve bunun kendi olumsuz etkileri vardır. Ek olarak, kaynakların düzenli olarak sağlanması her zaman ideal değildir. Büyük ölçüde liderlerin eylemlerinin tutarlılığına bağlıdır.

Çoğu zaman, hızlı kar olasılığı olan yeni bir projeye yatırım yapmak için cirodan para alınır. Bu durumda yönetimin yanlış hesaplamaları, geliri ortaklıkların sonucu olan ve iş ortamında olumsuz bir konuma sahip olan kuruluşları tehdit ediyor.

Alternatif çözümler

Zaman boşluklarını kapatmanın tamamen farklı yolları vardır. Bunlardan ilki, doğrudan tedarikçiye ticari kredi sağlamak, ikincisi ise tüketicileri işletme tarafından düzenlenen faturaları zamanından önce ödemeye teşvik etmektir.

Holding şirketleri şunları yapabilir:

• kredi miktarını az altırken işletme sermayesini optimize etme fırsatı sağlayan bir hazine yaratın;
• tedarik hacmini artırarak kaynaklardan tasarruf ederek belirli mal kategorilerini merkezi bir şekilde satın alın;
• eksik fonları kapatmak için kredili mevduat hesabı alın.

Son bölüm

Yeni başlayanlar için rehber olması açısından şehir bütçesindeki geçici nakit boşluklarını planlama yöntemi alınabilir. Belirli zaman aralıklarında oluşan borçların hacmini belirlemek için Rus mevzuatına tam uyumlu olarak oluşturulmuştur.