Sigorta kuruluşlarının iflası: prosedürün özellikleri

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Sigorta kuruluşlarının finansal faaliyetlerinin temellerini analiz ederken, bu yapıların iflası (iflas) özellikle ilgi çekicidir.

İlgili hususlar, şirketlerin aciz ilan edilme gerekçeleri, iflası önleyici tedbirlerin uygulanmasına ilişkin usul ve koşullar, kanunda öngörülen prosedürler ve bir işletmenin alacaklıların taleplerini karşılayamaması durumunda ortaya çıkan diğer sorunlarla ilgilidir. tam.

Makalede sigorta şirketlerinin iflasının özelliklerini ele alacağız.

Temel Bilgiler

Tüzel kişilerin acziyetinin genel bir işareti olarak, alacaklılara ve bütçeye karşı yükümlülüklerin yerine getirilmesi gereken tarihten itibaren üç ay içinde ödenememesi.

Sigorta şirketlerinin iflasının özelliklerini tanımlayan temel düzenlemeler, 127 Sayılı Federal Yasa ile belirlenir.

Önleyici tedbirler

Sigorta kuruluşlarının iflasını (iflasını) önlemek için aşağıdaki düzenleyici araçlar sağlanmıştır:

• Sağlamaktüzel kişiliğin veya diğer kuruluşların kurucuları/katılımcıları tarafından mali yardım.
• Borçların ve varlıkların yapısındaki değişiklik.
• Sermayede artış.
• Yeniden düzenleme.
• Yasalarca yasaklanmayan diğer önlemler.

Önleyici tedbirlerin uygulanma nedeni

Bir sigorta şirketinin iflasını önlemeye yönelik tedbirler şu durumlarda alınır:

1. Alacaklılara olan parasal yükümlülükleri bir ay içinde ödemeyi tekrar tekrar reddetme. Red, kanun tarafından aksi belirtilmedikçe, ilgili yükümlülüğün ortaya çıktığı tarihten itibaren on gün içinde gerekliliklerin yerine getirilmemesi/uygunsuz şekilde yerine getirilmesi olarak anlaşılmalıdır. Yalnızca iş günleri sayılır.
2. Bütçeye yapılan ödemeleri, meydana geldiği tarihten itibaren 10 gün (çalışma) içinde mahsup etme yükümlülüğünü yerine getirememe.
3. Borçların zamanında ödenmesi için yetersiz fon (bütçe öncesi dahil), bunun için son tarih geldiyse.
4. Maliye Bakanlığı tarafından 12 ay içinde belirlenen varlıkların yapısı ve bileşimi için gerekliliklerin tekrar tekrar ihlali. ilk ihlalin keşfedildiği tarihten itibaren.
5. İşletme lisansının iptali, askıya alınması veya kısıtlanması.

Bu durumların meydana geldiği tarihten itibaren 15 gün içinde sigorta şirketi denetim makamına (Merkez Bankası) bu konuda bir bildirim göndermelidir. Ekli, ödeme gücünü geri yükleme planıdır. Bu işlemler sigorta şirketinin iflasına dair herhangi bir emare yoksa gerçekleştirilir.

Planı aldıktan sonra 30 gün (iş günü) içinde, denetim makamı yaptığı çalışmanın sonuçlarına göre sigorta şirketinde geçici bir idare atanması veya bu atamanın uygunsuzluğu hakkında karar verir. Maliye Bakanlığı kararlarında öngörülen hallerde yerinde incelemeye karar verme hakkı da vardır. Doğrulama, denetim makamı tarafından öngörülen şekilde gerçekleştirilir.

Bir sigorta şirketinin iflasının özellikleri

Ödeme kabiliyetini geri kazanma planının analizinin veya yerinde bir incelemenin sonuçlarının bir sonucu olarak, iflas belirtileri tespit edilebilir. Bu gibi durumlarda, denetim makamı sigorta şirketinin iflas başvurusunda bulunur (makalede örnek bir belge sunulmuştur).

Tüzel kişi, bir sigortacı sendikası veya tazminat ödemelerini aktarmakla sorumlu başka bir kuruluşun faaliyetleri ile ilgili sigorta yapıyorsa, yönetici, bu yapılara bildirim tarihinden itibaren bir hafta içinde bir bildirim göndermelidir. iflası önleyici tedbirlerin uygulanması için gerekçelerin ortaya çıkması. İlgili hüküm, Sanatın 4. bölümünü düzeltir. 184.1 FZ No. 127.

Bir sigorta şirketinin iflas prosedürünü yürütürken, sendikalar yükümlülükler üstlenir ve mali yapılar için yasaların öngördüğü hakları kullanır.

Geçici Yönetim

Eğer atanmışsa:

1. Bir sigorta şirketinin iflasını önlemeye yönelik tedbirlerin uygulanmasının gerekçeleridenetim makamının mevcudiyetlerinin bildirilmesi.
2. Ödeme kabiliyetini eski haline getirmek veya bunun uygulanması üzerinde kontrol sağlamak için bir planın uygulanmasına karar verildi.
3. Tüzel kişilik, planın maddelerini yerine getirmiyor/uygunsuz bir şekilde yerine getiriyor.

Denetim makamı, geçici bir idareyi uygulamaya koyma kararını motive etmelidir.

Yasal gereklilikler

Geçici yönetim kararı, lisansın iptali, askıya alınması veya kısıtlanması durumlarında hatasız olarak verilir. Bunun nedenleri:

1. Bir sigorta şirketinin Rusya Federasyonu düzenlemeleri tarafından yasaklanmış faaliyetlerin yanı sıra izin verilmesi için belirlenen koşulları ihlal etmesi.
2. Kuruluşun fon, rezerv ve özkaynaklardan fon yaratma ve yerleştirme, tazminat ödemelerinin uygulanmasını garanti altına alma açısından sigortacılık faaliyetlerini düzenleyen mevzuat hükümlerine uymaması.
3. Şirketin kendi fonlarının oranını ve üstlendiği yükümlülüklerin yanı sıra ödeme gücü ve finansal istikrarı korumaya ilişkin diğer gerekliliklere uymaması.
4. Alacaklılara ve bütçeye karşı yükümlülüklerin zamanında ödenmesi için yetersiz fon.

Sigorta şirketi, denetim makamı tarafından tahkimde veya genel yargı mahkemesinde alınan karara itiraz etme hakkına sahiptir. Ancak temyiz süreci geçici yönetimi askıya almaz.

İflas belirtileri

Sanatta kurulurlar. 127 Sayılı Federal Kanunun 183.16. Sigorta kuruluşlarının iflas prosedürü şu durumlarda başlatılır:

1. Alacaklılar tarafından parasal yükümlülükler, kıdem tazminatı veya iş sözleşmeleri kapsamında çalışan (çalışan) vatandaşların maaşlarının ödenmesi veya bütçeye olan toplam borç için beyan edilen toplam talep tutarı 100 bin ruble'den az değil ve bu gereksinimler, yürütüldükleri tarihten itibaren iki hafta içinde tamamlanmaz. Aynı zamanda, çalışanlara karşı yükümlülükler, yürürlüğe giren adli işlemlerle onaylanmalıdır.
2. Tahkim mahkemesinin bir finansal kuruluşun fonlarına haciz kararının uygulanması için IL'lerin (icra yazıları) verildiği tahkim kararları veya genel yargı örnekleri uygulanmadı. Alacaklıların alacaklarının miktarı önemli değil.
3. Şirketin mülkünün/varlıklarının değeri alacaklılara ve bütçeye olan borçları ödemek için yeterli değil.
4. Geçici yönetimin faaliyetleri ödeme gücünün yeniden sağlanmasına yol açmadı.

Örnek Sigorta Şirketi İflas Başvurusu

Kontrol gövdesi belgede şunu belirtir:

1. Dosyanın verildiği mahkemenin adı.
2. Sigorta kuruluşunun adı, adresi, kimlik bilgileri. İkincisi, tüzel kişilik statüsündeki devlet kayıt kaydının numarasını içerir, TIN.
3. Kontrol yapısının adı ve adresi.
4. Parasal yükümlülüklere ilişkin taleplerin hacmi, tutarbütçeye yapılan katkı payları, varlıkların (mülkün) değeri veya işlemlerle ilgili diğer bilgiler.
5. F. Vekil iflas pratisyeni, üyesi olduğu özdenetim yapısının adı ve adresi veya onaylanması gereken kuruluşun adı, adresi.
6. Uygulamalar listesi.

Geçici idarenin beyanı, birkaç nokta dışında pratik olarak aynı bilgileri içerir:

1. Kontrol organının adı yerine, geçici yönetim başkanının tam adı, yazışmaların gönderileceği adres, bu pozisyondaki kişinin onayını teyit eden belgenin detayları.
2. Yönetim başkanı bir tahkim yöneticisi ise, kendi kendini düzenleyen yapının adı ve adresi belirtilir.
3. İflas mütevelli heyetinin adaylığı hakkında bilgi, eğer 127 sayılı Federal Kanun uyarınca Mevduat Sigorta Kurumu değilse.

Uygulama Ekleri

Listesi APC tarafından belirlenen belgelere ek olarak, uygulamaya aşağıdakiler eklenir:

1. Bir sigorta şirketinin kurucu belgeleri, tüzel kişilik statüsünde devlet tescil belgesi.
2. Son raporlama tarihi itibariyle bilanço veya onun yerine geçen belgeler.
3. 127 Sayılı Federal Kanun, tahkime başvurmak için kontrol yapısının, geçici yönetim tarafından düzenlenen, tahkime başvuru gönderme kararı.yönetimin kendisini al.
4. Sigorta şirketinin tüm mülklerinin değeri hakkında rapor (varsa) tarafından oluşturulur.
5. Başvurunun Sanat uyarınca yapılması halinde, sigorta şirketinin mali durumu hakkında sonuç. 127 sayılı Federal Yasanın 183.13'ü veya mahkemeye itirazın Sanat uyarınca gönderilmesi durumunda geçici idarenin çalışmaları hakkında bir rapor. Aynı Yasanın 183.14'ü.
6. 127 Sayılı Federal Yasa tarafından sağlanan diğer belgeler.

Uygulamayı Kabul Et

İtirazın değerlendirilmek üzere kabulüne ilişkin hakem kararının kopyaları, başvuru sahibine, sigorta şirketine ve kontrol makamına en geç verildiği tarihi takip eden gün içinde gönderilir.

Denetim makamı da kararın bir kopyasını özdenetim kuruluşuna ve Mevduat Sigorta Kurumuna gönderir.

Vaka incelemesi

Sigorta kuruluşlarının iflasına ilişkin işlemler tahkim mahkemesinde yürütülür. Bu durumda, APC ve 127 Sayılı Federal Kanun hükümleri geçerlidir.

Yukarıdaki işaretlerden en az biri varsa, bir sigorta şirketinin iflas ettiğini ilan etme başvurusu mahkeme tarafından kabul edilir. Bir sigorta şirketinin iflası durumunda, mali durumu değerlendirilirken, tazminat ödeme yükümlülüğü ile sigorta sözleşmesinin erken feshi durumunda primin bir kısmını düşme yükümlülüğü dikkate alınır. Yükümlülük, federal yasayla belirlenmeli, mahkeme kararıyla veya sigorta sözleşmesiyle uygulanabilir olmalıdır.

İflas işlemlerini başlatırkensigorta kuruluşunun geçici idarenin talebi üzerine dava süresi 4 ayı geçmemelidir. başvurunun değerlendirilmek üzere kabul edildiği tarihten itibaren. Bu süre, malzemelerin hazırlanması ve karar verilmesi için ayrılan süreyi içerir.

Nüanslar

Bir davayı değerlendirirken, 127 sayılı Federal Yasa tarafından sağlanan kurtarma ve harici yönetim prosedürleri geçerli değildir.

Şirketin ödeme gücünü geri getirmenin imkansızlığı nedeniyle geçici yönetimin talebi üzerine takibat başlatıldığında, izleme prosedürü atanmaz.

Sözleşmenin feshi

Mahkeme, ilgili bildirimin kendisine ulaştığı tarihten itibaren bir ay içinde şirketin iflasına karar vermesine ve iflas takibine başlamasına karar verirse, sigortalılar sigorta sözleşmesini tek taraflı olarak feshedebilir.

Aynı zamanda, iflas eden şirkete ödenen primin sözleşmenin sona ermeyen süresi için bir kısmına güvenme veya itfa ödemesi alma hakları vardır.

Alacaklılar toplantısı

Katılımcıları, alacakları toplantı tarihinde sicile işlenen yetkili organlar ve iflas alacaklılarıdır. Bu varlıkların oy kullanma hakkı vardır.

Temsilciler oy hakkı olmaksızın toplantıya katılabilir:

• borçlunun çalışanları;
• katılımcılar/kurucular;
• tahkim yöneticisinin üye olduğu bir özdenetim kuruluşunun;
• denetim otoritesi.

Bunlarkişiler toplantı gündeminde yer alan konularda söz alabilirler. Kural olarak, sigorta şirketlerinin iflası durumunda tahkim kararları üzerine Moskova'da alacaklılar toplantılarının yapıldığı adres Bolshoy Golovin lane, 3, bldg'dir. 2 (2. kat).

Sigorta portföyünün devri

Lehdarlar ve poliçe sahipleri, portföyün yaklaşan devri hakkında geçici idare, tasfiye memuru veya (atanmamışsa) sigorta şirketinin kendisi tarafından bilgilendirilmelidir. Duyuru, Sanatta öngörülen şekilde yayınlanır. 28 F 127, işlemden en geç bir ay önce.

Bildirim aşağıdaki bilgileri içermelidir:

1. Sigorta portföyünü devreden şirketin adı, tüzel kişilik statüsündeki devlet sicil numarası, TIN, adres.
2. Bu işlemin nedeni.
3. Portföyü devreden kuruluşun yürütme yapılarının yetkilerinin askıya alınması/kısıtlanması hakkında bilgi.
4. Yönetim şirketinin adı, tanımlayıcı özellikler (TIN, eyalet kayıt numarası), adres.

IC "Yatırımlar ve Finans"

Temmuz 2016'da Merkez Bankası kararı ile şirketin icra organlarının yetkileri askıya alındı. Aynı yılın Ekim ayında, yatırım ve finans sigortası şirketinden lisansın iptali hakkında bilgi ortaya çıktı. İşletmenin iflası, Merkez Bankası tarafından atanan geçici bir yönetim tarafından başlatıldı.

Lisansı iptal etme kararının nedeni:

1. Şirket tarafından kurallara aykırı davranışlarda bulunulmasıRF mevzuatı.
2. Öngörülen süre içinde düzeltilmeyen düzenleyici işlemlerin hükümlerinden sapmaların varlığı.
3. Merkez Bankası'nın talimatlarına uyulmaması.

Şirket aleyhine işlem başlatma olasılığı hakkında ilk bilgi ortaya çıktığında, müşterilere ve ortaklara taleplerini yazılı olarak bildirmeleri ve mümkün olan en kısa sürede tahkim mahkemesine göndermeleri tavsiye edildi.

SG "Uralsib"

Şirketin iflas ettiğini beyan eden kişilerden ilk başvuru Aralık 2016'da mahkemeye gönderildi. 31 Ocak 2017'de ilk başvuru bir tüzel kişilikten yapıldı.

Bir dizi piyasa katılımcısıyla yapılan bir ankete göre, işletmenin ortaklarına olan borcu on milyonlarca rubleye ulaşıyor.

2015 mali tablolarının analizi, kuruluşun iki yıl üst üste negatif sermaye ile çalıştığını gösterdi. Şirketin varlıkları bu yılın sonunda 2,9 milyar ruble borç tutarından daha azdı. Ayrıca şirket, ödeme gücü marjı, özkaynakların yerleştirilmesi ve sigorta rezervleri konusunda Merkez Bankası standartlarını ihlal etti.

11.08.2016 Uralsib SG'nin lisansının geçerliliği Merkez Bankası'nın talimatlarına uyulmaması nedeniyle sınırlandırılmıştır.

Ocak ayının sonunda şirketin güvenilirlik derecesi B++ olarak onaylandı.

Uzmanlara göre, bu kadar düşük bir rakam, düzenleyici gerekliliklerin yerine getirilmemesi ve fiili ödeme gücü marjının yerleşik normdan negatif bir sapma ile ilişkilidir.

Uzmanlar şunları da kaydetti:

• negatif marjkendi fonları ve varlıkları;
• özkaynakların az altılması;
• kümülatif toplam olmaksızın 4 ardışık çeyrekte gözden geçirilen sigorta operasyonlarının negatif sonucu;
• katkılarda azalma;
• yatırımların düşük likiditesi (geri ödemesi) ve değerlerinde düşüş;
• alacak ve borçların varlıklara oranının yüksek olması, vb.

Uralsib sigorta şirketinin iflasına ilişkin söylentilerin oldukça uzun süredir ortalıkta dolaştığı söylenmelidir. Bu şirket, 2015 sonbaharından bu yana Petrol ve Gaz Endüstrisi başkanı V. Kogan ve Mevduat Sigorta Kurumu'nun katılımıyla bir kurtarma prosedürünün yürütüldüğü Uralsib Bank'ın varlıklarının bir parçasıdır.

SK "Podmoskovye"

24 Mayıs 2017 tarihinden itibaren kurumda geçici bir yönetim görev yapmaktadır. 20 Temmuz'da, Moskova Tahkim Mahkemesi'nde iflas işlemlerinin başlatılması için bir başvuru kaydedildi. Podmoskovye sigorta şirketi ertesi gün ruhsatlarını kaybetti - 21 Temmuz'da Merkez Bankası tarafından iptal edildi. Şirketin gönüllü kişisel ve mal sigortası ile OSAGO ile ilgili faaliyetler yürütmesi yasaktır.

İlgili karar, şirketin sigortacılık faaliyetlerini düzenleyen mevzuat hükümlerinin ihlallerini Merkez Bankası tarafından belirlenen süre içinde ortadan kaldırmaması ile ilgili olarak düzenleyici tarafından verilmiştir. lisansların geçerliliği askıya alındı.

Özellikle şirket, sigorta oluşturma açısından ödeme gücü ve finansal istikrar gereksinimlerine uymadırezervler, rezerv ve özkaynak yatırımı için şartlar ve prosedür karşılanmadı.

Merkez Bankası'na göre, 2016 yılı için sigorta şirketinin ücret tutarı 1,6 milyar rubleyi aştı ve ödemeler 596,7 milyon ruble olarak gerçekleşti.