Nakit işlemler. Uygulamalarının özellikleri

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Nakit işlemler, özel kredi ve borç talimatı ile düzenlenen banka, çeşitli kurum ve şirketlerin kasalarından para alınması ve verilmesi ile ilgili işlemlerdir.

Bu terim ayrıca, işlemin ertesi gününe kadar ödenmesi gereken borsalardaki işlemleri, nakit, menkul kıymetler, mevduat ile yapılan işlemlerin yanı sıra borç veya diğer borç yükümlülüklerinin geri ödenmesini de içerir.

Federal Vergi Servisi, bireysel girişimcilerin dikkatini, gerçekleştirdikleri nakit işlemlerinin belirli kurallara göre yapılması gerektiğine çekiyor:

• nakit bakiyesinin limitini belirlemeniz gerekiyor;

• bu limiti aşan para banka hesaplarında tutulmalıdır;

• tüm nakit işlemler kredi ve borç emirleri kullanılarak işlenmelidir;

• Uygun bir kasa defteri de tutulmalıdır.

Bankalarda para limiti aşağıdaki ilkelere göre belirlenir:

• dolaşımdaki kasaların yanı sıra madeni paraların ve madeni para birimlerinin rezerv fonları (ileRusya Merkez Bankası'nın izni). Bir iş günü içinde alınan tüm nakit para aynı gün uygun hesaplara gönderilmelidir;

• Bölgesel bankacılık kurumları, müşterilerin bordro veya diğer ihtiyaçlar için nakit ihtiyaçlarını dikkate almalıdır;

• Limit miktarı iş gününün sonunda belirlenir. Bunu aşan tüm fonlar yedek fona aktarılmalıdır, yani. dolaşımdan çekilmek;

• yedek fonda ve nakit ödeme merkezlerinde fonların depolanması ile ilgili tüm görevler yetkililere verilir - baş, muhasebeci ve yazar kasa başkanı.

Toplu müşteri hizmetleri için, aşağıdakileri içeren şubelerde nakit işlemler gerçekleştirilir:

• gelir ve gider yapıları;

• döviz bozdurma ve yeniden hesaplama yapan alt bölümler.

Değerli eşyaların saklanmasından sorumlu olan görevliler, damgaların yanı sıra metal mühürlere ve depo anahtarlarına sahip olmalıdır. Nakit işlemleri düzgün bir şekilde yürütmek için bu fonlara ihtiyaç vardır.

Ayrı kasalar, nakit vermek için bankacılık kurumlarında çalışır. Uzlaşma nakit işlemlerini gerçekleştirmek için müdür kasiyerlere sadece makbuz karşılığında gerekli miktarda para verir. Ücretler için özel harcama emirlerinde üç iş günü için para kesilebilir.

Uzlaştırma ve nakit işlemleri gerçekleştiren kasiyerin aynı anda para yatırmasının yasak olduğunu belirtmekte fayda var.müşterilerin para yatırmadığı, ancak çekleri ve nakit para yatırma uygulamasını aynı anda sunduğu herhangi bir para birimi işlemlerini gerçekleştirmenin yanı sıra, birden fazla çek üzerinde para yatırma.

Para alırken veya verirken kasiyerin uygun sertifikaları düzenlemekle yükümlü olduğu da söylenmelidir. Günün sonunda, para bakiyesi, harcama nakit belgeleri, hesap makinesinin kontrol bandına sahip bir sertifika, makbuz karşılığında doğrulama için yazar kasa başkanına teslim edilir.