Kredi kurumlarının hukuki durumu: temel kavramlar, türleri, bankacılık hukuku

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Kredi kuruluşu olarak sınıflandırılan kuruluşların, onları devlette mevcut olan diğer yapılardan ayıran belirli bir yasal statüye sahip olduğuna dikkat edilmelidir. Ana özelliklerinin yanı sıra faaliyet türlerini ve temel ilkelerini daha ayrıntılı olarak düşünün.

Genel konsept

Yürürlükteki mevzuatta yer alan hükümlere göre, kredi kuruluşları, parasal olarak yalnızca kendi çıkarları için oluşturulmuş hukuki statüye sahip tüm kişilerdir.

Bu tür kuruluşlar özel bir belge - bir lisans temelinde çalışır. Bu izin, Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından verilir. Temelde, kuruluş, mevcut düzenleyici düzenlemeler tarafından sağlanan her türlü bankacılık işlemini gerçekleştirme hakkına sahiptir.

Yönetmelikler

Kredi düzenlemesi ile ilgili tüm konularkuruluşlar, Rusya Federasyonu topraklarında yürürlükte olan bazı düzenleyici işlemlerin içeriğine yansıtılmaktadır. Bunlar şunları içerir:

• Müşterilerin Kredi Kuruluşları Tarafından Belirlenmesine Dair Yönetmelik.
• Medeni Kanun.
• Ticari kod.
• Rusya Federasyonu Anayasası.
• FZ "Kredi geçmişleri hakkında"
• Kredi Kuruluşlarında Muhasebe Hakkında Yönetmelik.
• Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndan Mektuplar.

Önemli düzenlemeler ayrıca Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından verilen talimatları ve talimatları ve hükümleri içerir ("Kredi kuruluşları tarafından rezerv oluşturma prosedürü hakkında", "Bankalar hakkında", "Bankalar hakkında" bankaların zorunlu oranları").

Belirtilen eylemler, Rusya Federasyonu topraklarında oluşturulan, söz konusu yapıların çalışma ilkelerini, faaliyetlerin yürütülmesinin özelliklerini ve ana yönlerini ayrıntılı olarak yansıtmaktadır.

Kredi kurumlarının işaretleri

Yasa, kredi kuruluşlarının ayırt edilebileceği bazı özellikleri tanımlar. Bunları daha ayrıntılı olarak ele alalım.

Öncelikle herhangi bir kredi kuruluşunun tüzel kişilik özelliklerine sahip bir kişi olduğunun tespiti gerekir. Ayrıca ayırt edici özelliği ticari nitelikte olmasıdır.

Önemli bir faktör, kişinin yaratıldığı sıradır. Unutulmamalıdır ki, kanuna göre bu kuruluş sadece ticari bir şirket şeklinde temsil edilebilir. LLC veya JSC olabilir. Kuruluşun mülkiyet biçimine gelince, herhangi biri olabilir: özel, genel veya başka herhangi biri.

Bir kredi kuruluşunu diğerlerinden ayıran temel bir özellik, belirli bir faaliyet türünü yürütmek için lisans olmadan yasal olarak kabul edilmemesidir.

Kredi kurumlarının türleri

Belirli göstergelere göre, kredi türü kuruluşlar iki türe ayrılır: bankacılık ve bankacılık dışı. Aralarındaki temel fark, gerçekleştirilebilecek işlemlerin hacminde yatmaktadır: birinci tür, ikincisinden çok daha geniş bir yetki alanına sahiptir. Her birinin özelliklerini daha fazla düşünün.

Bankacılık kuruluşları

Kredi kuruluşlarının yasal statüsü göz önüne alındığında, bu yapıda ayrı bir niş işgal eden bankalara - kurumlara özel önem verilmesi zorunludur.

Bankalar, temel özelliği toplu olarak kesinlikle her türlü işlemi yürütme hakkına sahip olmaları olan kredi türü kuruluşlardır. Bunlar şunları içerir:

• hem özel hem de tüzel kişiler tarafından mevduat şeklinde fon sağlanması;
• maddi varlıkların geri ödeme, ödeme ve aciliyet şartlarına göre kişinin kendi takdirine bağlı olarak yerleştirilmesi;
• bireyler ve yasal kuruluşlar için banka hesapları açma;
• yukarıdaki hesapları yönetme.

Bankacılık kuruluşlarının sınıflandırılması

Çeşitli göstergelere bağlı olarak, Rusya Federasyonu topraklarında faaliyet gösteren tüm bankacılık kuruluşları sınıflandırılır.

Yani, kuruluşun para ihraç edip etmediğine bağlı olarak, emisyon ve ticari olarak ayrılabilirler. Bankalar tarafından gerçekleştirilen işlemlerin niteliğine bağlı olarak, uzmanlaşmış ve evrensel olarak ayrılabilirler.

Kredi kuruluşlarının türleri ve bu tür yapıların hukuki durumu göz önüne alındığında hizmet sektörüne göre sınıflandırılmasına dikkat etmekte fayda var. Bu göstergeye bağlı olarak, uluslararası, ulusal ve yerel olarak ayrılabilirler. Yapısal birimlerin varlığına veya yokluğuna göre bankalar şubeli ve şubesiz olarak ikiye ayrılabilir.

Kayıtlı sermaye oluşumunun özelliklerini temel alırsak, o zaman bu göstergeye göre, söz konusu türdeki kuruluşlar yabancı bankalara, ulusal ve ortak bankalara ayrılabilir.

Bir bankanın sahiplik türüne bağlı olarak, özel veya genel olarak kategorize edilebilir.

Ana sınıflandırılmış grupları, ana özelliklerini belirterek daha ayrıntılı olarak ele alalım.

İhraç eden ve ticari bankalar

İncelenen sistemde, veren bankanın küçük bir önemi olmadığını belirtmekte fayda var. Rusya Federasyonu'nda bu bir organizasyon - bu Merkez Bankası. Benzeri başka hiçbir bankanın sahip olmadığı miktarda parasal varlığa sahip olan Merkez Bankası'dır.organizasyon. Amir bankanın yükümlülüklerinin, dolaşımdaki nakit ve bütçe fonları olduğuna dikkat edilmelidir. Merkez Bankası'nın ülkede faaliyet gösteren diğer bankalara destek sağlamasına ve faaliyetlerini yönetmesine izin veren bu faktördür. Tüm bunlara ek olarak, Rusya Federasyonu Merkez Bankası, Kredi Tipi Kuruluşların Devlet Kayıt Defterini doldurmakta ve ayrıca faaliyetlerini lisanslama prosedürünü sürdürmektedir.

Piyasa ekonomisi olan her ülkede olduğu gibi Rusya'da da tüm takas işlemleri Merkez Bankası üzerinden yapılır. Ek olarak, veren bankaya aşağıdakiler de dahil olmak üzere diğer işlevlerin tam bir listesi verilir:

• diğer bankaların faaliyetlerinin izlenmesi;
• ticari bankaların düzenlenmesi;
• kredi ve para politikası alanında hükümet önlemlerinin geliştirilmesi ve uygulanmasının sağlanması;
• devlet genelinde para dolaşımının ve emisyonunun kontrolü;
• bankacılık sistemi alanında bilimsel nitelikte araştırma yapmak;
• Ülkede izlenen para politikasının temel önceliklerinin ve yönlerinin belirlenmesi;
• ülkede faaliyet gösteren diğer bankalar için ekonomik tür limitlerinin belirlenmesi.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası da "son kredi otoritesi" olarak belirli bir rol oynamaktadır.

Ticari bankalara gelince, bunların hepsi yasal vebireyler. Ana eylemleri arasında, aracılık işlemleri, ödeme ve uzlaştırma, kredi verme, mevduat çekme, menkul kıymetler piyasasındaki eylemler vb. kesinlikle vurgulanmaya değer.

Ticari olmayan bankalar belirli bir hizmet listesi sunar, bunların arasında şunlar da dikkate değerdir:

• Forex ve Borsaya çıkış;
• araba kredileri;
• ipotek;
• kuruluşlara ve bireylere borç verme;
• değerli metaller ile tüm işlemleri yürütmek;
• hasarlı banknotların bozulmamış banknotlarla değişimi;
• ekonomik varlıkların hesaplarının tutulması.

Uzman ve evrensel bankalar

Kredi kurumlarının yasal statüsünün özellikleri ve bu sistem kavramı göz önüne alındığında, Rusya'da faaliyet gösteren bankaların, gerçekleştirilen işlemlerin niteliğine bağlı olarak, evrensel ve uzmanlaşmış bankalara ayrıldığı gerçeğini kesinlikle vurgulamakta fayda var.. Bu grupların özelliklerini göz önünde bulundurun.

Uzman bankalar, nüfusun yalnızca belirli bir grubuna veya belirli bir sektöre hizmet veren finansal kuruluşlardır. Bunların canlı örnekleri, yalnızca orta veya küçük işletmelere hizmet veren bankalardır.

Bankaların uzmanlaşması konusunun daha ayrıntılı bir değerlendirmesi üzerinde durarak, birkaç türden olabileceğini belirtmekte fayda var:

• müşteri (kamu hizmetleri, tüketici kredileri, takas);
• bölgesel (uluslararası, bölgeler arası ve bölgesel);
• fonksiyonel (yasal tasarruf, ipotek, takas, mevduat, yenilik, yatırım);
• endüstri (endüstriyel, dış ticaret, inşaat, enerji, sosyal kalkınma).

Evrensel bankalara gelince, her türlü işlemi her kesimden insanla yapıyorlar. Faaliyetleri belirli bir ekonomik şube, müşteri yelpazesi, kompozisyonları, iş alanları veya faaliyet türleri tarafından belirlenmez.

Ulusal, yabancı ve ortak bankalar

Bankanın kayıtlı sermayesinin ne olduğuna bakıldığında, ortak, yabancı ve yerli olanlar grubuna atfedilebilir. Aşağıda bu tür kredi kuruluşlarının yasal statüsünün özelliklerini göz önünde bulundurun.

Bu arada, Rusya Federasyonu'nun bankacılık sistemi şu anda ulusal bankaların ezici çoğunluğuna sahip. Sadece Rus sermayesi temelinde oluşturulurlar ve ülkede izlenen para politikasının ana iletkenleridir. Bu nedenle, bu banka grubunun etkin işleyişinin, tüm devletin parasal ekonomisinin normal işleyişinin anahtarı olduğunu belirtmekte fayda var.

Yabancı bankalara gelince, sermayelerinin oluşturulması öncelikle diğer devletlerin fonlarına dayanır. Yabancı bankalar arasındaki temel fark, başka bir ülkenin topraklarında resmi olarak kayıtlı olmaları, Rusya'da ise yalnızca bir grup yerleşikin kredi kuruluşlarının yetkili sermayesine doğrudan katılım yoluyla aktif olmalarıdır. Ayrıca onlarfaaliyetlerini şube ve iştirakler oluşturarak yürütürler. Rusya Federasyonu topraklarında bu tür faaliyetlerin yalnızca ülkenin Merkez Bankası'nın izniyle mümkün olduğuna dikkat edilmelidir.

Ortak bankalardan bahsetmişken, kayıtlı sermayelerinin temelinin Rus fonlarından oluştuğunu, ancak bunlara ek olarak yabancı fonların bir payını da içerdiğini belirtmekte fayda var.

Banka dışı kredi kuruluşları

Bankacılık dışı bir kredi kuruluşunun hükümlerinin özelliklerine gelince, her şeyden önce, yasal statülerinin genel komplekste sunulanların tümüne değil, yalnızca belirli finansal işlemlere izin verdiğini belirtmekte fayda var.. Bireysel bankacılık dışı kuruluşlar için izin verilen işlev kombinasyonları yalnızca Merkez Bankası tarafından belirlenebilir.

Banka dışı kuruluşlar grubuna hangi yapılar dahildir? Bunların en önde gelen temsilcileri arasında, takas kurumları ve menkul kıymetler piyasasında uzlaşmaların uygulanması üzerinde çalışanlar vurgulanmaya değer. Bu tür bir organizasyonun sınıflandırılmasına gelince, bunlar ayrılır:

• banka dışı kredi tahsilat kuruluşları;
• bankacılık dışı kuruluşlar;
• kredi ve mevduat işlemleri yapan yapılar.

Sunulan banka dışı kredi kuruluşu türlerinin her birinin özelliklerini, yasal statülerini ve yürütmeye izin verilen işlemlerini daha ayrıntılı olarak ele alalım.

Nakit tahsilat organizasyonları

Banka dışı kredi tahsilat kuruluşlarına gelince, her şeyden önce şunu belirtmekte fayda var.sadece Merkez Bankası tarafından verilen bir lisansa dayanılarak oluşturulabilecektir. Bu belgeye dayanarak, söz konusu kuruluş kambiyo senetleri, takas ve ödeme belgeleri düzenleme hakkına sahiptir. Şu anda Rusya Federasyonu'nda sadece iki nakit tahsilat organizasyonu olduğu belirtilmelidir. Toplam sayıları arasında, 1988 yılında kurulan ROSINKAS yapısı en çok talep gören olarak kabul edilir. Ülkedeki bankaların en sık kullandığı hizmetlerdir.

Yerleşim organizasyonları

Uzlaşma türündeki banka dışı bir kredi kuruluşunun yasal statüsünün oldukça geniş bir fırsat yelpazesi ve geniş bir işlevsel amaç sağladığını belirtmekte fayda var. Bu yapıların sadece tüzel kişilere değil, aynı zamanda menkul kıymetler piyasasında, döviz ve bankalararası sistemde faaliyet gösteren diğer kredi türü yapılara da aktif olarak hizmet vermeleri büyük önem taşımaktadır.

Takas türündeki banka dışı kredi kuruluşlarının hukuki statüsü aşağıdaki işlemleri yapabilir:

• hem bireyler hem de tüzel kişiler için banka hesaplarının açılması ve bunların müteakip bakımı;
• tüzel kişiler tarafından verilen bireysel siparişlerde ödemeler;
• banka havalesi ile döviz alım ve satımı;
• müşterilerinize kredi sağlama.

Yukarıdakilerin tümüne ek olarak, söz konusu türdeki kuruluşlar, nakit tahsilatla aynı işlevlerin tümünü yerine getirme hakkına sahiptir.

Yerleşim kuruluşlarının yasal statüsünden bahsederken şunu belirtmekte fayda var. Merkez Bankası'na karşı sorumlu olduklarını ve dahası faaliyetlerini düzenlediklerini.

Mevduat ve kredi kuruluşları

Rusya Federasyonu'nda faaliyet gösteren mevduat ve kredi kuruluşlarının yasal statüsünden bahsetmişken, ana eylemlerinin ayrı bir bankacılık işlemleri grubunu yürütmeyi amaçladığını ve yalnızca banka tarafından verilen bir lisans temelinde olduğunu belirtmekte fayda var. Rusya Federasyonu Merkez Bankası.

Bu tür kredi kuruluşlarının genel konsepti, yasal statüleri ve gerçekleştirilebilecek işlemler, "Bankalar ve Bankacılık Hakkında" Federal Kanun hükümlerinde belirtilmiştir. Mevduat ve kredi kuruluşlarının aşağıdaki işlevleri yerine getirme hakkına sahip olduğunu söylüyorlar:

• mudilerden fon çekme (belirli bir süre için);
• banka teminatlarının verilmesi;
• Çekilen fonların yalnızca kendi adına değil, aynı zamanda masrafları kendisine ait olacak şekilde yerleştirilmesi;
• yabancı para alım ve satımı (sadece nakit dışı olarak).

Kanun tarafından belirlenen kurallara göre mevduat ve kredi yapıları sadece 301 aktif bakiye hesabı ("Muhabir Hesapları") için muhabir hesabı açabilir. Merkez Bankası'nın söz konusu kuruluşların faaliyetleri üzerinde sıkı bir kontrole sahip olduğunu ve onlar için belirli standartlar oluşturduğunu belirtmekte fayda var.

Kuruluşların yasal kapasitesi

Hem bankacılık hem de bankacılık dışı türdeki kredi kuruluşlarının, türü ne olursa olsun, yasal kapasiteye sahip olması gerektiğini belirtmekte fayda var. Bu konseptin özelliklerini daha fazla düşünün.

Örgütsel hukuki kapasiteden bahsetmişken, bu kavramın belirli özelliklere sahip olduğu açıklığa kavuşturulmalıdır. Bankacılık yasal kapasitesinin işaretleri arasında, şu gerçeği vurgulamakta fayda var:

• Faaliyetlerini ancak özel bir lisansa sahip olmaları halinde yürütme hakkına sahiptirler;
• sadece bankacılık faaliyetlerini yürütebilir;
• yalnızca edinilen duruma göre izin verilen eylemleri gerçekleştirme yeteneğine sahiptir.

Bütün bunların yanında, bu tür kuruluşların hukuki ehliyeti dikkate alındığında, bankacılık ve bankacılık dışı yapılara verilen bu işlemleri başka hiçbir yapının gerçekleştirmeye hakkı olmadığını belirtmekte fayda var. Bankaların kendilerine gelince, yasal kapasiteleri ticaret, sigorta ve üretim alanlarında faaliyet yürütme yasağı sağlar.

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu hükümleri, kredi kurumlarının genel bir tür yasal kapasiteye sahip olduğunu şart koşar. Bu kuralın istisnası, özel bir yasal kapasiteye sahip ticari ve federal kuruluşlar içindir.

Kredi kurumu oluşturma sürecinde

Modern mevzuat, kredi türü organizasyonlar oluşturmak için belirli bir prosedür belirler. Ana aşamalarını daha ayrıntılı olarak ele alalım.

Açıkİlk aşama, bir organizasyon yaratma kararıdır. Bu aşamada, kuruluş sözleşmesinin imzalanmasının yanı sıra tüzüğünün geliştirilmesi ve kabul edilmesi. Bu prosedürler, "Bankalar Hakkında" Federal Kanunda yer alan hükümler temelinde gerçekleştirilir.

Kredi kuruluşu oluşturmanın ilk aşamasında, bazı diğer belgeler gereklidir:

• organizasyon iş planı;
• Kayıtlı sermayenin yapısına dahil edilen fon kaynaklarının ve bunların menşeinin yasallığının belgeli onayı;
• Kuruluşun ofisinin bulunacağı binanın mülkiyetini doğrulayan belge ve onaylı kopyası;
• özel bir teftiş komisyonunun hazırlanması için gerekli bir belge paketi;
• kredi türü bir kuruluş kurulması konusunun onaylanmasına ve antitekel politikası tarafından belirlenen kurallara uygunluğuna ilişkin sonuç (federal antitekel otoritesi tarafından verilir);
• gelecekteki organizasyonda üst düzey pozisyonlar için anketler.

Kuruluşun bir sonraki aşamasında, yetkili sermayesinin oluşum süreci gerçekleşir. İçinde yer alan tüm katılımcıların katkılarından oluşur. Alacaklılarının çıkarlarını garanti edebilecek tüm mülklerin asgari tutarını belirleyen kayıtlı sermayenin toplam tutarı olduğunu belirtmekte fayda var. Bir kredi kuruluşunun mali durumu hem ulusal para birimi hem de yabancı para birimi cinsinden belirlenebilir. Ek olarak, mali durumun bir göstergesi mülk tarafından belirlenebilir.organizasyonun yanı sıra şubelerinin (varsa) ve ana ofisin bulunduğu binalar.

Sıradaki kayıt ve lisanslama prosedürüdür, ardından iş akışı başlar.

Kredi riski hakkında

Bankacılık ve bankacılık dışı kredi kuruluşlarının yasal statüsü göz önüne alındığında, her birinin kredi riski taşıma kabiliyetine sahip olduğunu kesinlikle belirtmekte fayda var. Ne olduğunu? Bu tür risk kavramını ve ana özelliklerini daha ayrıntılı olarak ele alalım.

"Kredi kuruluşlarının kredi riski hakkında" hükmü, borçlunun kararlaştırılan süre içinde alınan kredi tutarını tüm şartlara uyarak geri ödeyememesi durumunda söz konusu yapıların bir miktar maddi hasar görebileceğini söylüyor. belirtilen koşullar. Bu tür riskler harici ve dahili olabilir ve ayrıca neden olunan hasarın miktarına bağlı olarak değişebilir.

Büyük kayıplar sonucu iflastan kaçınmak için, mevzuat bu tür kuruluşlar için özel rezervler oluşturma ihtiyacını öngörmektedir. Bu, fon yaratmanın açık yollarını ve onlardan fon çekme yöntemlerini açıklayan "Kredi kurumları tarafından rezerv oluşturma prosedürü hakkında" yönetmeliği temelinde yapılır.

Bu tür rezervler, belirli bir zarara uğrama riski taşıyan bilanço varlıkları için oluşturulur. "Kredi kuruluşlarının zorunlu karşılıkları hakkında" yönetmeliğine göre, bu tür karşılıklar aşağıdakilerle ilgili olarak oluşturulamaz:

• cGelişmiş ülke Merkez Bankaları;
• krediler ve bunlara eşdeğer olan borçlar;
• belirli bir hizmetin sağlanması için önceden yapılan ödemeler;
• kredi anlaşmaları kapsamında satın alınan menkul kıymetlere yapılan yatırımlar.

Yukarıdakilerin tümüne ek olarak, Rusya Federasyonu Merkez Bankası ile yapılan işlemlerle ilgili olarak rezerv fonu oluşturulmaz.

Kredi kuruluşlarının zorunlu karşılıkları hakkında yönetmelik, kuruluşların olası zararlarının şunları içerdiğini belirtir:

• muhasebede sunulan verilere kıyasla giderlerinde artış;
• kuruluşun varlıkları için belirlenen fiyatın düşürülmesi;
• karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirmemesi.

Uygulamanın gösterdiği gibi, yukarıdaki risklerin tümü arasında, bankalar çoğunlukla sorumlu tarafın temerrüdü ile uğraşmak zorundadır.

"Kredi kuruluşlarının fon sağlama ve iade etme prosedürü hakkında" yönetmeliğinde yer alan normlara göre, muhasebede maruz kalınan tüm riskler hatasız olarak dikkate alınmalıdır.

Lisanslama özellikleri hakkında

Kesinlikle tüm kredi türü kuruluşların lisanslama prosedüründen geçmesi gerektiğini belirtmekte fayda var. Bunun nedeni, bu özel iznin varlığının Rusya Federasyonu'ndaki kredi kuruluşlarının yasal statüsünü belirlemesidir.

Bu prosedürün üretimi ancakyapının devlet düzeyinde tescili. Yalnızca Rusya Merkez Bankası tarafından yürütülür.

Kurumun gerçekleştirebileceği işlevlerin bir listesinin yanı sıra sahip olduğu yabancı para birimlerinin bir listesinin lisansın içeriğinde olduğu gerçeğini de dikkate almak gerekir. bunları gerçekleştirme hakkı verilir.