Analiz teknikleri: sınıflandırma, yöntemler ve yöntemler, kapsam

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Genel bir konseptle başlayalım. Analiz, bir nesnenin veya fenomenin ayrıntılı çalışmaları için kurucu unsurlara bölünmesini ifade eden eski bir Yunanca kelimedir. Örneğin, bir çocuk içinde ne olduğunu görmek için bir oyuncak bebeğin kafasını açtığında, cihazını analiz ediyor demektir. Tanıdık "spektral analiz" ifadesi de nesnelerin bileşimini inceler, ancak kafayı bükmeden, ancak özel bir tekniğin yardımıyla - maddenin emisyon spektrumlarını incelemek.

Tanım

Analiz yardımıyla hemen hemen her şeyi çalışabilirsiniz. Özünde orijinal Yunanca anlamıyla tamamen tutarlı olan ekonomik analize odaklanacağız.

Ekonomik analiz, bireysel göstergelerin incelenmesi yoluyla bir işletmenin ekonomik faaliyetinin incelenmesidir. Başka bir deyişle, bu bir bütünün öğelere bölünmesidir. Her şey inceleniyor: bu tür göstergelerdeki değişikliklerin nedenleri, bunlarla diğer fenomenler arasındaki ilişki, vb.

Bugünfinansal-analitik iş, ekonomik analiz yöntemlerinin muhteşem bir koleksiyonunu topladı. Pek çok yöntem vardır, hedefler, onları gruplandırma yolları, matematiksel doğa vb. Bunları incelemek son derece ilginç ve onları doğru bir şekilde uygulamak gerçek bir entelektüel zevktir.

Ne ve neden analiz edilir

Ekonomik analizin ana ilgi alanı, mülkünün ve finansal durumunun incelenmesi ile işletmenin mevcut faaliyetleridir. Böyle bir çalışmanın kapsamı, üretim ve lojistik bileşenleri, bireysel birimlerin işleyişini vb. içerebilir. Herhangi bir ekonomik analizin genel amacı her zaman aynı olsa da, göstergeler kümesi yalnızca belirli bir çalışmanın amaçlarına bağlıdır: iş verimliliğini artırmak için rezervler ve ek kaynaklar aramak.

İktisatta analiz yöntemlerinin bir bilim olduğu konusunda herkes hemfikir değildir, ancak "ekonomik analiz teorisi" ifadesi birçok kaynakta çok popülerdir. Uygulanması için yöntemler ve teknolojiler iyi tanımlanmış, test edilmiş ve yapılandırılmıştır, bu da ekonomik analiz konusunu tam teşekküllü bir akademik disiplin haline getirir.

Nasıl başladı

Siyah kollu bir muhasebecinin, masasında tahta abaküs olan bir muhasebecinin, yüksek maaşlı ve elinde gümüş bir dizüstü bilgisayarı olan bir finansal analiste kademeli olarak dönüşümüydü. Muhasebe, uzun zamandır işletmenin finansal ve genel ekonomik durumu hakkında ana bilgi kaynağı olmuştur. Bu hesap şunlardan oluşuyordu:bireysel göstergeler. Uzun zamandır muhasebeciler her şeyle ilgileniyorlar: para nereden geldi, rezervlerde ne var, istikrarı tehdit eden ne, vb. Analizde ellerinde iki güçlü yardımcı vardı: matematik ve istatistik.

Şaşırtıcı bir şekilde, çoğu şirkette, muhasebeden genel analize bilgi katkısının payı hala yaklaşık %70'tir.

Modern ekonomik analiz formatlarında, şirketlerin ekonomik faaliyetlerinin tüm yönleri incelenir. Bilgi toplama ve işleme yollarının geliştirilmesindeki ilerleme çok büyük. Bugün bir ön ekonomik analiz yapılmadan hiç kimse herhangi bir reform, yenilik veya yeni iş kollarına başlamayacaktır. Günümüzde yetkin analiz, etkili ve gelişen bir işletmenin ayrılmaz bir parçasıdır.

Ekonomik analiz yöntemlerinin sınıflandırılması

Şirket faaliyetlerine ilişkin tüm analitik araştırma türleri ve yöntemleri iki analiz grubuna ayrılır:

1. Yönetim.
2. Finansal.

Ekonomik analizin yöntem ve tekniklerinin bu şekilde bölünmesi, çalışmanın içeriği ve amaçlarındaki farklılıktan kaynaklanmaktadır.

Ana türleri incelemeden önce, son zamanlarda iş dünyasında analitik yöntemlerin ayrılmasının giderek daha şartlı hale geldiğine dikkat edilmelidir. Ancak, işinizde yöntemleri anlamak ve yetkin bir şekilde seçmek için, analiz yöntemlerini geleneksel şekilde incelemek daha iyidir: yöntem yöntem.

Finansal analitik

Finansal analiz ikiye ayrılıraraştırma alt türleri:

• Dış finansal analiz, yalnızca likidite, ödeme gücü ve diğer göstergeler dahil olmak üzere şirketteki genel finansal durumu değerlendirmek için yapılır. Bu tür kontroller bankalar, denetim firmaları, vergi müfettişleri tarafından gerçekleştirilir - hepsi ilgili veya yetkili kuruluşlar tarafından talimat verilir.
• Dahili finansal analiz, çeşitli görevlerle gerçekleştirilebilir. Böyle bir çalışma kurum içinde yapılsa da, tüm dış incelemelerden çok daha zor ve kritiktir. Dahili kullanım için ekonomik analiz yöntemleri ve teknikleri, dinamiklerde karlılığı ve karı kontrol etmenize, kendi ve ödünç aldığınız fonları kullanmanın verimliliğini izlemenize, sabit değişim noktaları ile şirketin portföy değerini belirlemenize vb. Göstergeler çeşitlidir ve çok ciddidir. Bu tür analiz yöntemleri her zaman işi optimize etmek ve şirketin mali durumunu iyileştirmek için yönetimsel çözümler bulmayı amaçlar. Bu nedenle, dahili finans ve yönetim analizi arasındaki fark bazen bulanıktır.

Yönetim Analitiği

Yönetim analizi yalnızca dahili kullanım içindir. Bu durumda soru ve göstergelerin kapsamı son derece geniştir ve gerektiğinde değişebilir. Bu tür araştırmalarla, şirketin hemen hemen tüm yapısal bölümleri, bilgi toplama ve analizinde yer alır. Genellikle çalışma gerektiren teknik veya üretim göstergelerinden bahsediyoruz. Bu da içerebilirçeşitli "kaynak" sorunları: sabit varlıkların, insan kaynaklarının, sarf malzemelerinin kullanımının verimliliği. Yönetim analizinin en önemli kısmı, mal veya hizmetlerin satışıyla ilgili göstergelerdir: bunların hacmi, maliyeti, müşteri tercihlerindeki değişiklikler. Yönetim kararları için ekonomik analiz yöntemleri ve teknikleri çok çeşitli olabilir, araştırma formatı konusunda sınır yoktur.

İşlevlere ve görevlere göre analiz yöntemleri

Şirketin durumunu analiz etmenin farklı yöntemlerini düşünelim.

1. Pazarlama

Çeşitli pazarları değerlendirmek için en yaygın analiz tekniklerinden biri: üretim, dağıtım, rakipler, müşteri grupları vb. için sarf malzemeleri ve hammaddeler.

2. Yatırım

Çoğu uzman tarafından yatırım teorisinin tamamen bağımsız bir unsuru olarak kabul edilen, özünde iç finansal analizin yakın bir "akrabası" olmasına rağmen, en ciddi ve tam teşekküllü araştırma türlerinden biri. Bu yöntemdeki amaç son derece basittir: bir yatırım kararı vermek için nesneyi değerlendirmek. Bu nedenle, en ayrıntılı spesifikasyona sahip göstergelerin geniş kapsamı ve dinamiklerdeki bu göstergelerdeki değişikliklerin izlenmesi.

3. İşlevsel maliyet

Belirli bir süreç, ürün, departman veya yönetim düzeyi hakkında bilgiye ihtiyacınız olduğunda sistem araştırması için idealdir. Genellikle görev, belirli bir ekonomik sektörde maliyet minimizasyonunu bulmaktır.

Analiz türlerifaaliyetlerin kapsamı

Şirket faaliyetlerinin tüm yönlerini içeren kapsamlı veya eksiksiz analiz türü yaygın olarak kullanılmaktadır.

Ayrıca tek tek öğelere bakan tematik bir analiz var. Bu, örneğin, şirketteki insan kaynaklarının yüksek devir hızının nedenlerinin bir analizi olabilir.

Çalışma nesnelerinin çeşitliliği bu tür kriterlere bağlanabilir. Analiz, bireysel ekonomik birimlerin mikroekonomik çalışmalarına atıfta bulunabilir: atölye, depo, onarım üssü, fabrika, vb.

Makroekonomik analiz, bireysel sektörler, bölgesel ekonomiler veya karmaşık sektörler arası çalışmalarla ilgilenir.

Zamanlamaya göre ekonomik analiz

Araştırma, şirketin farklı bir süresi için yapılabilir. Aşağıdaki ekonomik analiz türleri vardır:

• Ön. Özellikle bir iş planı veya başka bir yeni proje geliştirirken kullanışlıdır. Böyle bir analizin amacı genellikle şirketin veya bölümünün planlanan hacimler ve değişikliklerle başa çıkıp çıkamayacağını bulmaktır.
• Mevcut. Genellikle her sabah yöneticinin masasına yerleştirilen klasik operasyonel raporlara benzer. Bugün masada değil, monitör ekranında olabilirler, ancak öz aynı kalır: Belirtilen parametrelere göre ekonomik aktiviteyi dinamik olarak izlemek için bir operasyonel rapor hazırlanır.
• Son. Bazı yöneticilerin ihmal ettiği son derece faydalı bilgiler. geçmişe dönükgeçmiş dönemlerin incelenmesi, şirketin gelecekteki stratejileri ve optimizasyonu için değerli sonuçlar çıkarmaya yardımcı olabilir.
• Umut verici. Geleceği tahmin etmekle değil, planlanan zaman diliminde beklenen sonuçları doğru bir şekilde hesaplamakla meşgul. Profesyonel kıs altma, gelecekteki iş geliştirme planlarında kritik bir rol oynamalıdır.

Nicelik ve kalite analizi

Ekonomik analiz yöntem ve tekniklerinin sınıflandırılması, "matematiksel" ve "lirik" olarak adlandırılabilecek iki tür araştırmayı içerir. Her ikisi de "karşıtların birliği" kavramına mükemmel uyum sağlar.

Faktör (niceliksel) analizi

Finansçılar ve muhasebeciler arasında en popüler yöntem, nicel göstergelerin karşılaştırmasına dayalı bilgi edinmenize olanak tanır. Burada hem mutlak hem de bağıl değerler kullanılır. Bu tür bir analiz, çeşitli karşılaştırma türlerini içerir: ortalamalarla, en iyiyle, en kötüyle, geçmişle. Bu gibi durumlarda, istatistiksel ekonomik analiz yöntemleri çok popülerdir. Birçok işletme ayrıca çift giriş ve bilanço şeklinde geleneksel muhasebe yöntemlerini kullanır.

Zincir ikameleri, matematiksel gruplamalar, indeksleme, integral formüller - tüm bunlar "matematiksel" bir alt grubu analiz etme yöntemlerine atıfta bulunur.

Nitel analiz

Burada, karşılaştırmalı özellikler ve uzman görüşleri büyük ölçüde varsayılırekonomik süreçler ve fenomenler. Bu teknik daha fazla "lirizm" içerir: hatta iş oyunları veya beyin fırtınası, senaryo geliştirme ve uzman gruplarını kolaylaştıran diğer yöntemler olabilir. Ana şey, alınan bilgi dizisini doğru bir şekilde karşılaştırmak ve tutarlı bir özgeçmiş şeklinde düzenlemek. Niteliksel analiz en iyi şekilde deneyimli profesyoneller tarafından yapılır, böylece bireysel uzmanların görüşlerinin öznelliği nedeniyle bilgi bozulması riski gerçekleşmez.

Ekonomik analiz yöntemlerinin değişkenliği

Şirketlerin ekonomik durumuyla ilgili birçok araştırma türüne baktık. Ayrıca ekspres analiz var.

Bu durumda, isim kendisi için konuşur. Bazı acil durumlarda, bir dizi göstergenin temel araştırması şeklinde temel ekonomik analiz tekniklerini ve yöntemlerini kullanmak gerekli değildir. Örneğin, bir ihale sırasında bir karşı taraf hakkında güvenilir bilgiye ihtiyacınız varsa, seçilen temel göstergelerin analizini kullanarak şirketin mali durumunun açık bir teşhisi yeterli olacaktır.

Bazı durumlarda, kenar boşluğu yöntemi kullanılır.

Bu, amacı herhangi bir problem için en iyi seçeneği bulmak ve belirlemek olan matematiksel modelleme ile zaten bir ekonomik analiz tekniği ve yöntemidir. Marj yöntemi, başabaş noktasının hesaplanmasıyla ilişkilidir. Ana gösterge, kârın büyüklüğü ve hızı buna bağlı olduğundan, elbette daha yüksek yapılması gereken marjinal gelirdir. Yalnızcamatematiksel olarak marjinal gelir, vergi öncesi satış geliri ile değişken maliyetler arasındaki farktır.

Dinamik ve statik araştırma yöntemlerinden de bahsedilmelidir.

Aslında bu yöntemler birbirine zıttır. Statik analiz, değişmeyen performans göstergelerini içeriyorsa, dinamik analiz, zaman içindeki değişiklikleri sırasında bir gösterge bloğunun kontrolü ve izlenmesi ile ilgilenir. Raporlama dönemi herhangi biri olabilir - bir aydan on yıla kadar. Ana şey, değişikliklerin dinamiklerini temel faktörleriyle takip etmektir. Bu, örneğin, toplam maliyetlerin büyüme oranı veya ürünlerin satışından elde edilen gelir dinamikleri olabilir.

Kriter - verimlilik

Operasyonel ekonomik analiz, herhangi bir yönetim veya işlevsel birim düzeyinde uygulanabilir. Başlıca avantajı, araştırmanın zamanında olması ve ekonomik faaliyet süreçlerine maksimum zamansal yakınlıktır. Bu, gerekli minimum sayıda göstergenin incelendiği açık bir analiz değildir. Operasyonel analiz, çok sayıda göstergeyi kapsayan gerçekleştirilebilir. Çoğu durumda, bu analiz tekniğinin amacı, bunları ortadan kaldırmak için acil çözümler için arızaların veya arızaların nedenlerini bulmaktır.

Sonuçlar en önemlisidir

Nihai ekonomik analiz, şirketin performansına ilişkin en eksiksiz ve ayrıntılı ekonomik çalışma türüdür. Ana ekonomik analiz yöntemlerine aittir ve çeşitli işletme raporlarının sonuçlarına göre hazırlanır. Çokçalışma, belirli bir süre için (çoğunlukla bir yıl için) şirketin faaliyetlerinin nihai bir değerlendirmesini verir. Bu tür bir analiz, gelecekte iş kalitesini iyileştirmek için şirketin kurulmasında en doğru ayar çatalıdır. Bu, ancak, optimize edilebilecek veya geliştirilebilecek alanlara özel olarak odaklanarak tüm faaliyetleri dürüstçe ve en objektif şekilde inceleyerek yapılabilir.

Bugün hiç kimse kaç tane modern ekonomik analiz yöntemi olduğunu söyleyemez. Çünkü iş ekonomisinin en değişken alanlarından biridir. Gerçek durumun araştırılması ve değerlendirilmesi için yöntem seçimi birçok faktöre bağlıdır. Ancak katı ve hızlı bir kural var: ekonomik analizleri sürekli ve en ciddi şekilde yapın.