Kasiyer operatörünün günlüğü nasıl doğru doldurulur: örnek ve temel kurallar

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Dergi (kitap) kasiyer operatörü - kuruluştaki her yazar kasa için tutulması gereken bir tür belge. Aynı zamanda, sadece doğru bir şekilde kaydettirmek ve düzenlemek değil, aynı zamanda bu muhasebe defterine günlük girişleri belirlenen kalıba göre düzeltmeden girmek önemlidir. 2016-2017 için kasiyer günlüğü için tüm mevcut gereksinimleri analiz edelim

Günlüğün tanımı ve rolü

Kasiyer defterinin diğer adı KM-4 formudur. Devlet İstatistik Komitesi'nin 132 Sayılı Kararnamesi ile 25.12.1998 tarihinden itibaren zorunludur. Her KKM (yazar) için böyle bir özet belge gereklidir. Bu günlüğü tutmak, kasalar yardımıyla müşterilere hizmet veren ve ürün, hizmet, iş vb. için ödeme olarak kasadan nakit kabul eden veznedarın sorumluluğundadır. Bu kitap, gelen fonların muhasebeleştirilmesi için birincil muhasebe belgeleridir.

KM-4'te KKM'den alınan okumalar günlük olarak kaydedilir,ve kasadan geçen para miktarları. Günün başında ve sonunda, çalışan KKM sayaçlarının (Z raporu olarak adlandırılan) okumalarını buna yazar - aralarındaki fark o günün geliri olarak kabul edilecektir. Kasiyer günlüğünün ana rolü, kasadaki gerçek para bakiyesini bankamatikte sayılanlarla uzlaştırmaktır.

Biçimlendirme ve kuralları doldurma

Kasiyer-operatör günlüğü kaydederken aşağıdaki ayrıntılara dikkat etmek önemlidir:

• KM-4, kitabın tamamını veya yalnızca sayfaları flaş etmek için zorunludur.
• Kontrol sayfasındaki imza, bireysel girişimcinin veya kuruluşun başkanının elleri olmalıdır. Mühür kurum tarafından kullanılıyorsa mühürle tasdik edilmelidir.
• Kitapta, her sayfa ilk sayfadan başlayarak numaralandırılmalıdır. Sayfaların numaralandırılmasına gerek yoktur.
• Son sayfada bir not zorunludur: "Günlük numaralandırılmış, bağcıklı ve bir imza (ve mühür) ile mühürlenmiş … sayfalar." Bu metnin bir kısmı kontrol sayfasında yer almalıdır.

Kasiyer operatörünün günlüğü nasıl doğru bir şekilde doldurulur (aşağıda belirli bir girişin örneğini göreceksiniz)? Kurallar:

• Kitapta yalnızca lacivert mürekkepli tükenmez veya tükenmez kalemle yazabilirsiniz.
• Girişler kesin kronolojik sıraya göre yapılır. Bir satır bir nakit gündür.
• Kayıtların kaynağı yalnızca Z raporudur - bilgibağımsız hesaplamaların sonucu. Nakit gün içinde bu tür birkaç rapor alındıysa, her biri için veriler deftere girilmelidir.
• Her giriş, kasiyer, bireysel girişimci ve yöneticinin imzasıyla onaylanmalıdır.
• Kitap düzeltmeler ve lekeler içermemelidir.

Kasiyer operatörü önceden yapılmış bir girişte hata yaparsa, aşağıdaki talimatları izleyerek düzeltebilirsiniz:

• Yanlış verilerin üzeri çizilmelidir, ardından doğru bilgileri ve düzeltme tarihini yanında belirtin.
• Kasiyerin kendisi ve ilk amiri, lekeyi imzasıyla onaylar.
• Hatanın ölçeği birkaç sayfa veya sayfa ile ölçülüyorsa, bunları çaprazlamasına izin verilir.

Tüm lekeler belirtilen şemaya göre düzeltilirse, çalışan için cezalandırılmamalıdır.

Başlık sayfası gereksinimleri

Kasa-operatörün günlüğünün başlık sayfası, kitabın doğrudan vergi dairesine sunulmasından önce aşağıdaki gibi düzenlenmelidir:

• Kurumun tam adı, adresi en üste yazılmalıdır.
• Further - KKM hakkında bilgi - marka, tip, model. Sağ tarafta - cihazı kaydederken CTO veya vergi müfettişi tarafından bildirilen üretici numarası ve kayıt numarası.
• Kitabın ne zaman doldurulmaya başlandığını ve ardından - son girişin ne zaman yapıldığını belirtmek zorunludur.
• Sorumlu kişinin pozisyonunu ve tam adını belirtmek gerekir -bir iş sözleşmesi kapsamında çalışan kasiyer.

KM-4 formunun değiştirilmesi

İşe başlamadan önce, veznenin defteri Federal Vergi Servisi'ne kaydedilmelidir. Bu zamana kadar, halihazırda tamamlanmış bir başlık sayfası, sayfa numarası ve kontrol sayfasını etkileyen son sayfadaki giriş dikilmiş olmalıdır.

Yeni bir dergi ancak eskisi tamamen doldurulduğunda başlatılmalıdır (her form 1000 giriş için tasarlanmıştır). Değişimin nedeni, kitabın bariz bir şekilde harap olması veya önemli ölçüde zarar görmesi de olabilir.

KM-4 dergisinin sütunları ve anlamları, doğrulama formülleri

Örneğini fotoğrafta gördüğünüz kasiyer-operatör günlüğünün nasıl doğru bir şekilde doldurulacağından bahsetmişken, içinde bulunan tüm sütunları analiz ederek anlamlarını ortaya çıkaracağız.

Sayı	Ad	Girilen bilgiler
1	Değişiklik tarihi	Çekte yazdırılan tarihi girin - Z-raporu
2	Departman numarası	Kuruluş içinde bölümlere ayrılma varsa sütun doldurulur
3	Sorumlu kişinin adı	Günlük aynı kasiyer tarafından tutuluyorsa, ilk satırda tam adın belirtilmesine izin verilir ve sonraki satırlarda tire (--//--)
4	Vardiya sonunda kontrol sayacının seri numarasının sayısı	Z raporunun sıra numarası yazılır - bu bilgi raporda görünürçoğu
5	Mali hafıza raporu (kontrol sayacı), toplam sayaç okumalarının transferlerinin toplamını kaydeder	Bazı kasiyerler günlük satış sayısını buraya yazar, bazıları sütun 4'teki bilgileri kopyalar. Çoğu kişi bu bölümü boş bırakmanızı önerir
6	Günün başında sayaçları toplama göstergeleri	Önceki vardiyanın (dünün Z-raporu) sonunun sıfırlanamayan toplamı - önceki girişin 9. sütunundaki verilerle eşleşir
7	Kasiyerin imzası
8	Yöneticinin imzası
9	Vardiya sonunda sayaçları toplama verileri	Çalışma gününün sonunda sıfırlanamayan toplam
10	Günlük Gelir Miktarı	Z raporunda belirtilir. Kontrol etmek için şu şekilde hesaplayabilirsiniz: sütun 9 - sütun 6=sütun 10
11	Yatırılan nakit	Veznedar tarafından ana kasaya verilen nakit miktarları. Aşağıdaki formülü kullanarak hesaplamaların doğruluğunu kontrol edebilirsiniz: sütun 10 - sütun 13 - sütun 15=sütun 11
12	Belgelere göre ödenir, adet	Satın alma ücreti kart, seyahat çeki vb. ile ödenen ürünlerin sayısını buraya kaydeder.
13	Belgelere göre ödenir, ovun.	12. sütundaki satın alma miktarı
14	Toplam RUR kiralandı	Baş veznete verilen paranın tamamı belirtilir - hem nakit hem denakitsiz. Hatalı bir şekilde nakavt çekler, malların iadesi yoksa, buradan gelen veriler 10 sütununa eşittir.
15	Kullanılmayan KKM çeklerinde müşterilere iade edilen tutarlar	Hatalı zımbalanmış çekler, mal iadesi de KM-3 formuna girilmelidir
16	Kasiyer vardiyasının sonundaki imzalar, yönetici, lider	17 ve 18 numaralı sütunlar tek elle imzalanabilir
17
18

Günlüğün doldurulmasını belirli bir örnek üzerinde ele alalım.

Kasiyer operatörü kaydı nasıl doğru bir şekilde doldurulur: örnek

Diyelim ki, 10 Mayıs 2017'deki vardiya kapanışında, kasiyer 3210 numaralı raporu kaldırdı. Buna göre, günlük gelir 23845,12 ruble olarak gerçekleşti. Sıfırlanamayan toplam 50645.20 ruble idi. Dünkü rakamları - 26800.08 ruble. Mallar 2114.50 ruble tutarında iade edildi. Bilgileri KM-4'e gireceğiz.

Kutu numarası	Bilgi
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova A. A.
4	3210
5	---
6	26800.08
7	(İmza)
8	(İmza)
9	50645.20
10	23845.12 (50645.20 - 26800.08)
11	21730.62 (23845.12 - 2114.50)
12	---
13	---
14	21730.62
15	2114.50
16	(İmza)
17	(İmza)
18	(İmza)

Paranın iadesi ve saklanması

Kasiyer-operatör kaydı nasıl doldurulur? Örnek, malların tüketicilere iadesini göstermektedir. Bu tür durumlar KM-4'e girilmesinin yanı sıra KM-3'e de girilmelidir. İade, organizasyonun ana kasası aracılığıyla, daha az sıklıkla belirli bir veznenin KMM'si aracılığıyla gerçekleşir.

Para kasasında saklanan tüm nakit para, vardiya sonunda birinci derece amirine, bireysel girişimciye veya ana kasaya teslim edilmelidir. Operatör, dergiye giriş yaptıktan sonra bu tutarları elden çıkarma hakkına sahip değildir.

Edinme

Edinme, banka kartları kullanılarak yapılan nakitsiz bir ödemedir. Bu nispeten yeni yenilik bazen veznenin günlüğü doldurulurken kafa karıştırır - günlük gelir sütunu, kasada depolanandan daha büyük bir tutarı içerir. Ayrıca, çalışanın banka havalesi yoluyla ödeme yapan tüketicilerin kaydını tutması (çeklerin kopyalarını kendisine saklaması) gerekir.

Kasiyer-operatörün günlüğü nasıl doğru doldurulur, bu makaledeki örnekler açıkça gösterdi. Bu kitap en önemlilerinden biriyerleşim ve nakit faaliyetlerin yürütülmesine ilişkin belgeler. Yokluğu, tıpkı kaybı gibi, Federal Vergi Servisi'nin teftiş organları tarafından hem çalışana hem de kuruluşa para cezası verilmesini gerektirir.