Mülkiyet indirimi nedir, kime hak kazanır ve nasıl hesaplanır? Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. Maddesi. emlak vergisi kesintileri

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Rusya'da vatandaşlar birçok farklı devlet desteğine sahiptir. Burada sadece faydalara ve ödemelere değil, aynı zamanda sözde kesintilere de güvenebilirsiniz. Ülkedeki birçok insanı ilgilendiriyorlar. Bugün bir mülk indiriminin ne olduğunu bulmalıyız. Bu, gayrimenkul satın alırken tasarruf etmenize yardımcı olacaktır. Ama nasıl? Ve mülk için bir kesinti almak için ne gerekiyor? Tüm bu konuları anladıktan sonra herkes istediği sonuca en kısa sürede ulaşabilecektir.

Tanım

Mülkiyet indirimi nedir? Bu nedenle, belirli bir vergi döneminde ödenen gelir vergileri nedeniyle gayrimenkul satın almak için harcanan paranın bir kısmının iadesini aramak gelenekseldir.

Mevcut mevzuat, bir vatandaşın yalnızca satın alırken değil, aynı zamanda konut veya arazi satarken de mülk kesintisi hakkına sahip olduğunu belirtmektedir. Bu durumda, satılan mülk için alınan tutar üzerinden gelir vergisinin kısmen veya tamamen ödenmemesi mümkün olacaktır. İle bağlantılıdırkişisel gelir vergisi için vergi matrahının şu veya bu miktarda az altılması.

Çoğu zaman, özellik indirimi, ilgili kavramın ilk yorumu anlamına gelir. Nüfus esas olarak gayrimenkul satışından alınan vergilerin ödenmesi ile değil, satın alınması için para iadesi ile karşı karşıyadır.

Ne için sağlanır

Mülkiyet indirimi nedir? Bu, gayrimenkul edinimi sırasında ortaya çıkan maliyetlerin bir kısmının geri ödenmesidir. Ama herkes ve her zaman bu hakkı kullanamaz.

Aşağıdaki öğeler için mülk kesintileri yapılabilir:

• apartman;
• oda;
• townhouse konut bloğu;
• ev;
• ev inşa etmek için arazi;
• konut için satın alınan arazi;
• listelenen mülkte hisse.

Kişisel gelir vergisi matrahını az altmak veya başka nesneler için harcanan paranın bir kısmını iade etmek mümkün olmayacaktır. Bu, Rusya Federasyonu mevzuatı tarafından sağlanmamıştır.

Mülkiyet kesintisi türleri

Ev satın almak farklı şekillerde yapılabilir. Bu, maksimum geri ödemeyi belirleyecektir. Birisi sözleşme kapsamındaki tüm tutarı hemen öderken, biri ipotek düzenlemeyi tercih ediyor. Her iki durumda da alıcı teorik olarak vergi indirimi hakkına sahiptir.

Mülkiyet iadesi birkaç türe ayrılabilir:

• ana;
• ipotek.

İlk durumda, doğrudan konut satın almak için harcanan fonların bir kısmı iade edilecektir. İkincisinde, bir vatandaş ödenen faizi geri ödeyebilecektir.ödünç.

Önemli: Bir ipotek başvurusunda bulunurken, hem ana hem de ipotek mülk kesintisi yapılmasına izin verilir.

Ne kadar iade edilebilir

Mülkiyet indirimi nedir? Bu sorunun cevabı artık vatandaşları zor durumda bırakmamalıdır. Ve sonunda fonları ne kadar iade edebilecek? Bunun hakkında ne bilmen gerekiyor?

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. Maddesi, bir vatandaşın bir ev satın alırken ve ana mülk indirimini yaparken iki milyon ruble kesintiye güvenebileceğini belirtir. Geri dönüş oranı %13'tür. Buna göre maksimum 260.000 ruble iade edebilirsiniz.

İpoteklerde durum biraz farklıdır. Kesinti, üç milyona eşit miktardan hesaplanır. Bu, devletin başvurana maksimum 390.000 ruble iade edebileceği anlamına gelir.

Konut satışı hakkında konuşursak, o zaman bir milyonun kişisel gelir vergisi tabanını düşürmesine izin verilir. Bu, devletin sunduğu maksimum miktardır.

Önemli: Belirli bir vergi dönemi için bir vatandaşın gelir vergisi aktardığından daha fazla para talep edemezsiniz.

Kayıt için doğru veya zaman geldiğinde

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. maddesine göre, ilgili işlemi yaptığı yılda bir vatandaş için emlak vergisi indirimi hakkı doğar. Ancak sınırlı bir süre içerisinde gerçekleştirilebilir.

Mülkiyet kesintileri için sınırlama süresi 3 yıldır. Bu, gayrimenkulün satıldığı veya satın alındığı tarihten itibaren üç yıl sonra, bir kişinin tazminat için yetkili organlara başvuramayacağı anlamına gelir.kişisel gelir vergisi.

Rusya'da, aynı anda birkaç vergi dönemi için vergi indirimi başvurusunda bulunabilirsiniz (1 dönem=1 yıl). Yani, aynı anda üç yıl boyunca. Özellikle ipotek ödemeye gelince çok uygun.

Temel koşullar

Mülkiyet indiriminin ne olduğu artık açık. Ama nasıl elde edilir? Ve yasal olarak buna kimin hakkı var?

Vergi indirimi talep ederken yerine getirilmesi gereken koşullar vardır. Şu anda şöyle görünüyorlar:

1. Başvuru sahibi o ülkenin vatandaşı olmalıdır.
2. Satın alınan konut Rusya topraklarında bulunmalıdır.
3. Vatandaşın yüzde 13 gelir vergisine tabi resmi geliri olmalıdır.

İlk bakışta, emekliler ve işsizler, mülk satın almış olsalar bile, çalışma hakkını kullanamıyor gibi görünüyor. Aslında bu tamamen doğru değil.

Önemli: Ebeveynler, vasiler ve evlat edinen ebeveynler, 18 yaşından küçük bir çocuk için kayıtlı konutlar için vergi indirimi talep edebilirler.

Yaşlılar için fırsat

Rusya'da birçok soru emekliler için emlak kesintisinden kaynaklanıyor. Yaşlı bir vatandaş çalışıyorsa, genel olarak öğrenim hakkından yararlanır. Aksi takdirde sorunlar göz ardı edilmez.

Emekliler için mülk kesintisi hakkı, kişisel gelir vergisi aktarma imkanı ile sağlanır. Bu, yaşlı ve çalışmayan bir vatandaşın son üç yılda ödediği gelir vergilerini dikkate alarak kesinti başvurusunda bulunabileceği anlamına gelir.

İçinde ne variçerir

Mülkiyet indiriminin neleri içerdiğini herkes anlamalı. Daha doğrusu, kayıt olurken hangi maliyetler dikkate alınacaktır.

Bir daire satın alınırsa, kişi masraflara dahil olabilir:

• HAZIRLIK'ta belirtilen miktar;
• onarım için ürün satın alma;
• onarımlar için ödenen para.

İnsanların daire ve oda değil, bireysel konut inşaatı için evler veya arsalar satın aldığı oluyor. Bu durumda, aşağıdaki tutarlar gider olarak kabul edilecektir:

• bir ev projesi geliştirmek için;
• yapı malzemeleri için;
• kaplama malzemeleri için;
• konut binasının kendisinin satın alınması için ödeme yapıldı;
• inşaat ve ince işler için verilir;
• konutla iletişim kurmak için.

Listelenen tüm harcamalar belgelenmiştir. Aksi takdirde dikkate alınmayacaktır. Her iki durumda da ipotek başvurusu yapılırken ev kredisine ödenen faiz dikkate alınacaktır.

Önemli: Gayrimenkul satışı için kesinti yapılırken bu masraflar da dikkate alınmalıdır.

Kaç kez sorulur

Bir daire veya başka bir mülk için mülk kesintisi bir kez yapılabilir. Ancak, alıcının konut için gerçek harcamasının belirtilen limitlerin altında olduğu görülür. Mevcut durumda, devlet tarafından tahsis edilen azami miktarlar tamamen harcanana kadar, gerektiği kadar mülk kesintisi yapılmasına izin verilmektedir. Ama bizim durumumuzda ciddi birkısıtlama - kesinti bakiyesinin transferine yalnızca 2014'ten sonra ev satın alanlar için izin verilir. Mülk daha önce satın alındıysa, söz konusu avantajdan yararlanamazsınız.

Aynı durum konut satışı için kişisel gelir vergisi matrahının düşürülmesi için de geçerlidir. Bir vatandaş, daha önce yaptığı harcamaların miktarını alınan kardan düşebilir, ancak 1.000.000 ruble'den fazla olamaz. Daha az ise, kesintinin bakiyesinin geleceğe aktarılmasına izin verilir.

Başvuru sahibi birden fazla nesne edinirse, bunlardan biri için kesinti yapabilir ve varsa kalanını başka bir mülke aktarabilir. Çok uygun!

Satın alırken saymak için kurallar

Mülkiyet indirimi nasıl hesaplanır? "Eğlenceli matematik" çok dikkatli bir şekilde ele alınmalıdır. Ve sonra her şey yoluna girecek.

Bir ev satın almak için ne kadar geri ödeyebileceğinizi öğrenmek için şunlara ihtiyacınız var:

1. Alıcı/satıcı tarafından yapılan yukarıdaki tüm maliyetleri hesaplayın.
2. Devletin belirlediği limitlerle alınan miktarı karşılaştırın. Tutarlar daha büyükse, normal bir satın alma ve ipotek için sırasıyla 2 veya 3 milyon ruble baz almanız gerekecektir.
3. Seçilen vergi dönemi için ödenen tüm gelir vergilerini hesaplayın.
4. Gider miktarını yüzde 13 ile çarpın.
5. Önceki adımda elde edilen rakamı ödenen gelir vergisi miktarıyla karşılaştırın.

Şimdi geriye kalan tek şey ne kadar geri alabileceğinizi bulmak. Kesinti tutarı ödenen kişisel gelir vergisinden fazlaysa, belirli bir döneme ait gelir vergisinin tamamı iade edilir ve daha azsa - tamalınan kesinti tutarı.

Önemli: Hesaplamalarda hata yapmamak için vergi hesaplayıcıları kullanmalısınız. Kullanıcı tarafından belirtilen verileri kullanarak, bu veya bu durumda emlak vergisi indiriminin boyutunun ne olacağını hesaplamak için ücretsiz ve hızlı bir şekilde yardımcı olurlar.

Yetkili kuruluşlar hakkında

Yalnızca belirli yerlerde kesinti yapabilirsiniz. Şu anda uygun uygulama ile şuradan başvuru yapabilirsiniz:

• çok işlevli merkez;
• yerel vergi dairesi.

Gerekirse, Federal Vergi Servisi'ne posta yoluyla bir başvuru gönderilmesine izin verilir, ancak bu adım süreci önemli ölçüde yavaşlatır.

Çalıştığınız yerde kesinti için başvurabilirsiniz. Yani, işte isteyin. Bu çok popüler bir teknik değil, ama herkes bunu hatırlamalı. Uygulaması sırasında, bir kişinin kazancından yapılan kesinti tutarı üzerinden kişisel gelir vergisi ödenmeyecektir.

Önemli: Bir vatandaş doğrudan Federal Vergi Servisi'ne başvurmaya karar verirse, başvuranın ikamet ettiği yer dikkate alınmalıdır.

Eşler ve kesintiler

Evlilikte gayrimenkul satın almak nadir değildir. Karı kocalar bir kesinti yapmadan önce ne bilmeli?

Konut evlilik sırasında ve ortak para ile satın alınmışsa ve ikinci eş karşılık gelen konut mülkünün sahibi ise, karı ve koca kesintide eşit haklara sahiptir. Ancak bir uyarı var.

Bunun için başvuru yaparken yaşanabilecek sorunları ortadan kaldırmak için eşler arasında mal kesintisi dağıtımı için başvuruda bulunmanız gerekmektedir. Karı koca gerekirnasıl talep ettiklerini bir düşünün. Eşlerden biri için veya eşit paylar halinde kesinti yapılması daha karlı olabilir.

Konut sadece karı veya kocanın parasıyla satın alınırsa, ikinci eş nesnenin ortak maliki değildir, kesinti konusunda eşit haklara güvenmemelisiniz. Bunlar sadece ülkenin mevzuatı tarafından sağlanmamaktadır. Bu durumda eşler arasında mal kesintisi dağıtımı için başvuru yapılmaz. Bunun yerine, bir konut satın almak için "tazminat" için düzenli bir başvuru formu doldurmanız yeterlidir.

Hızlı Tasarım Kılavuzu

Konut indirimi talep etmek göründüğü kadar zor değildir, ancak süreç önceden hazırlık gerektirir. Hedefe ulaşmak için ne gerekiyor?

Bizim durumumuzda şu şekilde hareket etmeniz önerilir:

1. Bir ev satın almak veya satmak için anlaşma yapın.
2. 3 kişilik gelir vergisi beyannamesini doldurun. Bu belge olmadan mülk kesintisi çalışmayacaktır. Vergi beyannamesi genellikle vergi dönemi için doldurulur, üç yıllık verileri hemen girebilirsiniz.
3. Potansiyel bir başvuru sahibine daha fazla hizmet vermek için gerekli bir belge paketinin oluşturulmasını gerçekleştirmek.
4. Bir başvuru ve vergi beyannamesi ile ikamet ettiğiniz yerdeki yetkili organa başvurun.
5. Federal Vergi Dairesi'nden yanıt bekleyin.

Ayrıca her şey vergi makamlarının hangi kararı verdiğine bağlı olacaktır. İmkan vermeyi kabul ederlerse, vatandaşın önceden belirtilen hesaba para aktarma gerçeğini beklemesi yeterli olacaktır. için mülk kesintisiipotek faizi veya PrEP nakit olarak verilmez.

Aksi takdirde, başarısızlığın nedenini araştırmanız gerekir. Düzeltilebilirse, bunu bir ay içinde yapmanız önerilir - o zaman uygun servis için yetkili servise tekrar başvurmanız gerekmez.

Bildirimi tamamlama kuralları

Herkes bir daire veya ev için vergi indirimi için beyanname verebilir. Bunu manuel olarak veya özel programlar yardımıyla yapabilirsiniz. İkinci yöntemi kullanmak en iyisidir. Formu doldurmakla ilgili sorunların çoğunu önleyecektir. "Yasal Mükellef" programı en iyisi olarak kabul edildi.

Beyanname 3-NDFL 3 yıl boyunca mülk kesintisi için üç ayrı belgede düzenlenir.

Belgenin formu, kişinin "tazminat" için başvurduğu yılda kullanılan formlarla eşleşmelidir. Kural olarak, yıldan yıla değişir. Bu dikkatle izlenmelidir.

Hazırlanan sertifikada şunları belirtmelisiniz:

• Yapılan tüm masraflar;
• vergilendirilebilir gelir;
• önceden hazırlanmış belgelerden veriler.

Kural olarak, bir kişi vergi beyannamesi oluşturmak için bir program kullanıyorsa, "D1" formundaki alanları doldurması, ardından kesinti türünü seçmesi ve formu yeniden doldurması yeterlidir. Tamamlanan beyan otomatik olarak oluşturulacaktır.

Önemli: 3'lü gelir vergisi formunun hazırlanmasında sorun varsa yardım isteyebilirsinizaracılara. Özel şirketler genellikle kesintilerde yardımcı olur, ancak ek bir ücret karşılığında.

Ana makaleler

Mülkiyet indirimi almak istiyor musunuz? Görevi tamamlamak için hangi belgeler gerekli olacak?

Gerekli hedefe ulaşmak için referans listesi her seferinde farklıdır. İlk olarak, ana belgelere bakalım. Mülkiyet indirimi hakkının teyidi, konut için tapu belgelerinin yanı sıra yapılan harcamaları gösteren makbuzlar yardımıyla gerçekleştirilir.

Vatandaşın ihtiyacı olacak:

• pasaport;
• başvuru formu;
• vergi iadesi;
• gelir belgeleri;
• satış veya ipotek sözleşmesi;
• Başvuru sahibinin harcamalarını gösteren makbuzlar ve çekler;
• USRN ifadesi.

Bunlar zorunlu sertifikalardır ve bunlar olmadan çalışmaz. Bir ipotek aldıysanız, ayrıca bir kredi geri ödeme planı hazırlamanız gerekecektir.

Aileler için

Mülkiyet kesinti beyanının nasıl doldurulacağı artık açık. Ve bunun kaydı için tam olarak ne gerekiyor?

Yukarıdaki sertifikalara ek olarak, aile bireylerinin şunları eklemesi gerekir:

• evlilik cüzdanı;
• evlilik sözleşmesi;
• çocuklar için doğum veya evlat edinme belgeleri;
• Satın alma işleminin karı kocanın kişisel parasından yapıldığını gösteren herhangi bir sertifika.

Genellikle, bu belgelerin tümü kopyalarıyla birlikte sağlanır. Posta ile gönderirken, fotokopileri noter ile tasdik etmeniz gerekecektir. Orijinalleri göndermeyin.ihtiyaç. Yalnızca yetkili kurumla kişisel temas halinde istenecektir.

Ne kadar beklemeli

Mülkiyet kesintisine başvurmak ve işleme koymak ne kadar sürer? Kesin bir cevap yok, ancak bu en hızlı süreçten uzak. Başvuru sahibinin sabırlı olması gerekir.

Ortalama olarak, vergi makamları yapılan kesinti başvurularından iki aya kadar sorumludur. Başvuru sahibine para transfer etme zamanını da dikkate almaya değer. Ortalama olarak, bu işlem iki ay daha sürer.

Kesintiyi reddetme nedeni

Çalışma kesintisi bazen reddedilir. Böyle bir kararın yazılı bir gerekçesi olmalıdır.

Genellikle, Federal Vergi Servisi şu durumlarda kesinti yapmayı reddeder:

• Beyanname doldurulurken hatalar yapıldı;
• kişinin şu veya bu nedenle kesinti yapma hakkı yoktur;
• sağlanan sertifikaların süresi doldu veya sahte olarak kabul edildi;
• vatandaş, geri ödeme talebinde bulunmak için gereken tamamlanmamış bir sertifika paketi getirdi;
• Kesinti süresi doldu.

Bir vatandaş, vergi dairesinde kesintinin reddedilme nedenini her zaman açıklayabilir. "Hatalar" düzeltilebilirse, bu mümkün olan en kısa sürede yapılmalıdır. Aksi takdirde, konut alımı veya satışı için paranın geri ödenmesi mümkün olmayacaktır.

Bir vatandaş yeteneklerinden şüphe ederse, kesinti yapmak için her zaman aracılara başvurabilir. Davanızla ilgili olarak vergi yetkililerine de danışabilirsiniz. Bunlarkesintinin şu ya da bu aşamasında nasıl davranacağınızı mutlaka söyleyin.