Kasiyer-operatörün defterinin doğru doldurulması (örnek)

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Muhasebenin her alanının kendine has incelikleri, kuralları ve yaklaşımları vardır. Nakit akışı ile çalışmak, birçok insan için büyük sorumluluk ve psikolojik stres içeren bir meslektir. Bu alandaki tüm muhasebe kuralları ve faaliyetleri hakkında mükemmel bilgi ile kolaylaştırılabilir. Bunu yapmak için sunulan makale, nakit disiplininin ne olduğunu, çalışma sürecinde düzenlenmesi gereken belgeleri, kasiyer operatörünün kitabını doldurma kurallarını, yapısının bir örneğini açıklar.

Nakit disiplini nedir

"Nakit disiplini" kavramı, nakitle çalışmayla ilgili olarak yasama ve düzenleme makamları tarafından dikte edilen bir dizi kural anlamına gelir. Kuruluşlar, yaptırımlar, para cezaları, vergi cezaları ve ihmal ve ihmalin diğer kötü etkileri olmadan normal şekilde çalışmaya devam etmek için bir takım gereksinimlere uymak zorundadır.cehalet.

Nakit disiplini, nakitle çalışmayı optimize etmek için bir dizi önlem içerir. Bu nedenle, uygun bir eğitime sahip, sabıka kaydı olmayan, ek olarak tam sorumluluk anlaşması yapılmış bir kişi, fonlarla işlem yapmalıdır. Çalışma sürecinde aşağıdaki eylemleri gerçekleştirir:

• para gönderme ve harcama işlemleri;
• Hasılatlı işlemlerin sırasının sağlanması;
• nakit bakiyesi limitleri üzerinde kontrol;
• son teslim tarihlerine uyulması ve gelirlerin bankaya tahsilatı;
• birincil nakit belgelerin kaydı;
• Kasiyer-operatörünün defterinin doldurulması da dahil olmak üzere birincil belgelere dayalı nakit hesap özetlerinin doldurulması (aşağıda bir örnek sunulmuştur).

Bu eylemlerin birleşimine nakit disiplini denir.

Nakit kayıtlarının tutulması

Nakitle çalışmak için muhasebe bölümü, kasiyer operatörünün kitabının tamamlanmasını öngören çeşitli belge türlerinin yürütülmesini ima eder. Birincil belge örneği - PKO ve RKO.

Tamamlanması disiplin gerektiren birkaç tür nakit belge vardır. Bu ayrım, temsil ettikleri işlemlerin amacından kaynaklanmaktadır:

• makbuzlar - işletmenin nakit masasına nakit katkı;
• giderler - kuruluşun ihtiyaçları için kasadan nakit çıkışı;
• muhasebe kayıtları ve dergileri, fonların hareketinin bütününü yansıtır,sorumlu kişiler, birincil nakit belgelerin ayrıntıları.

Mevzuat, nakitle çalışan herhangi bir kuruluşta tüm gereksinimlere göre düzenlenmesi gereken aşağıdaki belge biçimlerini belirler:

• Gelen nakit sipariş formu KO-1.
• Harcama nakit sipariş formu KO-2.
• Gelen ve giden nakit siparişlerin kayıt günlüğü - KO-3.
• Nakit defter - KO-4.
• Kasiyer tarafından alınan ve verilen nakit için muhasebe defteri - KO-5.
• Kasiyer operatörü KM-4'ün dergisi (kitap).

Kasiyer-operatör defterinin atanması

Nakit nakit ile çalışan bir uzmanın en önemli raporlama belgelerinden biri, bir kasiyer-operatörün defteridir. Doldurma örneği, bu meslekteki tüm çalışanların ilgisini çekmektedir. İçerisindeki bilgilerin doğruluğu ve güvenilirliği tamamen kredi işlemlerinin yazar kasa hafızasına ne kadar doğru kaydedildiğine bağlıdır. Kasiyer operatörünün defterini doldurmak, farklı birincil belgelerin göstergelerini ortak bir kayıt şirketinde birleştirmenin bir örneğidir. Verileri girmeniz gereken ilk şey, vardiya başında ve sonunda cihazın kontrolleridir. Birincisi vardiyayı açar ve seri numarası ve mali hafızadaki başlangıç bakiyesi hakkında bilgi verir. İkincisi vardiyayı kapatır (söner), kasadaki tüm kasa makbuzları hakkında bilgi içerir ve vardiya sonunda toplamı görüntüler. tüketim verileri de gereklidir.nakit, müşterilere nakit iade edildiyse - KO-2 siparişleri.

Belge yapısı

Bir kasiyer işletmecisinin defteri için numune doldurma, 22 Mayıs 2003 tarih ve 54-FZ sayılı Federal Yasanın gerekliliklerine göre düzenlenir. Dikilmeli, sayfalar numaralandırılmalı ve sonunda mühürlenmelidir. Derginin tamamının dikilmiş mi yoksa sadece yaprak mı olduğu önemli değil, sonunda belgenin zımbalandığı iplik, yönetici tarafından bir transkript, birlikte dikilmiş yaprak sayısı ve bir kontrol sayfası ile imzalanmalıdır. organizasyonun mührünün baskısı.

Kasiyer defteri nasıl doldurulur? Başlık sayfası olarak da bilinen ilk sayfanın bir örneği, derginin alınmasından sonra vergi dairesinde doldurulur. Burada kuruluşun verileri ve kullanılan yazar kasa belirtilir. Yazar kasa ile ilgili bilgiler, üreticinin pasaportu temelinde doldurulur. Ayrıca loglamanın başlangıç ve bitiş tarihlerini ve bunu yapan sorumlu kişiyi belirtir.

Bu günlük nasıl doldurulur

Kasiyer operatörünün günlüğü - her biri belirli bilgiler içermesi gereken birkaç sütun içeren bir belge:

• kasiyer vardiyasının açılış tarihi;
• departman numarası (kuruluşun birkaç çalışanı varsa);
• Bu vardiyada nakit işlemleri yapmaktan sorumlu çalışanın soyadı, adı ve soyadı;
• Seri numarasını kontrole göre kaydırmayazarkasa mali hafıza sayacı;
• Cihaz tamire veya çeke aktarıldığında, mali hafızadan alınan bilgilere göre satış sayısı göstergeleri;
• İş vardiyasının başlangıcındaki kümülatif toplam (mali bellekten alınan okumalara göre);
• sorumlu kasiyerin imzası;
• işi kontrol eden kıdemli kasiyerin imzası;
• vardiya sonunda iptal edilen yazarkasa raporundan yazılan toplam birikmiş tutarın göstergeleri;
• kuruluşun ana kasasına aktarılan para, borç nakit siparişlerindeki ödemeler eksi;
• sunulan belgelere göre kasadan yapılan ödeme sayısı;
• banka havalesi ile yapılan ödemelerin toplamı;
• kuruluşun kasasına yatırılan nakit;
• müşterilerin nakit makbuzlarındaki geri ödeme miktarı;
• sorumlu kişinin, kıdemli kasiyerin ve kuruluş başkanının imzaları.

Toplamda, her iş günü için doldurma için 18 hücre ayrılmıştır. Bu formun Rusya, Belarus Cumhuriyeti ve Ukrayna topraklarında aynı olduğunu belirtmekte fayda var. Kasaya yansıyan doldurma yöntemleri ve bilgiler, nakit işlemlerle ilgili olarak bu ülkelerde aynıdır.

Yazar kasadan yapılan harcama işlemleri

Kasadan verilen fonlarla ilgili bilgiler, kasiyer operatörünün defterine de yansıtılmalıdır. Belarus Cumhuriyeti'ndeki doldurma örneği, Rus olandan farklı değil. Kasiyer günlüğü, düzenlenen toplam tutarı yansıtır.organizasyonun ihtiyaçları ve müşterilere geri dönüş olarak. Ancak tüm işlemler tüm kurallara uygun olarak bir hesap nakit emri ile gerçekleştirilmelidir.

Kasiyer-operatörün kitabı: iade ederken doldurma örneği

Herhangi bir şirketin faaliyetlerinde satılan malların iadesi gerçekleşir. Mevzuat, satıcının herhangi bir özelliğe uymaması veya fabrika kusuru olması durumunda ürünü tüketiciye iade etmeyi reddetme hakkının olmadığı bir takım durumlar sağlar. Toplam tutar şeklinde iade işlemleri kasiyer-operatörünün defterine yansıtılır. İade doldurma şekli, diğer borç işlemlerinden farklı değildir. Tek fark, çoğu durumda alıcının parasını geri almadan önce kuruluşun başkanına yönelik bir başvuru yazması gerektiğidir. Uygulamaya bir satın alma makbuzu eklenmelidir.