Yasal riskler: temel kavramlar, türler, kategoriler, sigorta

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Yasal riskler - bu, işlemin tarafları, tüzel kişilik, girişimci tarafından başlangıçta öngörülmeyen, faaliyetlerin sonuçlarını etkileyen olayların meydana gelme olasılığıdır. Bu tür riskler nasıl doğru bir şekilde değerlendirilir? Onları en aza indirmek nasıl? Bu konuyla ilgili bu ve diğer soruları aşağıda cevaplayacağız.

Tüzel kişilik riskleri

Öncelikle yasal faaliyetteki olası tüm riskleri sıralayalım:

• Objektif veya yönetilen: doğal, cezai, teknik.
• Öznel veya yönetilemez: sözleşmeye dayalı, pazarlama, finansal, yasal, politik.

Gördüğümüz gibi sohbetimizin konusu hem tüzel kişiliğin hem de bireysel girişimcinin karşılaşabileceği risklerden sadece bir kategori.

Konseptin kaynakları

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 2. maddesinin 1. paragrafına dönelim. Girişimcilik (hem şahıs şirketi hem de şirket kuruluşu), burada riski kişinin kendisine ait olmak üzere gerçekleştirdiği ve aynı zamanda faaliyet göstererek düzenli bir gelir elde etmeyi amaçlayan bir faaliyet olarak tanımlanmaktadır.işler, mal satışı, hizmet sunumu, çeşitli mülklerin kullanımı, taşınmaz ve taşınır.

Bu tanıma göre iş yapmak bile riskli bir girişimdir. Her şeyden önce, bir işadamı ancak mesleğinin kârlılık derecesini üstlenebildiğinden, işi sürdürme başarısı.

Aynı zamanda, buradaki yasal risklerin çoğu, anlaşmaların, sözleşmelerin, herhangi bir işlemin akdedildiği andadır.

Yasama tanımı

Rus mevzuatı ne olacak? Yasal risklerin kesin bir tanımını içermemektedir. Bu konuda güvenilebilecek tek belge, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 30.06.2005 tarih ve 92-T sayılı "Yasal risk yönetiminin organizasyonu ve iş kaybı riski hakkında tavsiye mektubudur. kredi kurumlarında ve bankacılık gruplarında itibar."

Yasal risklerin hem işlemlerin karlılığı hem de şirketlerin ticari itibarı üzerindeki etkisini belirlemek, incelemek için bankacılık kuruluşlarının çalışmalarının genel ilkelerini ana hatlarıyla belirtir. Bu mektubun muhatap çevresi sınırlı olmasına rağmen, içindeki tavsiyelerin çoğu evrenseldir. Finansal olmayan kurum ve kuruluşlar tarafından da çeşitli işlemler yapılırken analoji yoluyla uygulanabilirler.

Tanım

Öyleyse, daha önce bahsedilen 92-T sayılı tavsiye mektubunun 1.1 paragrafı, kuruluşun yasal risklerini, kayıp olasılığı veya herhangi bir olumsuz etki olarak adlandırır.kuruluşun müşterileri ve yüklenicileri tarafından algılanması üzerine. Bu, bu şirketin imajının zarar görme olasılığını belirler.

Aynı zamanda, bu mektubun 2.1 paragrafı, tüm yasal (yasal) riskleri iki kategoriye ayırmaktadır. Bunlar dahili ve haricidir. Bunları daha ayrıntılı olarak düşünün.

İç grup

Aşağıdakiler şirketin dahili yasal (yasal) riskleri olarak kabul edilir:

• Bir işletmenin veya kuruluşun faaliyetlerinin tutarsızlığı, kurucu belgeler, mevcut gereksinimler ve mevzuat normları ile işlem sonuçlandırma uygulamaları.
• Şirketin hukuk departmanlarının faaliyetlerinin yeterince etkin bir şekilde organize edilmemesi, yönetim ekibi ile uygun koordinasyonun olmaması, her bir işlem için hukuki uzmanlığa duyulan ihtiyacın ihmal edilmesi, çeşitli sözleşme ve sözleşmelerin imzalanmasında yasal olarak ağır hatalar.
• Kurumun imzaladığı sözleşmenin şartlarını ihlal etmesi. Hem zorla hem de kasıtlı olabilir. Örneğin, şirketin gerçek yetenekleriyle orantısız yükümlülükler üstlenmek.
• Teknolojik gelişmelere, elektronik belge dolaşım sisteminin getirilmesine, ticari yazışmalar için çeşitli İnternet kaynaklarının kullanılmasına, karşı taraflarla müzakerelere, yarışmalara ve ihalelere katılıma yeterince dikkat edilmemesi.

Dış grup

Tüzel kişiliğin harici risk kategorisi şunları içerir:

• İşlemin taraflarının kontrolü dışındaki durumlar. Onlaramevzuat değişiklikleri ve düzenlemeleri, yeni vergilerin getirilmesi veya mevcut vergilerin artırılması, şirketin yürüttüğü faaliyetler için gerekliliklerin sıkılaştırılmasını içerir.
• Karşı taraflar tarafından hem zorunlu hem de kasıtlı varsayılan.

Minimizasyon önlemleri

Tüzel kişiliğin riskleri, gerçekleşme olasılığı ortadan kaldırılmadığı takdirde belirli bir düzeye indirilebilen bir olgudur. Bu doğrultudaki ana organizasyonel önlemler şunlardır:

• İşlemleri sonuçlandırırken ana ve ikincil risk faktörlerinin, şirketin faaliyetinin ana vektörü dikkate alınarak tanımlanması.
• Bir sözleşme imzalanırken risk tolerans kriterlerinin belirlenmesi. Teklifin çekiciliğine rağmen asla sonuçlandırılamayacağı koşulların belirlenmesi.
• Sorumluluğu hem yasal riskleri değerlendirmeyi hem de tezahürlerini en aza indirmeyi içerecek bir sorumlu kişinin (veya sorumlu oldukları vektörler arasında bir ayrım olan birkaç kişinin) atanması.
• Kuruluşun yönetimi ile hukuk departmanı, diğer ilgili departmanlar arasında olası riskler hakkında karşılıklı bilgi için bir yapı oluşturmak.
• Yasal risklerin farklı nitelikteki risklerden - üretim, kredi, finansal vb. - ayrılma sırasının belirlenmesi.
• Hem kuruluşun kendisi hem de müşterileri, ortakları ile ilgili risklerin düzeyini değerlendiren bir izleme sistemi oluşturmak.
• YaratılışHukuk departmanının ve işlemlerin sonuçlandırılmasında, sözleşmelerin imzalanmasında vb. doğrudan veya dolaylı olarak yer alan diğer uzmanların faaliyetlerini izleyen bir kontrol sistemi.
• Yasal risklerin sigortası. Çünkü en olumsuz sonuçlara yol açabilirler. Birçok ileri görüşlü kuruluş, böyle bir sigortalı olayın başlangıcına karşı kendilerini sigorta ettirmeye çalışır. Buradaki zorluk, yasal risklerin faaliyetin sonucunu, kuruluşun genel durumunu önemli ölçüde etkilediği tüm durumları öngörmek gerekliliğidir.

Şirketlerin kontrolü dışındaki riskleri en aza indirmeye yönelik önlemler

Tüzel kişiliğin yasal risk kategorisini dikkate almaya devam ediyoruz. Şirketin kendisine bağlı olmayan dış risklere gelince, mevzuat bunları en aza indirmek için aşağıdaki önlemleri önermektedir:

• Mevzuattaki değişikliklerin hukuk danışmanı tarafından düzenli olarak izlenmesi.
• Devlet normatif yasasının kabulü ile yürürlüğe girmesi arasındaki süreyi faaliyetlerinde kaydetmek.
• Haberlerin düzenli olarak izlenmesi, şirketin faaliyetlerini bir şekilde etkileyen ve düzenleyen devlet organlarının çalışmaları hakkında medya raporları.
• Hükümet tarafından belirli düzenleyici tedbirlerin alınması olasılığının yüksek olduğu durumlarda, şirket karşı tarafla bir işleme girmeden önce bunun olası sonuçları üzerinde anlaşmalı veya bir şekilde böyle bir olasılığı resmi olarak resmileştirmelidir. sözleşmenin şartları. En önemli önlem, bir sözleşme yapmayı reddetmektir.önemli bir yasama hükmü yürürlüğe girmeyecek.
• Devlet hazinesine yapılan zorunlu ödemelerde artış olasılığı yüksekse, artış tutarının önce işlem fiyatına dahil edilmesi gerekir.

Sözleşmelerin bitiminde değerlendirme

Yasal bir adresin diğer riskleri, karşı taraflarla işbirliği ile ilişkilendirilebilir? Değerlendirmeleri, kuruluşun muhasebe bilgilerinin üçüncü taraflardan gizlenmesi nedeniyle karmaşıktır, yani, bir ortağın kâr, gider, öz sermaye, ödenecek / alacak hesapları hakkında bilgi edinmek çoğu zaman imkansızdır.

Mevzuat söz konusu olduğunda, bu durumda yasal risklerin şu şekilde değerlendirilmesini önerir:

• Kayıtlardan, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı, açık artırmalara ve ihalelere ortak katılımına ilişkin devlet veritabanlarından, yatırım projelerinden herkese açık bilgilere bakın.
• Karşı tarafa karşı açılan hukuki ve mali iddiaların niteliği, sayısı, ortağın ortaya çıktığı derdest davaların sayısı hakkında adli makamların bilgilerini inceleyin.
• Savcılık ofisinin, FSSP'nin, iş müfettişliğinin kaynaklarına bakın. Burada şirketin devlet bütçesine, diğer karşı taraflara, kendi çalışanlarına borcu olup olmadığını öğrenebilir, ayrıca bir ortağın çalışmasıyla ilgili iddia ve şikayetler hakkında bilgi edinebilir, ona karşı teftiş ve diğer kontrol önlemleri alabilirsiniz.
• Medyada sağlanan bilgileri, ortağın reklam kampanyalarının arşivlerini inceleyin. Burada faaliyetlerin genişletilmesi, değişiklikler hakkında bilgi edinebilirsiniz.sunulan aralık.

Dahili riskleri en aza indirecek önlemler

Şimdi yerel yasal risklerle mücadele konusunda Rus mevzuatının pratik tavsiyelerini sunalım. Temel olarak, çalışanların becerilerini geliştirmeyi, çalışanları kendi görevlerinde daha sorumlu bir yaklaşım benimsemeye teşvik etmeyi amaçlar. Bunlar aşağıdaki öğelerdir:

• Çalışanların nitelikleri, çalışanların kişisel ve ticari nitelikleri için net gereksinimlerin tanımı.
• İş tanımlarının, görev ve hakların bir listesinin, iş arkadaşları ve yönetimle etkileşimin yollarının her bir çalışanla zamanında geliştirilmesi ve iletişimi.
• Ticari, kişisel sırlar, meslek etiği ile çalışma kurallarına kesinlikle uyulması için çalışanlardan katı şart.
• Gelişmiş eğitim için çalışanların düzenli olarak sevk edilmesi.
• Vicdani çalışma için uygun mali teşviklerin atanması.

Teknik önlemler

Sonuç olarak, herhangi bir şirketle ilgili yasal risklerin seviyesini az altmaya yardımcı olacak bir dizi tamamen teknik önlem:

• Metinlerin birleştirilmesi, kuruluş tarafından imzalanan sözleşme biçimleri.
• Önceden hazırlanmış tüm sözleşmeleri ve sözleşmeleri kaydetmek ve depolamak için verimli bir sistem oluşturun.
• Belirli hükümlerin uygulama kalitesinin analizi, sözleşmelerin herhangi bir maddesini belirtme ihtiyacının belirlenmesi.
• Uygun bir dahili anlaşma sistemi oluşturmaiş belgeleri, yönetim tarafından onaylanması.
• Hukuk departmanındaki yükü optimize etme.
• Çalışanların düzenleyici belgelere, güncel yasal literatüre, adli uygulamalara ilişkin gerekli olabilecek bilgilere düzenli erişimlerinin sağlanması, resmi görevlerinin yerine getirilmesinde faydalıdır.

Yasal (yasal) riskler, bireysel bir girişimcinin veya bir kuruluşun (tüzel kişiliğin) karşı karşıya kalabileceği risk kategorilerinden yalnızca biridir. Şirketin faaliyetlerine ve aşılmaz koşullara bağlı olarak iç ve dış olarak ayrılırlar. Rusya Federasyonu mevzuatı, makalede sunulan bunları etkisiz hale getirmek ve en aza indirmek için etkili önlemler sunmaktadır.