Faktoring şeması: açıklama, türler, işlemler

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Faktoring, bugün ticari alanda zaten vazgeçilmez hale geliyor. Çoğu zaman, mal ve hizmet tedarikçileri zor bir seçimle karşı karşıya kalır: ön ödemeli olarak çalışmak mı yoksa müşterilerine ödemeyi erteleme hakkı vermek mi? İlk seçenek, şirketin potansiyel müşteri sayısını az altabilir. İkincisi - tüm ticari faaliyeti tehlikeye atabilecek belirli riskler yaratır. Buradaki altın ortalama, belirli faktoring şemalarının kullanılmasıdır. Bu makale onlara ayrılacaktır.

Bu nedir?

Faktoring şemalarına geçmeden önce ana kavramın tanımını okuyucuya sunalım.

Faktoring, bir atamaya karşı belirli bir parasal talebin finanse edilmesidir. Bu, alacaklıların borç haklarının üçüncü bir tarafa (bu durumda bir faktör) devredildiği belirli bir emtia kredisi şeklidir. Bu durumda, mal/hizmet tedarikçisi, kendisine borçlu olunan ödemeyi, alıcı/tüketici ile yapılan sözleşmede kararlaştırılandan daha erken alır.

Bu terim İngilizce kökenlidir. Burada faktoring aracılıktır.

Kim yapabilirfaktör olarak hareket etmek? Çoğu durumda, bunlar uzmanlaşmış şirketlerdir. Ticari bankaların faktoring departmanları Rusya Federasyonu'nda daha yaygındır.

İşlevler

Faktoring şemalarını anlamak, tanımlayıcı işlevlerine aşina olmanıza yardımcı olacaktır:

• Tedarikçi finansmanı. Yani, sermayesinin hızlı bir şekilde yenilenmesi.
• Borç tahsilatı. Bu açıdan, bu bir yönetim işlevidir.
• Ödememe riskine karşı sigorta (gerekirse).

Katılım

Faktoring planı ne olursa olsun, bu üç taraf kesinlikle onun içinde yer alacak:

• Faktör. Bu, ya ayrı bir faktoring şirketidir ya da aynı adı taşıyan bir banka departmanıdır.
• Mal, hizmet tedarikçisi. Sırasıyla müşteri ve alacaklı olarak hareket eder.
• Müşteri. Bu durumda borçlu.

Faktoring: nasıl çalışır

Doğrudan bir açıklamaya geçelim. Faktoring şemasını aşağıdaki algoritmada hayal etmek en kolayıdır:

1. Tedarikçi ürünleri alıcıya gönderir. Daha önce, bunun için ertelenmiş bir ödeme üzerinde anlaşıyorlar. Kural olarak, bu bir haftadan 4 aya kadardır.
2. Tedarikçi bir faktoring şirketi ile sözleşme yapar, bu işlem için tüm faturaları ona aktarır.
3. Factor, vadesi gelen faturaları tedarikçinin hesabına öder. Çoğu durumda bu, bu belgelere göre toplam maliyetin %90'ıdır. Kalan %10 satıcının hesabına gönderilir.alıcı mallarını aldıktan sonra kontrol edin. Tabii ki faktoring hizmetleri ücretsiz olarak sağlanmaz - şirket, işlemin toplam tutarından belirli bir komisyon alır.
4. Buy, alınan ürün / belirtilen hizmet için faktöre belirtilen süreden sonra ödeme yapar.

Standart satın alma faktoring planı genel anlamda böyle görünür. Gelelim işlemin önemli noktalarının açıklamasına.

Etkinlik adımları

Faktoring şeması ile bir açıklama ile tanıştık. Şimdi bu çalışmanın aşamalarını daha detaylı anlatacağız.

Ön etkinlik. Bir müşteriyle anlaşma yapmadan önce, faktoring şirketinin uzmanları, potansiyel müşterilerinin (bu durumda alıcı) finansal yeteneklerini ve itibarını değerlendirir ve analiz eder.

Tedarikçiye gelince, alıcı hakkında gerekli güvenilir bilgileri sağlamakla yükümlüdür. Malların ödeme ve teslimat koşulları hakkında da bilgi verir, alıcının geçmiş işbirliği sırasında ne kadar vicdanlı olduğunu faktoring şirketine bildirmekle yükümlüdür.

Belgeler. Faktoring satın alma iş şemasında önemli bir nokta, müşteri ile faktör arasında bir anlaşmanın yapılmasıdır. Sözleşmede şunlar yazılmalıdır:

• Sözleşmenin konusu.
• Tüm paydaşların hakları ve yükümlülükleri.
• Müşteri finansman prosedürünün açıklaması.
• Kredi limitleri.
• Prosedür açıklaması, hakların devredilmesi için koşullarfaktoring şirketi borcu.
• Faktoring uzmanlarının çalışmalarının maliyeti, faktör ile hesaplama yöntemi.
• Gerekirse borçlunun yükümlülüklerini ihlal etmesi durumunda sigortaya ilişkin bir fıkra.
• Sözleşmenin şartları.
• Taraflar için önemli olan diğer terimler.

Kontrol. Acente faktoring şeması her zaman bu önemli noktayı içerir. Aşağıdakileri içerir:

• Sözleşme tarafından kendilerine verilen yükümlülüklerin katılımcılar tarafından yerine getirilip getirilmediğini kontrol etme. İhlal durumunda buna göre bir hak talebi oluşturulacaktır.
• İlgili varlıkların faktoring firmasının belgelenmiş gereksinimleriyle eşleştiğini kontrol etme.
• Değerlendirmenin analizi: Müşteri (satıcı) veya müşteri (alıcı, borçlu) tarafından değiştirilmeli mi?

Ne zaman gerekli?

Yazıya, faktoringin dünya ticaretinin mevcut koşullarında vazgeçilmez hale geldiği gerçeğiyle başladık. Sonuçta, malların sevkıyatı ile bunun için ödeme alınması arasındaki aralıkların giderek uzadığı bir durum var. Bu hizmetin hayati hale geldiği çeşitli mücbir sebep hallerini unutmamalıyız.

Makalede rüculu ve rücusuz faktoring şemalarını sunduk. Ancak hangi durumlarda bir iş durumunda kullanımları gereklidir? İşte ana çalışma durumları:

• İşletme sermayesinde acil bir artış ihtiyacı. Buradaki faktoring hizmetleri kısa vadeli almaktan daha karlıkrediler. Bu neden en çok küçük işletmeler için geçerlidir. Bunun için, Rusya'da henüz kısa vadeli krediler için mevcut ve karşılıklı olarak yararlı koşullar bulunmadığı söylenmelidir.
• Müşteri çekmek. Satıcı, karlı bir müşteriyi kaçırmamak için ona en uygun işbirliği koşullarını sunmak istiyor. Ama aynı zamanda taksitli ödeme beklemeye de hazır değil.
• Yeni müşterilerle çalışmak. Kural olarak, genellikle kararsız ödeme eşlik eder. Faktoring, ürünlerin sevkiyatından sonra garantili ödeme almanızı sağlar.
• Küçük şirketlerden ve işletmelerden dev şirketlere tedarik. İkincisi, genellikle sabit ödeme koşullarıyla esnek olmayan çalışma modelleri ile karakterize edilir.

Faktoring işlemleri ne zaman mümkün değildir?

Artık faktoring şemasının nasıl çalıştığını biliyorsunuz. Faktoring şirketleri ile iletişime geçmenin mümkün olmadığı durumları aşağıda listeliyoruz:

• Bir firma aynı anda ödenmemiş borçları olan çok sayıda alıcıya sahip olduğunda.
• Özel üreticilere atıfta bulunur.
• İş prosedürü aşağıdaki gibi olan firmalar: faturalar sevkiyattan hemen sonra değil, belirli işler tamamlandıktan sonra düzenlenir.
• Alt yüklenicilerle sözleşme yapan şirketler.
• Müşterilere satış sonrası hizmet sağlayan tedarikçiler.

Faktoring hizmetlerinin sağlanmasının imkansız olduğu aşağıdaki durumları da not ediyoruz:

• Sanat eseriaynı işletmenin, şirketin şubeleri arasındaki yerleşimler.
• Tüzel kişilerin değil, bireylerin borç yükümlülüklerinin geri ödenmesi. Bütçe kurumları arasında uzlaşma yapılması.

Faktoring işleminin temel özellikleri

Alıcı için faktoring şemaları sunuyoruz. Ancak, bir sonraki alt başlıkta bir krediden tanımlayıcı farklılıklarını göstermek için bu hizmetin temel özelliklerini de göstereceğiz:

• Kısa süreli hizmetleri ifade eder. Alıcının ödemesinde sadece birkaç gün gecikme olabilir. Maksimum süre bir yıldır.
• Hizmet depozito olmadan sağlanır.
• Bir şirketin veya işletmenin halihazırda geliştirilmiş, yerleşik mevcut faaliyetlerinin finansmanıdır.
• Miktar yalnızca müşteri-tedarikçinin satış hacmine bağlıdır.
• Müşteriye ödenen tutardan, faktoring şirketi tarafından hizmet sunumu komisyonu mutlaka düşülür. Borç tutarının taksitler halinde geri ödendiği planlar da vardır. Örneğin, yarısı - borçlu ile uzlaşmadan önce, ikincisi - onlardan sonra.
• Minimum evrak işi (aynı krediye kıyasla). Aslında tek ihtiyacınız olan bir fatura, faturalar ve bir sözleşmedir. İkincisi kalıcı olabilir. Yani müşteri, bunu gerçekleştirdikten sonra fatura ve irsaliye ibrazından sonra faktoring şirketinden finansman alacaktır.
• Üçüncü bir şahıs tarafından iade edilen borç. Yani ödeyen-alıcı tarafından satıcının hesabına değil, faktörün hesabına ödenir.

Anahtarkredi özellikleri

Faktoring hizmetleri, bazı yerlerde kredi vermeye benzese de, çoğu zaman aynı bankacılık kuruluşları olduğu ortaya çıkar, birçok açıdan farklıdır. Bu farkı göstermek için bir kredinin temel özelliklerini tanıtalım:

• Özünde borç verme uzun vadelidir.
• Kredi çoğu durumda yalnızca teminat olarak verilir.
• Kredi tutarı bellidir, sözleşmede önceden kararlaştırılmıştır.
• Bir iş kurmak, sıfırdan geliştirmek veya düşük başlangıç pozisyonları için belirli durumlarda bir kredi verilir.
• Ödünç verirken, kredi tutarının tamamı bir kerede verilir.
• Ticari kredi almak için etkileyici bir belge paketi toplamanız gerekir. Aynı zamanda bir bankadan kredi almak, kredi alan kişiye bir sonrakinin de verileceği anlamına gelmez. Her kredi için ayrı sözleşme yapılır.
• Bir bankacılık kuruluşunun borcu, kredinin verildiği tüzel kişi veya şahıs tarafından ödenir.

Faktoring çeşitleri

Rüculu ve rücusuz faktoring şemalarını gösterdik. Şimdi genel olarak faktoring hizmetlerinin neler olduğuna bir göz atalım - hadi bunların sınıflandırmalarını tanıyalım.

Borç durumuna göre:

• Gerçek. Faktoring sözleşmesi, borç yükümlülükleri ortaya çıktıktan sonra yapılır.
• Konsensüslü. Buradaki borç yükümlülükleri önceden tayin edilir.

Katılımcıların ikametgahına göre:

• Yurtiçi. Tüm katılımcılar aynıdurum.
• Harici. Uluslararası faktoring.

Faktörlerin sayısına göre:

• Düz. Bir faktör var.
• Karşılıklı. Anlaşmaya dahil olan iki faktör var.

Sağlanan hizmet aralığına göre:

• Geniş (veya geleneksel). Yalnızca finansman ve borç tahsilatı değil, aynı zamanda muhasebe, sigorta ve diğer ilgili müşteri hizmetleri de vardır.
• Dar (sınırlı). Bir faktoring şirketinin hizmet yelpazesi minimumdur - müşteri finansmanı ve borç tahsilatı.

İş akışı türüne göre:

• Geleneksel.
• Elektronik.

Önemli Faydalar

Faktoring işleminin en zorlayıcı avantajlarını tanımlayalım:

• Depozito gerekmez.
• Tedarikçinin ödeme gücü gereksinimleri oldukça hafiftir.
• Garanti edilen kesintisiz nakit akışı bu süreci hızlandırır.
• Alıcının borcunun tedarikçi tarafından değil, faktoring şirketi tarafından tahsil edilmesi organizasyonu.
• Faktoring sözleşmesi yapılması aslında ödememe karşı sigortadır.
• Malların sevkiyatı sırasında mahsup edilen gelir vergisinde tasarruf.
• Bu tür finansman kredi olarak görülmez, bu yüzden şirketin bilançosunu ihlal etmez.
• Esnek bir ödeme sistemiyle alıcıları çekme yeteneği.

Önemli eksiklikler

Geleneksel kredilendirmeye kıyasla faktoringin ne kadar kötü olduğuna bir bakalım:

• Yüksek komisyon. Yıllık %30'a kadar veya borcun %10'una kadaralıcı.
• Alıcıların ayrıntılarını sağlamalıdır.
• Uygulamada, faktoring genellikle yalnızca nakit olmayan ödemeler için geçerlidir.

Faktoring, hem küçük hem de orta ölçekli işletmeler için oldukça cazip bir hizmettir. Bugün, sizin ve faktörün kendisi için uygun olan herhangi bir çalışma planını seçebilirsiniz - bir banka veya uzman bir şirket. Ancak böyle bir ödeme sisteminin sadece avantajlarını değil, özelliklerini ve dezavantajlarını ve ayrıca böyle bir hizmetin sağlanmadığı durumları da akılda tutmak da önemlidir.