Senet teminatı. Senet düzenleme türleri ve kuralları

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

İhracı ve dolaşımı kambiyo kanunu ile düzenlenen menkul kıymetlere senet denir. Amacı, bir kişinin (yani borçlunun) başka bir kişiye (yani alacaklıya) olan borcunu nakit olarak karşılamaktır. Bu tür menkul kıymetlerin hakları, ihraççının izni olmadan, ancak sahibinin emriyle üçüncü bir tarafa devredilebilir.

Senet, tüm menkul kıymetlerin orijinal şekli olarak kabul edilir. Dünyadaki ilk, en eski meta dolaşımı menkul kıymetidir ve bir dereceye kadar diğer tüm menkul kıymet türlerinin kaynağı olmuştur. Ve faturanın kendisi IOU'nun yerini aldı.

Bugün, fatura hala aktif, ancak menkul kıymetler dünyasındaki yeri, tahvil veya hisse senetlerine kıyasla mütevazıdan daha fazla.

Fark nedir

Senet bir borç senedidir, hisse ise öz sermayedir. Bunlar, üretken ya da meta biçimiyle değil, yalnızca ödünç sermayeyle birleştirilirler.

Bir senet, gerçek şekillerden kaynaklanan çeşitli özelliklerde tahvilden farklıdır.menkul kıymet olarak varlıkları:

- Senet, bonolar için kesinlikle yasak olan bir takas veya ödeme aracı olarak kullanılabilir;

- tahvil ihracı devlet tarafından tescil edilmelidir, bu senet için sağlanmaz;

- Bir satış ve satın alma sözleşmesi kapsamında bir tahvil satılabilir, bir bono sadece ona sahip olan kişinin emriyle satılabilir;

- tahvil - ihraç belgesi, bir bono özel bir karaktere sahiptir (piyasada çok sayıda bono olmasına rağmen), vb.

İki çeşit fatura

Bunlar genellikle tanınan türlerdir - senet ve senet.

Bazen solo senet olarak da adlandırılan ilki, bir alacaklıya para borcunu ödemeye yönelik koşulsuz (veya koşulsuz) bir yükümlülüktür. Ve sadece faturada belirtilen şartlarda. Aslında bu, ödeyenin bir borç senedidir.

Alıcının ödemesi gereken tutar yoksa, bir emtia işlemi temelinde bir senet düzenlenir. Bunun yerine, satıcının belirli bir süre sonra bonoda belirtilen tutarı alması gereken bu teminat verilir. Vade sonunda senet sahibi alıcıya (yani borçluya) bir senet verir, parasını alır. Ve borçlu, şimdi itfa edilmiş sayılan bu teminatı alır. Alacaklı adına senet düzenlenir.

Taslak adı verilen ikinci senet, senet verenden, senet üzerinde yazılı olan meblağı üçüncü bir şahsa (fatura sahibine) ödemesi şartı ile borçlusuna verdiği koşulsuz olarak kabul edilen bir emirdir. yani tercümesenet, belirtilen miktarı üçüncü bir tarafa transfer etme emrini içeren yazılı bir belgedir.

Bir poliçenin anlamı adından da bellidir - bir borcu bir kişiden diğerine aktarır. Çoğu durumda, çekmece (kağıdı veren kişi) aynı anda bir kişinin borçlusu ve diğerinin alacaklısıdır. Dolayısıyla kambiyo senedi, borçlunun çekmeceye değil, doğrudan alacaklıya ödeme yapmasını gerektirir.

Güvenlik olarak bir faturanın ayrıntıları

Her türlü güvenlik, kesinlikle resmi bir belgedir. Bu nedenle her türlü senet ihracı özel kurallara tabidir.

Senet ayrıntıları:

- fatura işareti, yani bunun bir "senet" olduğunun bir göstergesi;

- belirli bir miktar ödeme yükümlülüğü koşullu değildir;

- miktar rakamlar ve kelimelerle belirtilir (düzeltmeler makaleyi geçersiz kılar);

- borç ödeme zamanlaması;

- sahibiyle buluşma noktası;

- alacaklının adı ve adresi (veya ödemenin kimin emriyle yapılacağı);

- tasarının hazırlanma yeri ve tam tarihi;

- çekmecenin imzası (yalnızca el yazısıyla).

Bir kambiyo senedinin ayrıntıları, yalnızca kambiyo senedinde (“kambiyo senetleri”), bu kağıt üzerinde belirli bir miktarın koşulsuz olarak ödenmesi şartında, ayrıca ödeyenin adı ve bulunduğu yerde farklılık gösterir.

Faturanın desteği olarak tutar

Hem senette hem de kambiyo senedinde borcun miktarı belirtilirsayılar ve kelimelerle çoğ altılır. Tutarsızlıkları durumunda, fatura, kelimelerle belirtilen tutar için düzenlenmiş sayılır. Birkaç tane varsa, daha küçük miktar geçerlidir. Mevzuat gereklilikleri, borcun birkaç parçaya veya koşula bölünmesine izin vermez. Senet için, düzenlenme sebebi ne olursa olsun, belirli bir tutarı ödemeye yönelik soyut bir yükümlülük olarak kabul edilir.

Faiziyle birlikte belirtilen tutarda fatura kesilmesine izin verilir. Toplam ödemeye dahil edilebilir veya ayrı olarak belirtilebilirler. Ayrıca, kambiyo senedinin ibraz sırasında veya ibrazdan itibaren belirli bir süre içinde bir ödeme tarihi varsa, faiz oranı geçerli olacaktır. Diğer durumlarda oran belirtilse dahi ödeyenin faiz ödememe hakkı vardır.

Borçlunun adresi ve adı

Faturayı ödeyen kayıtlı bir tüzel kişilik ise, tam yasal adres ve ad bir gereklilik olarak belirtilmelidir. Borçlu bir birey ise, tam adı, soyadı ve soyadı ile kayıt yeri ve pasaport verileri tam olarak belirtilir. Senet için bu yeterlidir. Bir poliçede, çekmece ve borçlu farklı kişilerdir. Bu nedenle bu yazıda hem ikinci adres hem de kişinin adı ayrıntılara eklenmiştir.

Ödeme koşulu

Borçlu tarafından bir senet düzenlenir, bu nedenle kağıtta gerekli tutarı ödeme yükümlülüğünü yazar.

Alacaklı tarafından ödeme yapana bir senet düzenlenir, ancak borcun üçüncü bir tarafa - çekmecenin alacaklısına ödenmesi şartıyla. Dolayısıyla kambiyo senedi bir yükümlülük değil, borcun ödenmesi talebini içerir.

Senet vadeleri

Yasal olarak şu şekilde kurulurlar:

- "Sunum üzerine." Yani, fatura sunulur sunulmaz ödeme yapılır. Bu, içinde belirli bir tarih belirtilmedikçe, faturanın düzenlendiği tarihten itibaren bir yıl içinde gerçekleşmelidir. Gecikme durumunda fatura geçersiz hale gelir.

- "Sunumdan sonra belirli bir zamanda." Borcun ödenmesi, ibraz tarihinden sonra kararlaştırılan süreden sonra gerçekleşir. Bu, poliçenin ön yüzüne kaydedilmelidir. Bu işaret, borcun iadesi için fiili muvafakatname veya kabulde protesto günü olacaktır.

- "Tasarıdan itibaren belirli bir süre içinde" - geri dönüş, faturanın hazırlanma tarihinden itibaren belirtilen gün sayısından sonra gerçekleşir.

- "Belirli bir günde" - borcun ödenmesi teminatta belirtilen günde yapılmalıdır.

Vade olmaması durumunda, icra tarihinden itibaren bir yıl içinde ödeme için bir kambiyo senedi sunulabilir. Kağıt üzerinde aynı anda ödeme tarihi ve vadesi belirtilmemişse fatura geçersizdir.

Borç ödeme yeri

Emniyette aksi belirtilmedikçe ödeme yeri borçlunun yeridir. Faturaya ödeme yeri ve ödeyenin yeri yazılmazsa geçersiz olur. Belirtilen birkaç ödeme yerinin yanı sıra.

Kağıt derleme tarihi ve yeri

Borçlunun yeri ve senetin tescil yeri,çakışıyor. Ancak, senet şeklinde düzenlenme yeri belirtilmemişse, senet borçlunun adının yanında bulunan yerde düzenlenmiş sayılır. Fatura belirtilen yerlerden herhangi birini içermiyorsa veya mevcut değilse, güvenlik geçersiz olarak kabul edilir.

Fatura düzenleme tarihi, fatura üzerindeki ödeme dönemi ve yükümlülük döneminin geri sayımını başlattığı için çok önemli bir özelliktir. Gerçekçi olmayan bir derleme tarihi belirtilirse geçersizdir.

İmza

Borçlunun tam adının ve bulunduğu yerin altına sağ alt köşede ve sadece elle yazılır. Belge bir tüzel kişi tarafından imzalanmışsa, imzasına ek olarak, baş muhasebecinin imzası ve şirket mührü de gereklidir. İmzanın/imzaların yokluğunda faturanın geçersizliği kabul edilecektir. Ve ayrıca belge var olmayan veya imzalama hakkı olmayan kişiler tarafından imzalanmışsa.

Garantiler

Hem senet hem de senet için, düzenlemeler, bir senet teminatı (aval) verilmesi yoluyla kabul edilen bir menkul kıymet üzerinde ek bir ödeme garantisi sağlar. Hem asıl ödeyici hem de faturadan sorumlu diğer herhangi bir kişi için üçüncü bir taraf (çoğunlukla bir banka) tarafından sağlanır.

Aval, belgenin ön yüzünde veya ek bir sayfada (allonge) bulunan özel bir yazıdır. Şunu gösterir: banka garantisinin kime verildiği, veriliş tarihi ve yeri. Ayrıca bankanın mührünü ve ilk yetkililerinin imzalarını da koyun. "Aval olarak kabul et" - bu ifade bir klasik olarak kabul edilir. Ama anlamca uygun olan herhangi bir başkasını kullanmak mümkündür.

Faturanın kefili (avalist) müştereken ve müteselsilen sorumludur. Kefil kağıt bedelini ödediyse, belgeden doğan haklar kendisine geçer.

Yalnızca bir finans kurumu kefil olabilir. Yani bir şahıs ve hatta bir tüzel kişilik ne kadar çözücü olursa olsun senet garantisi veremez.

Garanti ne verir

Ülkemizde fatura dolaşımının gelişmesine katkı sağlamayan bir takım sebepler var. İşte onlardan bazıları:

- faturayı çıkaran kişilere (bireysel veya yasal) güvensizlik;

- dolandırıcılık olasılığı;

- ülkemizde faturaların sabitlenmesi ve muhasebeleştirilmesi için bir sistemin olmaması;

- ödemeyi reddeden (veya iflasını) vb. asıl ödeyiciden fatura tutarının hızlı tahsilatı için kurallar ve düzenlemeler öngörülmemiştir

Mevzuatımız kambiyo senedini diğer menkul kıymetler arasında en alt konuma yerleştirir ve bu da keşidecinin iflası durumunda tazminat davasının son sırada olmasını sağlar.

Bu tür mali talepler için dava prosedürleri çok uzun bir süre devam eder ve hiç kimse olumlu bir sonuç garantisi vermez. Bu nedenle alacaklılar aval vererek kendilerini daha da korumaya çalışmaktadırlar. Bir poliçenin hangi amaçla aval verildiğinden bağımsız olarak, aval sahibi poliçenin katılımcısı olur. Ve belgenin diğer imzacılarıyla eşit haklara sahip.

Alıcının riski nedir

Tuhaf bir şekilde, ancak bir senet garantisi %100 geri ödeme garantisi vermez. Bu nedenle, bir belge hazırlarken bir takım belirli kurallara uyulmalıdır. Olası sorunları en aza indirmeye yardımcı olacaklar. Herkesten kurtulmanın mümkün olması pek olası değildir, bu yüzden muhtemelen fatura yüksek riskli bir güvenlik olarak kabul edilir.

Öncelikle fatura mevzuatının tüm nüanslarını bilen yüksek nitelikli bir avukata danışmak gerekir. İşine, bir teminatın kaydını ve bunun için bir garantiyi kontrol ederek başlar. Herhangi bir yazım hatası, yazım hatası veya verilerin yanlış olması, çekmecenin "form kusuru" ifadesiyle ödeme yapmayı reddetmesinin bir nedeni olabilir.

İkinci olarak, avukat kefili kontrol eder. Ayrıca, ödeme gücü ana şey değildir. Kuruluşun (firmanın) tüzüğüne dikkat etmeniz gerekir. Bazen yasal biçimde, bir poliçe garantisi ile ilgili işlemlerin yasaklanmasına ilişkin bir hüküm belirlenir. Ve yine de, böyle bir organizasyonun (firmanın) herhangi bir yetkilisi senet imzaladıysa, o zaman avalin sorumluluğu ona düşer. Doğru, aşırı yetki cezalandırılacak. Sadece şirket başkanının aval verebileceği durumlar vardır ve ilk yardımcısının bile böyle bir hakkı yoktur. Doğal olarak böyle bir kişinin verdiği bir garanti de ciddi zorluklar içerir.

Burada not edilmelidir ki avalist her zaman senet imzalama riskini taşır. Sonuçta, faturayı düzenleyen ve reddeden şirket (veya kişi)öder, tüm sorumluluğu garantöre devreder. Bu konuda Rus mevzuatı her zaman katıdır. Çeken kişinin başlangıçta kötü niyetli olduğu ve davranışlarıyla kefili yanıltmak niyetinde olduğu ispatlansa bile, bu bile onu sorumluluktan kurtarmaz. Yani yine de borcu ödemek zorundasın.

Fatura satın alma

Bu prosedür, menkul kıymetler piyasasındaki benzer finansal araçlar arasında en güvenilir ve popüler olanlardan biri olarak kabul edilir. Senet satın almak sadece karlı bir ödeme aracı değil, aynı zamanda başarılı bir yatırım için bir fırsattır.

Gelir sözde fatura faizini getirebilir. Senette belirtilen borç tutarı üzerinden tahsil edilirler. Faizli senetler sadece "görüldüğünde", "görüldüğünde, ancak bilinen bir tarihten daha erken olmamak kaydıyla" ve ayrıca "gösterildiği andan itibaren belirli bir süre içinde" düzenlenir. Hesaplama, teminatın senet sahibine ait olduğu sürenin tamamı (gün sayısı) için yapılır. Dönemin başlangıç tarihi, poliçenin düzenlendiği tarih veya belge metninde yazılı olan sayıdır. Ayrıca Medeni Kanun, geri sayımın açıklanan tarihlerden sonraki günden itibaren başlayacağını belirtir. Ve Rusya Bankası böyle bir açıklama yapıyor: faturanın fiili olarak yerleştirildiği gün, fatura faizi için fatura dönemine dahil edilmedi.

Faiz döneminin bitiş tarihi, vade tarihidir (dahil). Doğal olarak, faizin hesaplandığı süre, teminatın ödemeye sunulması için izin verilen süreden daha uzun olamaz.

KimeBir faturaya faiz ödeyen bir menkul kıymetin aylık dolaşım gün sayısını bulmak için belirli bir prosedür getirildi. Şu şekilde hesaplanırlar:

- ilk ayda faiz tahakkuk ettirilirse - bu ayın başlangıcından son gününe kadar;

- ibraz ayında ödenecek faiz tahakkuk ettirilirse - içinde bulunulan ayın ilk gününden ibraz için belirtilen güne kadar;

- eğer başka bir aydaysa - takvim günlerinin sayısı.