Bireylerden alınan vergiler: türleri, oranları, ödeme koşulları

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Her kişi farklı türde vergiler ödemelidir. Hepsi NK'de yer almaktadır. Aynı zamanda, bu veya bu ücretin yalnızca ilgili bir vergilendirme nesnesi varsa tahsil edildiği dikkate alınır. Herhangi bir kişi, bireylerden hangi vergilerin alındığını anlamalıdır. Vergi mevzuatının gereklilikleri ihlal edilirse, önemli para cezaları tahsil edilecektir. Bir vatandaş tarafından geri ödenmezlerse, icra memurları mahkeme kararı temelinde geri ödeme ile ilgilenecektir.

Ücretlerin özellikleri

Bireyler vergileri neredeyse hiçbir zaman kendi başlarına hesaplamazlar, çünkü bu işlem Federal Vergi Servisi çalışanları tarafından yürütülür. Rusya'daki vergiler oldukça büyük miktarda sunulmaktadır. Bir kişi kendisine hangi ücretlerin aktarılması gerektiğini tam olarak bilmiyorsa, bu onu sorumlu tutmayı reddetmek için bir temel oluşturmaz.

Ücretlerin çoğu vergi müfettişleri tarafından hesaplanır, daha sonra vergi mükellefi olan vatandaşın ikamet yerine gönderilen hazır makbuzlar oluştururlar. Vatandaş sadece böyle bir makbuz ödemelidir. ön-mümkünFederal Vergi Servisi çalışanları tarafından yapılan hesaplamaların doğru olduğundan emin olmak için vergiyi bağımsız olarak hesaplayın.

Belirlenen zamanda bir makbuz alınmazsa, vergi mükellefinin kendisi belgenin neden eksik olduğunu sormalıdır. Bunu yapmak için Federal Vergi Dairesi ofisine gelmeniz, pasaportunuzu göstermeniz ve makbuzun bir kopyasını istemeniz tavsiye edilir. Kişisel vergi oranları standart olarak federaldir, ancak çoğu vergi için belediyeler bu oranı düşürebilir.

Vergileri kim ödüyor?

Tüm vatandaşlar medeni hukukun konusudur. Vergilendirilecek nesneleri varsa, değerlerine veya diğer parametrelere göre ücret ödemekle yükümlüdürler. Kişisel vergiler birçok biçimde gelir, bu nedenle insanların bunların nasıl hesaplandığını, hangi oranların kullanıldığını, hangi tarihe kadar ödenmesi gerektiğini ve ödememenin sonuçlarının neler olduğunu anlaması gerekir.

Ödenen vergiler:

• Rus vatandaşları;
• Rusya'da gelir elde eden yabancılar;
• vatansız insanlar.

Ücretler yalnızca gelir, arazi, evler veya araçlarla temsil edilebilecek ilgili vergilendirme nesneleri varsa ödenir.

Vergi türleri

Bütçeye hangi ücretleri aktarmaları gerektiğini herkes iyi bilmelidir. Rusya'da bireylerden alınan vergiler çeşitli şekillerde sunulmaktadır:

• Vasat yoluyla veya az miktarda hediye olarak alınan fonlar için vergi ödenmesi gerekmediğinden, bazı istisnalar olmakla birlikte, vatandaşların tüm gelirleri üzerinden bir ücret tahsil edilmesini içeren bireysel gelir vergisi;
• Nakliye vergisi tüm araç sahipleri tarafından ödenir, ancak burada da istisnalar vardır, çünkü 12 tona kadar olan kamyon sahipleri bu vergiyi ödemez ve ayrıca araçlar için bir ücret talep etmeniz gerekmez. gücü 100 litreyi geçmeyen engelli. s.;
• mevcut gayrimenkullere dayalı emlak vergisi;
• arazi vergisi, vatandaşların kendilerine ait arsaları varsa belirlenir;
• su ücreti sadece ülkenin su kaynaklarının kullanıcılarından alınır;
• Ayrıca avcılardan ve balıkçılardan ücret alınır;
• Çalışırken veya boş zamanlarında ülke sınırından herhangi bir mal taşıyan kişiler tarafından ödenen tüketim vergileri.

Yani gerçekten de vatandaşların ödeyebileceği birçok ücret türü var. Ancak bunlar ancak uygun gerekçeler varsa hesaplanır ve listelenir. Bireylere uygulanan vergiler genellikle Federal Vergi Servisi çalışanları tarafından hesaplanır, bu nedenle vatandaşların kendileri hesaplamalarla uğraşma ve para transfer etme, ayrıca çeşitli beyanlar derleme ve sunma konusunda endişelenmeyebilir.

Kişisel gelir vergisi ödemenin nüansları

Bu koleksiyon, Rus vatandaşları arasında en önemli ve popüler olarak kabul edilir. Hepsi için ödenirkişinin geliri. Başka bir şekilde, kişisel gelir vergisi olarak adlandırılır. İşveren tarafından temsil edilen bir vergi acentesi tarafından hesaplanır. Ek olarak, başka gelirler de ortaya çıkabilir, bu nedenle bu ücretin onlardan tam olarak nasıl tahsil edildiğini bilmek önemlidir:

• Maaş. Bordro vergileri vatandaşın çalıştığı şirket tarafından ödenir. Çoğu Rus için ana gelir kaynağı bu ödemedir. Vergi sadece maaş üzerinden değil, aynı zamanda çeşitli ödenekler ve ikramiyeler üzerinden de alınmaktadır. Bunun için nakit makbuzların% 13'ü hesaplanır. İşveren, hesaplama ve transferle bağımsız olarak ilgilenir. Ayrıca, Federal Vergi Servisi'ne gönderilen 2-NDFL şeklinde sertifikalar hazırlar. Bu nedenle, vatandaşların kendileri alınan fonlar için ücretler veya hesaplar üzerinden vergi ödememelidir. Ayrıca Emekli Sandığı veya Sosyal Sigortalar Sandığı'ndaki maaştan da fon toplanır. Bir kişi birkaç şirkette çalışıyorsa, her birinde işverenler hesaplamalar ve transferler ile meşgul olur.
• Emlak satışı. Bir vatandaş, sahip olduğu mülkü üç yıldan az (miras veya hediye olarak) veya beş yıldan (kendi fonlarıyla satın alınmışsa) satarsa, bireylerden bağımsız olarak gelir vergisini hesaplaması ve ödemesi gerekir. Hesaplama için mülkün değeri kullanılır ve ayrıca vergi indirimlerini de kullanabilirsiniz. Gayrimenkulün alış ve satış değeri arasındaki fark üzerinden vergi alınır. Bu koşullar altında, vatandaşın kendisi ücreti doğru bir şekilde hesaplamalı, ödemeli ve gelecek yılın 30 Nisan'ından önce sunulan bir beyanname hazırlamalıdır. Kendimvergi bir sonraki yılın 15 Temmuz'una kadar ödenecektir.
• Bireylerin temettüleri üzerinden alınan vergi. Bir vatandaş, hisselerini aldığı bir şirketin açılışına veya gelişimine ücretsiz fonlarını yatırdıysa, periyodik temettülere güvenebilir. Onlar da gelire dahil edilirler, bu nedenle genel olarak üzerlerinden kişisel gelir vergisi alınır. Vergi acentesi fonları transfer eden şirkettir, bu nedenle fonların hesaplanmasından ve ödenmesinden şirket sorumlu olmalıdır.

Kişisel vergilerden muaf belirli nakit makbuzlar vardır. Bunlar şunları içerir:

• devlet faydaları;
• manevi veya fiziksel zarar ve hasar için tazminat;
• maddi yardım;
• işçilerin mesleki eğitimi veya yeniden eğitimi için ödeme;
• hediyeler, eğer değerleri yılda 4 bin rubleyi geçmiyorsa.

2015 yılına kadar, N 2003-1 sayılı bireylere uygulanan vergilerle ilgili özel bir yasa vardı, ancak iptal edildi, bu nedenle şimdi yalnızca Vergi Kanunu'nun 32. bölümüne odaklanmalısınız.

Emlak vergisi

Herhangi bir mülke sahip olan vatandaşlar tarafından ödenir. Toplu konutlarda yaşıyorlarsa, yalnızca sosyal kira sözleşmesinde belirtilen kirayı öderler. Bazı vatandaş kategorileri lehtar olarak kabul edildiğinden, gayrimenkul üzerindeki bireylere uygulanan vergi tüm vatandaşlar tarafından ödenmez. Bunlar şunları içerir:

• Rusya Federasyonu veya SSCB'nin kahramanları;
• ilk iki gruptaki engelliler;
• ile devre dışıçocukluk;
• 20 yıl veya daha fazla hizmet süresi olan askeri;
• evde geçimini sağlayan kişiyi kaybeden askeri aile üyeleri;
• radyasyon kurbanları.

Ayrıca, çeşitli atölyelerin veya stüdyoların bulunduğu farklı binalara sahip emeklilere, kültürel şahsiyetlere veya vatandaşlara fayda sağlanmaktadır.

Bu vergiyi hesaplamak için 2015 yılından itibaren gayrimenkulün kadastro değeri dikkate alınmaktadır. Konut mülkleri için kullanılan standart faiz oranı %0,1'dir, ancak ticari mülk veya diğer yapı sahipleri için artar, bu nedenle %2'ye ulaşabilir.

Vatandaşlar hesaplama yaparken vergi matrahını az altmak için vergi oranını, kadastro fiyatını ve kesintiyi kullanır. Kesintiler mevcut gayrimenkule bağlıdır:

• 50 metrekare m. evler için;
• 20 metrekare m. daireler için;
• 10 metrekare m. odalar için.

Bu nedenle önce kadastro bedeli, mahsup miktarı kadar düşürülmeli, ardından vergi orana göre hesaplanmalıdır.

Emlak vergileri, bir sonraki yılın 15 Aralık tarihine kadar bireylerden yıllık olarak ödenir. Fonlar, aşağıdakileri içeren farklı mülk türlerinden toplanır:

• evler ve apartmanlar;
• yurtlarda veya ortak dairelerde özel odalar;
• garajlar;
• Vatandaşlar tarafından mülkte verilen arabalar için yerler;
• nispeten yakın zamanda bu listeye dahil edilmeyen bitmemiş inşaat nesneleri;
• tek bir amaç için birkaç binadan oluşan farklı kompleksler;
• diğer tesisler.

Vatandaşlar, Federal Vergi Servisi çalışanlarından bu ücretin ödenmesi için hazır makbuzlar alırlar. Fonları gönüllü olarak ödemeyi reddederlerse, vergiler bireylerden tahsil edilir. Bunu yapmak için vergi hizmeti mahkemeye gider, bundan sonra mahkeme kararıyla vatandaşı fonları iade etmeye zorlamak için farklı yöntemler kullanacak olan icra memurlarıdır. Banka hesapları tutuklanabilir ve bunun ardından, varsa, ödenmesi gereken tutar onlardan çekilir.

Arsa ücreti

Bu vergi, farklı arazilere sahip olan veya bunları kullanan tüm vatandaşlar tarafından ödenmelidir. Bu nedenle, aşağıdaki koşullarda bireylerden arazi vergisi alınır:

• vatandaş bu nesnenin doğrudan sahibidir, dolayısıyla site için bir sahiplik belgesine sahiptir;
• bir kişi, kalıcı kullanım için devletten aldığı için bir nesneye sahiptir;
• arazi, ömür boyu kalıtsal mülkiyet koşulları altında elde edildi.

Fonlar yerel bütçeye aktarılır. Bireylere uygulanan arazi vergileri, Federal Vergi Servisi çalışanları tarafından hesaplanır. Bunun için sitenin farklı parametreleri dikkate alınır:

• bölge alanı;
• kadastro değeri;
• bölge onaylı vergi oranı;
• tarım, özel konut veya diğer ihtiyaçlar için kullanılabilecek arazi türü.

Gelecek yıl 15 Aralık'a kadar gerekli parayı ödeyin. Bu ücrete bile teklif edildivatandaşların kullanabileceği farklı fayda türleri:

• İkinci Dünya Savaşı gazileri;
• zanaat konusunda uzmanlaşmış insanlar;
• çiftliklerini düzenlerken, çiftçiler ilk beş yıl için bu ücreti ödemekten muaf tutulur;
• Restorasyonla normale döndürülecek olan ve ileride sadece tarımsal amaçlı kullanılabilecek araziyi alan kişiler 10 yıl boyunca vergi ödemiyorlar.

Bu ücretin oranı %0,025 ile %1,5 arasında değişmektedir ve kesin miktar belediye yetkililerinin kararına bağlıdır. Kesin bilgileri doğrudan Federal Vergi Servisi'nin yerel web sitesinde bulabilirsiniz. Vergi beyannamesi vermenize gerek yoktur ve hesaplamaları kendiniz yapmanıza gerek yoktur.

Nakliye vergisi

Kendi arabası olan tüm vatandaşlardan tahsil edilir. Sadece sahipleri tarafından ödenir. Bireylerden gelen nakliye vergisi yıllık olarak alınır ve Federal Vergi Servisi de hesaplamaya dahil edilir. Bildirimler, bir banka şubesinde, ATM, çevrimiçi bankacılık veya postaneler kullanılarak ödenebilecek makbuzlarla birlikte gönderilir.

Vergi miktarını birçok faktör etkiler:

• araç sahibinin ikamet ettiği bölge, çünkü her şehrin kendi çarpanları ve oranları vardır;
• beygir gücü sayısı, çünkü bu değer oran ile çarpılır;
• arabanın maliyeti, çünkü eğer araba değerse3 milyondan fazla ruble, daha sonra hesaplamada çarpma katsayıları kullanılır, çünkü ücret tutarı gerçekten önemli ölçüde artar;
• araç tipi, çünkü kamyon sahipleri bu ücreti ödemekten tamamen muaftır.

Kişiler üzerinden nakliye vergisi alınırken, önemli avantajlar da sağlanır. Ağırlığı 12 tonu geçmeyen emekliler veya kamyon sahipleri tarafından kullanılabilirler. Yardım beyan esasına göre sağlanır, bu nedenle vatandaşlar önce FTS departmanında yardıma güvenip güvenemeyeceklerini öğrenmeli ve ardından yardım hakkını doğrulayan kanıtlar getirmelidir. Daha sonra kurum çalışanına aktarılan bir açıklama hazırlanır. İndirimli vergili makbuzlar ancak o zaman gönderilir.

Tüketim

Yalnızca ülke sınırından herhangi bir mal taşıyan kişiler tarafından ödenir. Ancak bu mallar kesilebilir olmalıdır. Sanat altında onlara. 179 NC geçerlidir:

• alkol ve çeşitli alkollü ürünler;
• tütün;
• arabalar veya diğer araç türleri;
• Benzin, dizel ve hatta soba ev malzemesi olabilen yakıt;
• motor yağları.

Özgünlük vergisi almak için tüm temel kurallar Sanatta listelenmiştir. 181 NK.

Su vergisi

Vatandaşların artezyen kuyularından su alması durumunda bu ücret ödenir. Bir kuyuyu delmeden önce bir lisans gereklidir.

Su daha sığ ufuklardan alınırsa ve su sadece kişisel kullanım için kullanılırsa vergi alınmaz.

Mükelleflerin kendileri bu ücreti hesaplamalı ve transfer etmelidir. Bunun için 93 ruble oranı kullanılır. 1000 m³ başına ve sayaçlar kurulmamışsa, 1'e eşit ek bir çarpma faktörü, 1.

Vergi matrahı, belirli bir süre için kuyudan pompalanan su miktarıdır. Bu ücret için ayrıca 20 Nisan, Haziran, Ekim ve Ocak ayına kadar üçer aylık dönemlerde beyanname verilmesi gerekmektedir.

Avcılardan alınan ücretler

Bu vergi federaldir. Yalnızca birkaç bölgede avlanma izni olan kişiler tarafından ödenir:

• genel;
• girişimcilere veya şirketlere atanır;
• iyi korumaya sahip doğal alanlar tarafından temsil edilir.

Bu ücretin miktarını hesaplamak için öldürülen hayvan sayısı dikkate alınır, bu nedenle vergi ayni olarak ifade edilir. Oran, her hayvan için ayrı ayrı belirlenir ve tüm oranlar Art. 333 NK. Ücret, izin belgesinin verilmesinden hemen sonra ödenir. Avlanma sürecini büyük ölçüde basitleştiren raporların oluşturulması ve sunulması gerekli değildir.

Olta balıkçıları için toplayın

Bu ücretin aktarılmasına ilişkin tüm kurallar da Sanatta yer almaktadır. 333 NK. Vergi sadece belirli biyolojik deniz türleri için ödenmelidir. işlemden öncebalık avlama izni alın ve birçok kısıtlama olduğu için her zaman verilmez.

Ücreti hesaplamak için av miktarı ve belirli bir balık türü için belirlenen oran dikkate alınır. Bu tür vergilerin ödenmesi birkaç aşamada yapılır. Başlangıçta toplam tutarın %10'u ödenir, ardından katkı payları yıl boyunca düzenli olarak ödenir. Üçüncü aşamada, son bir defaya mahsus ödeme, düzenlenen iznin geçerlilik süresinin sona erdiği ayı takip eden ayın 20'nci gününe kadar havale edilir. Tüm bu noktalar, balık avlama izni alma sürecinde Federal Vergi Servisi çalışanları tarafından açıklanmaktadır.

Kapanışta

Böylece, kişisel vergi türleri çoktur. Bunlar, yalnızca farklı türdeki gayrimenkuller, araçlar, gelirler veya diğer değerlerle temsil edilen uygun bir vergilendirme nesnesi varsa hesaplanır ve ödenir. Çoğu durumda, vergilerin hesaplanmasında yer alan Federal Vergi Servisi çalışanlarıdır ve vatandaşlar hazır beyanlar alır. Gelirler vergi acenteleri tarafından ücrete tabidir.

Gecikmeleri önlemek için herkes vergilerin nasıl hesaplandığı ve vergilerin ne zaman aktarıldığı konusunda bilgili olmalıdır, çünkü bu durumda idari veya cezai olarak sorumlu tutulabilir. Bir kişinin vergi mevzuatında yetersiz bilgi sahibi olduğu bir durumda bile ceza uygulanacaktır. Bu, özellikle ne ödeyeceklerini bilmediklerini kanıtlamaya çalışan avcılar veya balıkçılar için geçerlidir. Toplamak. Kaçak avlanma maddesi kapsamında yer alıyorlar ve ayrıca devlete önemli miktarda fon aktarmak zorunda kalıyorlar.