Akreditif kapsamındaki hesaplamalar Takas prosedürü, akreditif türleri ve bunların icrası için yöntemler

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

İşini genişletirken, birçok şirket yeni ortaklar bulur ve onlarla sözleşmeler yapar. Aynı zamanda, başarısızlık riski vardır: fonların ödenmemesi, sözleşmenin şartlarının göz ardı edilmesi, mal tedarikinin reddedilmesi vb. Kendilerini korumak ve işlemin başarısını garanti etmek için uzlaşmaya başvururlar. bankadaki akreditiflerle. Bu ödeme yapma yöntemi, ortaklar arasındaki tüm anlaşmalara tam olarak uyulmasını sağlar ve her iki tarafın işlemlerinden gereksinimleri ve beklentileri karşılar.

Ödeme emrinin özü

Akreditif, bankanın, satıcının müşterisinin belgelerini, belgede belirtilen tutar ve koşullarda banka havalesi yoluyla ödeme yükümlülüğüdür. Tüm ayrıntılar, bankasına bildirdiği alıcı tarafından belirlenir ve bu kredi hesabını açmak için tamamlanmış bir başvuru da sağlar. Akreditif ödemeleri iyisözleşme şartları kapsamında ortaklar için işlemi güvence altına almanın bir yolu.

Nakit ve vesaik ödeme talimatı vardır. İlk tür, bir gerçek veya tüzel kişinin başka bir ülkede geri çekilmesi için belirli bir miktarın katkısını sağlayan nominal belgelerdir. İkinci tür, aslında, müşterinin bankasının talimatlarına uygun olarak üçüncü bir tarafa para ödemesi gereken bir anlaşmadır. Bu ticari kuruluş, mutabık kalınan belgeleri sağladıktan sonra başka bir bankaya - dördüncü bir taraf - ödeme yapması talimatını verebilir.

Anlaşma katılımcıları

Aşağıdaki kişiler bu tür yerleşimlerin yürütülmesinde ve uygulanmasında yer alır:

• alıcı - gerçek veya tüzel kişi (başvuru sahibi, ithalatçı), satıcı lehine bir sözleşme kapsamında bir akreditif ile bir banka yerleşimi başlatır ve gerekli miktarda parayı banka hesabına aktarır;
• Amir banka: Bir akreditif açar ve alıcı adına satıcıya karşı yükümlülükler üstlenir;
• kredi mektubunu ödeyen banka (icra bankası);
• satıcı (ihracatçı, lehtar) - lehine bir akreditif açılan ve hesabına fon alınacak kişi.

Amir banka aynı anda icra bankası olabilir, yani bir akreditif açar ve alıcı ödeme emri tarafından sağlanan belgeleri sunduğunda fon alıcısına ödeme yapar. Ancak çoğu zaman ödeme yetkisi icra bankasına devredilir. Bu, esas olarak alıcı ve satıcıfarklı ülkelerde bulunmaktadır. Bu durumda çekle ödeme yapmak sakıncalıdır. Güvene dayalı bir ilişki kurmanın en iyi yolu akreditifle ödeme yapmaktır. Bu nedenle, veren banka doğrudan katip ile çalışmaz, ancak dördüncü bir tarafı - fonların alıcısının ülkesinde bulunan icra bankası - dahil ederek çalışır. Bu banka, satıcıyı akreditif ve koşulları hakkında bilgilendirir ve bu ödeme yükümlülüğünün gerçekliğini teyit eder.

Önemli detay

Yukarıdaki şekilde mallar için ödeme yaparken, bankalar sadece başvuru sahibi tarafından sağlanan belgelerle çalışır. Bu kuruluşların ürünle hiçbir ilgisi yoktur. Alıcı ve satıcı arasındaki mevcut sözleşmeler de dikkate alınmaz. Akreditif ile yapılan nakit dışı ödemeler, yalnızca bir ödeme yükümlülüğü açarken üzerinde anlaşmaya varılan belge tarafını sağlar. Ve bu tür bir ödemeyi kullanmak isteyenler bunu dikkate almalıdır.

Banka garantisi ihtiyacı

İcracı bir bankanın bir müşteriye bir anlaşmaya göre kredi vermesi oldukça yaygındır. Akreditif yoluyla ödemeler genellikle dış ticaret işlemleri yapılırken veya satış pazarı genişletilirken yapılır. Tedarikçi, ödeme garantisi olmadan malları sağlamak istemez ve alıcı, kararlaştırılan ürünlerin sözleşme şartlarına uygun olarak teslim edileceğinden emin olmadan ödemeyi reddeder. Bu durumda, bir akreditif altında uzlaşma, anlaşmanın tarafları arasında bir uzlaşmaya varmanın bir yoludur.

Nakitsiz ödeme prosedürü

Akreditif şeklinde fon transferi birkaç aşamada gerçekleştirilir:

1. Mal satıcısı ile alıcı arasında bir anlaşmanın imzalanması.
2. Akreditif açmak için amir bankaya en son başvuruyu yapmak. Karşı taraf (icracı) bankanın satıcıya akreditif açılmasına ilişkin resmi bildirimi (telgraf veya posta yoluyla).
3. Malların alıcıya teslimi.
4. Belgelerin sağlanması: satıcıdan icra bankasına, ikincisinden - veren bankaya, ondan - alıcıya. Alıcının hesabındaki fonların silinmesi.
5. İhraççıdan yönetici bankasına fon transferi. Satıcıya ödeme yapılması.

İşlem sırasında, ihraççı sözleşmede belirtilen tutarı müşterinin hesabından borçlandırır ve analoji yoluyla "Akreditif" ödeme formunu seçen ve ön ödeme yapan icra bankasına gönderir. mallar için ödenmesi amaçlanan fonları yatırır ("yatırılan akreditif"). Ama bir de "garantili akreditif" var. Daha sonra ödeme sadece banka garantisi altında yapılır.

Bir akreditif yatırıldığında, amir banka, ödeme yükümlülüğünün tamamı boyunca sözleşmede belirtilen tutarı karşı taraf bankaya havale eder. Fonlar alıcı tarafından sağlanır veya kendisine ödemelerin yapıldığı bir kredi verilir.

Garanti edilen bir akreditif durumunda, icra bankası muhabir hesabından para çekme hakkını alır.amir banka akreditif tutarı dahilinde veya diğer ödeme yöntemlerini sağlar. Ödeyen tarafından amir bankaya fonların tazmin edilmesi prosedürü sözleşmede belirtilmiştir.

Mallar sevk edildiğinde ve tedarikçi bu durumu ilgili belgelerle teyit ettiğinde, işlem için icra bankası ödeme yapar. Böylece yerleşimlere ayrılan süre büyük ölçüde azalır.

Akreditif türleri

Ödeme bankası siparişleri aşağıdakilere ayrılır:

• Geri dönülemez: Ödeyen, alacaklı ile önceden mutabakata varmadan yükümlülüğün şartlarını tek taraflı olarak değiştiremez.
• Geri alınabilir: ödeyen, fon alıcısının rızası olmadan sözleşmenin şartlarını değiştirme hakkına sahiptir ve kararlaştırılan sürenin bitiminden önce iptal edebilir.
• Onaylandı - icra bankası ödemenin sorumluluğunu üstlenir.
• Onaylanmadı - banka ödemeyi kontrol etmeyi taahhüt etmez.
• Yenilenebilir (döner) - bir işlem tekrarlandığında veya sistematik olduğunda tekrarlanan bir akreditif.
• Kırmızı fıkra ile nakitsiz ödeme - icra bankasının gerekli belgeleri sağlamadan önce satıcıya belirli bir tutarda avans ödemesi yapmasına izin verilmesi.
• Devredilebilir - malların tedarikçisi başka kişilerse geçerlidir. Ardından, akreditifleri hesaplama prosedürü biraz değişir: satıcı, icra bankasına kısmen veya tamamen kendilerine aktarma talimatı verir.para alma yetkisi.
• Kümülatif - başvuru sahibine işlem sırasında harcanmayan tutarı aynı icra bankasında tutulan yeni bir akreditife ekleme fırsatı sağlar (aksi takdirde, finansman alıcının amir bankadaki hesabına iade edilir).
• Genelge: Krediyi veren bankanın karşı tarafları olan herhangi bir bankada para almayı mümkün kılar.

Akreditif kapsamındaki ödemeler, her zaman yalnızca bir gerçek veya tüzel kişiye ödeme yapılması için kayıt yapılmasını sağlayan nakit dışı işlemlerdir.

İşlem incelikleri

Bu tür ödeme yükümlülüklerini işlerken müşteriler bazı nüansları dikkate almalıdır:

1. Geri alınabilir bir akreditifin şartlarında bir değişiklik olması veya iptal edilmesi durumunda, amir banka fon alıcısını bu durum hakkında bilgilendirmelidir. Bu, değişikliklerin yapıldığı günü takip eden iş gününden geç olmamak kaydıyla yapılmalıdır.
2. Geri dönülemez bir akreditif, icra bankası fon alıcısının onayını aldığında değiştirilmiş veya iptal edilmiş sayılır. Akreditif koşullarının ikincisi tarafından kısmen değiştirilmesine izin verilmez.
3. Onaylanmış bir akreditifte değişiklik yapmak veya iptal etmek için, yetkili bankanın ve fon alıcısının onayı gerekir.
4. Akreditif altındaki hesaplamalar, ticari kuruluşlar tarafından yapılan ödemelerdir, bu nedenle, fon alıcısı, parasal bir yükümlülüğün açılmasını doğrudan veren bankadan veya bankasından öğrenir (ileikincisinin rızası).
5. Bu tür ödemeler sadece banka havalesi ile yapılır.
6. Akreditif kapsamındaki fon ödemeleri, bankalarla yapılan müşteri sözleşmelerine ve bankalar arasındaki sözleşmelere tabidir.

Başvuru Formu

Malları yukarıdaki şekilde ödemek için, ödeyen bankaya akreditif açma talimatı olan 2 başvuruda bulunur. Başvuru, şirketin kendisi tarafından geliştirilen formda yapılır. Bu durumda, aşağıdaki veriler belirtilmelidir:

• tarih ve belge numarası;
• ödeme tutarı;
• İşlemin tüm taraflarının ayrıntıları: ödeyen, veren banka, icra eden kuruluş, fon alıcısı;
• kredi mektubu türü;
• geçerlilik süresi;
• Fon alıcısı tarafından sağlanacak belgelerin listesi, onlar için gereklilikler ve teslimlerinin son tarihi;
• akreditif nasıl yürütülür;
• bu ödemenin amacı;
• nakliyeci, alıcı, hedef;
• para transfer işleminin kapanma tarihi;
• İşlemden bankaların komisyon yüzdesi ve ödeme prosedürü.

Bu, temel bilgilerin bir listesidir, ancak belge, başvuranın ilgisini çeken herhangi bir veri içerebilir. Daha ayrıntılı bilgi, 19 Haziran 2012 tarihli Rusya Federasyonu Merkez Bankası Yönetmeliğinde yer almaktadır N 383-P "Para transferi kuralları hakkında" (madde 6.7).

Akreditiflerin icra yöntemleri

Bankalar tarafından yapılan işlemler için ödeme yapmak için kullanılan birkaç yöntem vardır.nakitsiz:

1. Satıcı gerekli belgeleri sağladıktan sonra ödeme yapmak.

2. Gecikmeli ödeme: Bankanın kararlaştırılan belge listesini almasından birkaç gün sonra veya malların sevkiyatından belirli bir süre sonra gerçekleştirilir.

3. Karışık ödeme yapma: Tutarın bir kısmı belgelerin ibraz edilmesi üzerine, bir kısmı - sevkiyattan birkaç gün sonra ödenir.

4. Bir poliçenin kabulü: amir banka veya icra memuru tarafından kabul edilir ve kararlaştırılan süre içinde ödenir.

5. Belgelerin müzakeresi: İcra bankası, tamamen farklı bir bankaya düzenlenmiş bir poliçe (senet) veya lehdara (satıcıya) avans vererek veya bankanın geri ödeme alacağı banka gününden önce avansı ödemeyi taahhüt ederek belgeleri satın alır. veren bankadan. Bu yöntem, malın sahibi parayı hemen almak istediğinde ve alıcı da aldıktan bir süre sonra toptan satış için ödeme yapmak istediğinde kullanılır.

Banka borçlarının artıları

Akreditifle yapılan ödemeler, bir dizi avantajı olan finansal işlemlerdir, yani:

• Akreditif şeklinde parasal işlemlerin yasallığı için ticari kuruluşlara sorumluluk verilmesi;
• satıcıya ödemenin tamamını sağlayın;
• satışın iptal edilmesi durumunda alıcıya tam tutarı iade edin;
• banka kontrolü nedeniyle taraflar arasındaki sözleşme şartlarına tam uyum;
• kuruluş içinde alıcı fonlarının korunması.

Eksileriakreditif yoluyla yerleşimler

Olumlu yönlerine ek olarak, bu ödeme emirlerinin bazı dezavantajları vardır, yani:

• İşlemin her aşamasında çok sayıda belge sağlanması gerekir;
• Bu nakitsiz ödemenin her iki taraf için yüksek maliyeti.

Bu ödeme şeklinin yarattığı sıkıntıya rağmen, belgeli akreditiflerle yapılan ödemeler işlemin başarısını garanti eder, şeffaflığını ve yasallığını sağlar ve ayrıca banka müşterilerinin yeni iş ortakları bulmasına ve ilişkilerin açılmasına olanak tanır, başarılı ve umut verici.