Ücretten yapılan kesintiler: faiz, kesinti hesaplama örnekleri

2025 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2025-01-24 13:26

Tüm çalışanlar, işverenlerinin ücretlerinden hangi kesintileri yaptığını bilmiyor. Bazıları safça, devlet lehine tüm tahsilatların yalnızca% 13 oranında kişisel gelir vergisi ödenmesiyle sınırlı olduğuna inanıyor. Bununla birlikte, gerçekte, ücretlerden yapılan toplam kesinti miktarı birkaç kat daha fazladır. Çalışanların devlet bütçesine gerçekte ne kadar ödediğini öğrenelim.

Ücretten yapılan kesintiler

Bazıları için bu gelir türü tek gelir olabilir. Katılıyorum, birçok çalışanın işverenin gerçekte ne kadar kesinti ödediğini bilmemesi haksızlık. Sonuçta, bir vergi acentesinin işlevini yerine getiren kişidir. Mevzuat açısından ücretler kârdır, bu nedenle devletin belirlediği vergiler ondan ödenmelidir.

Devlet, herhangi bir çalışanın gelirinin yaklaşık yüzde kırkını alır. Şaşırmış? Sonuçta, bu miktar kişisel gelir vergisini önemli ölçüde aşıyor, ancak aynı zamanda kural olarak bu ücretler hakkında sessiz kalıyorlar. İşveren, işe alınan personel için vergi acentesi olarak hareket eder ve teorik olarak bu kesintileri kendi gelirinden yapar. Ama aslında tüm kesintilerin ödemeleri her çalışana ayrı ayrı aktarılıyor.

Resmi olarak, ücretlerden alınan sosyal katkılara vergi denmez. Tüm tüzel kişiler tarafından ödeme için zorunlu kabul edilirler. Bu fonlar çalışanların maaşlarından düşülmemelidir. Mevzuat, işverenlerin bu fonları masrafları kendilerine ait olmak üzere ödemesini zorunlu kılmaktadır. Bu nedenle, yüksek kesintiler ödememek için çalışanların kayıt dışı olarak işe alınması nadir değildir. Ancak, bu eylemlerin yasa dışı olduğunu anlamalısınız.

İlgi

Sonunda maaş kesintilerinin devlet fonlarına ne kadar gittiğini öğrenelim.

Yüzde on üç olan tanınmış kişisel gelir vergisinin ödenmesi gerekiyor. Bir çalışana on bin ruble tahakkuk ettirilirse, devlet lehine 1.300 ruble ödenmesi gerekecektir. Ancak, maaşı çalışana aktarmadan önce işveren, herkesin bilmediği üç tür kesinti daha yapar:

• Emeklilik Fonuna Katkılar.
• Sosyal Sigorta Fonuna (FSS) Katkılar.
• Federal Zorunlu Sağlık Sigortası Fonu'na (FFOMS) katkılar.

Her bir kesinti türü hakkında daha fazla bilgi edelim.

Bireysel gelir vergisi

Her zaman yüzde on üç olmadığını belirtmekte fayda var. Bu oran sadece Rusya Federasyonu sakinleri için geçerlidir. Yerleşik olmayanlar için biraz farklı koşullar geçerlidir. Bu durumda oran zaten yüzde otuz. Kişisel gelir vergisi hesaplanırken, bir çalışan tarafından alınan tüm gelirler, yani maaşlar, ikramiyeler vb. dikkate alınmalıdır. sözleşme.

Önemli bir nüans, devlet lehine düzenli olarak kişisel gelir vergisi ödeyen her çalışanın belirli koşullar altında vergi indirimi talep etme hakkına sahip olmasıdır. Örneğin, iki küçük çocuk varsa, kişisel gelir vergisinin alınacağı tutar iki bin sekiz yüz ruble az altılmalıdır. Bu nedenle, on bin ruble maaşla, tüm tutar üzerinden değil, yedi bin iki yüz ruble üzerinden kişisel gelir vergisi tahsil edilmelidir.

Ayrıca ilaç, pahalı tedavi ve gayrimenkul satın alanların da indirim hakkı var. Bu şekilde vergi kesintilerinin bir kısmının ücretlerden geri alınması mümkündür. Bu oldukça geniş bir konu olduğu için bu makale kapsamında ayrıntılı olarak ele alınmamıştır.

Ücretlerden emeklilik katkıları

Bu en önemli ve en etkileyici kategoridir. Büyüklüğü yüzde yirmi ikidir. Bu nedenle, bir çalışan aynı on bin ruble kazanırsa, işvereni transfer etmelidir. Emekli Sandığı'na iki bin iki yüz ruble.

2014 yılında yaşanan ekonomik krizden önce tüm kesintilerin iki kategoriye ayrıldığını da belirtmekte fayda var. İşverenler yüzde on altısını emekli maaşının sigorta kısmına, yani mevcut emeklilere yapılan ödemelere aktardı. Yüzde altısı, çalışanın kendi takdirine bağlı olarak elden çıkarabileceği emekli maaşının finanse edilen kısmıydı. Tabii ki, devlet bu fonların paraya çevrilmesine izin vermedi, ancak çalışanın bir seçeneği vardı: fonları Emekli Sandığı'nda bırakmak veya tasarrufları artıracak başka bir kuruluşa aktarmak. Ancak bu fırsat donduruldu. Şimdi, nakit yerine çalışanlara, devletin gelecekte emeklilik ödemeleri karşılığında takas etmeyi teklif ettiği puanlar veriliyor.

Sosyal Güvenlik Fonu

Bu en küçük kategoridir. Ücretlerden yapılan kesintilerin yüzdesi 2.9'dur. Bu nedenle, on bin ruble maaşla, bir çalışan FSS'ye sadece iki yüz doksan ruble transfer eder. Bu fonlar, kararname dönemindeki ödemelerin yanı sıra hastalık izni için de harcanmaktadır. Çalışan koşullardan birinin altına düşerse, Sosyal Sigorta Fonu, işveren tarafından daha önce ödenen fonları tazmin edecektir.

Federal Zorunlu Sağlık Sigortası Fonu

Kesintiler %5,1'dir. Bir çalışana on bin ruble ödenirse, işveren FFOMS'a beş yüz on ruble aktarır. Bunlar tıbbi harcamalardır. Bu katkıların uygulanması sayesinde devlet sağlık sisteminin devamlılığını sağlar ve vatandaşlar için bu bazı garantiler anlamına gelir. Zorunlu sağlık sigortası poliçesi olan herkesin, gerektiğinde tıbbi yardım alma hakkı vardır, bu kanunla güvence altına alınmıştır.

Kesinti hesaplama örnekleri

Somut bir örnek üzerinde düşünmezseniz, tüm rakamlar oldukça soyut görünüyor. 20 bin ruble seviyesindeki ücretlerden fonlara ne gibi kesintiler yapılacağını belirlemeye çalışalım.

kişisel gelir vergisi (%13) - 2.600 ruble. Bu fonlar, çalışana tahakkuk eden miktardan düşülür.

Diğer tüm tutarlar işverenin fonundan gelir. Vergi acentesi olarak hareket ettiğinden, çalışan diğer fonların ödenmesinden haberdar olmayabilir.

Emeklilik katkıları (%22). Örneğimizde, parasal olarak 4.400 ruble olacaklar.

FFOMS (%5.1). Bunlar tıbbi faturalar. Örneğimizdeki maaştan 1.020 ruble tutarlar.

FSS (%2,9). Örneğimizde 580 ruble.

Toplam, 20 bin ruble maaşla bir çalışana 17.400 ruble transfer ediliyor. Ayrıca, 2.600 ruble kişisel gelir vergisine ek olarak, işveren ayrıca çeşitli fonlara 6.000 ruble transfer ediyor.

Artık sadece çalışanın maaşından değil, işverenin kazancından da ne kadar maaş kesintisi yapıldığını biliyorsunuz.

Ödeme süresi

Mevzuat sadece gereksinimleri belirlemekle kalmaz, aynı zamandaödenen katkı payı miktarına göre. Aynı derecede önemli olan, gerçekleştirilmeleri gereken sıklıktır. Bu nedenle, Emekli Sandığına ve FFOMS'a yapılan katkılar, maaşların tahakkuk ettiği raporlama ayını takip eden ayın on beşinci gününe kadar aylık olarak yapılmalıdır.

Bu sayı bir tatile veya hafta sonuna denk gelirse, takip eden ilk iş gününde para transferi yapılmasına izin verilir. Kanunla belirlenen tarihin ertelenmesi durumunda, değerlendirilmemiş katkı payları gecikmiş olarak kabul edilir ve işverenden tahsil edilmesi gerekir. Kontrol, Federal Vergi Servisi tarafından gerçekleştirilir.

İşveren ücretleri iki taksitte devretmesine rağmen ayda bir vergi kesintisi yapılması gerekiyor. Bu durumda, hesaplamalarda aya ait tam tutar kullanılır.

Tüm ödemeleri toplarsanız, bunun oldukça etkileyici bir rakam olduğu ortaya çıkıyor. Bu nedenle, işverenler genellikle eski düzeni takip eder, çalışanlara küçük bir resmi maaş öder ve maaşın geri kalanı vergi ödememek için nakit olarak ödenir. Bu durumda, çalışan, fonlara aktarılan miktara bağlı olacağından, örneğin hastalık izni veya analık ödemesi gibi sosyal garantiler için fonların bir kısmını kaybedebilir.