Bireylerin mevduat vergisi: hesaplama prosedürü, faiz

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Mudilerin çoğu, bireylerin mevduatları üzerindeki vergiyi düşünmez. Mevduat açtıktan sonra, müşteri vadeye, mevduatın faiz oranına göre hesapladığı tutarı almayı bekler. Ve alınan kârlar üzerinden vergi ödenmesi gerektiği onu sık sık şaşırtıyor.

Herkes ödeme yükümlülüğünü bilmiyor

Mevduat açarken, mudiler çoğunlukla kâr üzerinden vergi (mevduat faizi) ödemek zorunda kalacaklarından şüphelenmezler. Bunun birkaç nedeni vardır:

• Bankacılık kurumları, mevduat sahibi tarafından alınan geliri kendileri rapor eder, vergi öder. Banka çalışanlarının asıl işi müşteri çekmektir, bu nedenle sıradan mevduat sahiplerine bundan çok nadiren bahsederler. Sonuç olarak mudi, mevduatlar üzerinden gelir vergisi ödemesi gerektiğini ancak kapatarak ve faiz aldıktan sonra öğrenir.
• Bireyler tarafından yerleştirilen fonların çoğu vergiye tabi değildir.

Bu ülkede elde edilen tüm gelirin vergiye tabi olduğunu anlamak önemlidir.vergilendirme. Tahakkuk eden faiz şeklinde mevduat geliri aynı zamanda mudi tarafından elde edilen kârdır. Bu, devlet tarafından sağlanan bir gelir fırsatı ücretidir.

Vergi kesintileri bir vatandaşın onurlu bir görevidir. Ancak çoğu tasarruf sahibi mevduat faizinin pasif gelir olarak vergilendirilebileceğinin farkında değil.

Yasa ne diyor

Mevduatlar üzerinden gelir vergisi ödeme yükümlülüğü birkaç durumda ortaya çıkar:

• Ruble cinsinden bir mevduat açılırsa ve üzerindeki faiz oranı yeniden finansman oranından %5 daha yüksekse (2016'dan beri bu oran %11 olan kilit orana eşittir);
• Yabancı para cinsinden mevduat açarken, üzerindeki oran yıllık %9'u aşarsa, kişilerin mevduatları üzerinden vergi ödeme zorunluluğu ortaya çıkacaktır.

Etki zamanlaması

Depozitonun vadesi üç yıldan fazla değilse mevduat sözleşmesi akdinde belirtilen oran hesaplamaya dahil edilir. Ve bazı bankalar, belirli koşullar sağlandığında artan değişken faiz oranları sunuyor.

Banka mevduat vergisinin mevduat vadesinin sonunda değil, tahakkuk eden faizin ödenmesi üzerine ödenmesi gerektiğini bilmek önemlidir. Yani, mevduat koşulları her ay tahakkuk eden faizin ödenmesini sağlıyorsa, vergi de her 30/31 günde bir bütçeye aktarılacaktır.

Banka çoğu durumda bir vergi acentesidir ve mevduat sahibi için mevduat üzerindeki vergileri kendisi hesaplar ve aktarır. Üstelik kendisivergi beyannameleri (gelir beyannameleri) sunar. Bu nedenle bankadan gelecekte vergi kesintisi almanıza yardımcı olacak 3 kişilik gelir vergisi belgesi isteyebilirsiniz.

İyi olan, katkının sırrını saklamak için, büyüklüğü sertifikada belirtilmemiştir. Yalnızca vergilerin hesaplanmasına dahil olan ödenen faiz tutarını ve ödemelerin kendisini içerir.

Seçenekler nelerdir

En basit mevduat, sözleşmede belirtilen oranda mevduat sonunda faiz tahakkuk ettirilmesini ve ödenmesini içerir. Burada mevduat üzerinden gelir vergisi hesaplanacak ve mevduat vadesi sonunda ödenecektir.

Bir örnek alalım. Müşteri altı ay boyunca 500 bin ruble depozito yatırdı. Mevduat oranı yıllık %21'dir. Mevduat, büyük harf kullanmadan, katkı olasılığı olmadan, vade sonunda faiz ödemesi olmadan basittir. Vergi tutarını hesaplayın.

Verginin hesaplanacağı oranı belirleyin:

• 21 – (11 + 5)=%5.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x %35=4339 ruble

Bu tutar mudinin vade sonunda alacağı gelir tutarından düşülecektir.

Hesaplamanın yeni kurallara göre yapıldığını lütfen unutmayın. Ya da daha doğrusu, 2016'nın başından itibaren tekrar çalışmaya başlayan eskilere göre. 2014 yılında, mevduatlardan vergilendirilmeyen yeni bir gelir düzeyi belirleyen bir yasa çıkarıldı. Yeniden finansman oranında yüzde 10 puanlık bir artış olduğunu varsaydı. 5 pp yerine Yani, mevduat vergisi yılda yalnızca %18,25'in üzerinde ödenmiştir.

Buyasa 2014'ün sonundan 31 Aralık 2015'e kadar yürürlükteydi

Bankalarda döviz cinsinden mevduat üzerinden alınan vergi, tahakkuk eden faizin ödeme tarihinde yürürlükte olan oran üzerinden hesaplanır.

Faiz oranı mevduatın vadesi boyunca değişebilir. O zaman vergi, yalnızca mevduat ruble eşdeğeri ise %16'dan (11 + 5) yüksek olmadığında veya yabancı para mevduatı durumunda %9'dan yüksek olmadığında tahsil edilmeyecektir.

Kapitalizasyon sağlıyorsa, bireylerin mevduatları üzerindeki vergiyi hesaplamak biraz daha zordur. Ayrıca miktara bağlı olarak bahis seçenekleri de bulunmaktadır. Ayrıca, mevduat tutarına faiz ekleneceği için her dönemin kendi vergi matrahı olacaktır.

Depozito erken sonlandırılırsa

Mevduat sözleşmesi, faiz oranının indirim yönünde yeniden hesaplandığı ve çok somut olduğu erken fesih sağlar. Ardından kredi kurumu, mevduatın tüm vadesi için faiz tutarını yeniden hesaplar.

Bu konuda vergiye tabi olan gelir ortadan kalkar. Ve tahakkuk eden ve ödenen kişisel gelir vergisi miktarını iade etmeye ihtiyaç vardır. Sanat. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 231'i, vergi mükellefinin ikamet yerindeki vergi dairesine yazılı bir başvuru ile başvurarak fazla ödenen vergi miktarını iade edebileceğini belirtir.

Bilmesi ve anlaşılması önemli olan

Depozito üç yıla kadar yapılırsa, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın refinansman oranını (yani anahtar oranı) takip edemezsiniz. Sadece mevduat sözleşmesinin imzalanması sırasında önemlidir. hepsi karşılanırsaKoşullar, bankalardaki mevduatlar için vergi ödemek zorunda kalmayacaksınız. Buradaki bir istisna, mevduat faizinin kendisinin büyümesi olacaktır: eşik değerleri aşarsa, hazineye vergi ödemek zorunda kalacaksınız.

Bir mudi kıymetli madenlere depozito yatırırsa, mudinin elde ettiği tüm gelir vergilendirilir. Ancak yerleşim %13 oranında gerçekleştirilecektir.

Sberbank'ta Mevduat

Ülkenin en popüler bankalarından biri de geniş bir mevduat yelpazesi sunuyor. Hepsinin kendine has özellikleri var:

• Depozitonun süresi. Üç aydan itibaren vadeli mevduat var. Üç yıla kadar var.
• Yatırılan miktar.
• Yatırılan para birimi (bugün üç para biriminde para yatırabilirsiniz: ruble, euro veya ABD doları).
• Büyük harf kullanımı. Faiz oranı büyük harf kullanımı olup olmamasına bağlıdır.
• İkmal imkanı.
• Yatırılan parayı kendiniz yönetme yeteneği.

Sberbank mudileri, aşağıdaki avantajlara sahip olan değerli madenlerde mevduat açma fırsatına sahiptir:

• gelir, bu metallerin piyasadaki değerine göre belirlenir;
• Hesap açmak ve sürdürmek için ücret yok;
• KDV ödemenize gerek yok;
• servis hızı yaklaşık 10 dakikadır.

Bugün için en iyi seçenek, oranı yıllık %11,5 olan bir tasarruf sertifikasıdır. Ancak zorunlu sigortaya tabi değildir.

Bakılacak başka bir ürün%9.07'ye sahip "Tut". Üç yıla kadar açılabilir, ikmal sağlamaz.

Sonuç olarak: Sberbank'taki mevduatlar için vergi ödemeye gerek yoktur. Bunlara yapılan bahisler izin verilen sınırları aşmaz. Ancak, bunun değerli madenlerle yapılan mevduatlar için geçerli olmadığını unutmayın: tüm gelirlerden ödenir.

Ukrayna'da ne var

Kısa bir süre önce, Ukrayna'da mevduatlar üzerinden tek bir vergi getirildi, bu önceki vergiyi iptal etti ve aşamalıydı.

Artık Ukrayna'daki mevduat vergisi %15'tir ve ne olursa olsun tüm mevduat sahipleri tarafından ödenir. Daha önce, oran aşamalıydı ve mevduat miktarı 20.000 UAH'ı aşarsa vergi ödeniyordu. Tutarın artmasıyla birlikte oran da arttı (%25'i 1 milyon UAH üzerindeki mevduat gelirlerinden ödenmek zorunda kaldı).

Büyük olasılıkla bu, tasarruf miktarının kaçmak için küçük parçalara bölünmesini önlemek için yapılır.

Bir banka, Rusya Federasyonu'nda olduğu gibi vergi acentesi görevi görür. Mudinin mevduatından bağımsız olarak vergi miktarını hesaplar, hazineye gerekli transferleri yapar. Banka bu işlemleri faizin tahakkuk ve ödenmesi sırasında gerçekleştirir. Mevduatın gizliliğini korumak için kurum, mudinin verilerini, mevduat miktarını, tahakkuk eden faizi vergi beyannamesinde belirtmez.

Bu yeniliklerin kart ve cari hesapları, maaş projelerini etkilemeyeceğini unutmayın.

sonuç çıkarma

Daha önce bahsedilen ana sonuçları formüle edelim:

Mevduat faizi kredi kurumu tarafından belirlenir vesözleşme. Mevduat sahibi, arzularına, fırsatlarına ve mevduat tekliflerine göre oranı kendisi seçer

• Yeniden finansman oranı Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından belirlenir. Ticari bankalara borç verdiği faiz oranını belirler. Ayrıca onun yardımıyla enflasyonu etkilerler.
• Bireylerin mevduatları üzerindeki vergi devlet tarafından belirlenir. Vergi kodu hesaplama prosedürünü açıklar. Ülkede ikamet edenler için vergi tutarı %35 üzerinden hesaplanır, yerleşik olmayanlar (başka bir ülkenin vatandaşları) %30 öder.

Mevduatlar, anlaşmanın imzalanması veya uzatılması sırasında, faiz oranları Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın yeniden finansman oranını + beş p.p.'yi geçmediyse vergiye tabi değildir. Ancak, kârın tahakkuk ettiği dönemde mevduat faizinin artmadığına dair bir çekince vardır. Ve mevduat oranının yeniden finansman oranından 5 puan arttığı tarihten daha yüksek olduğu tarihten itibaren, en fazla üç yıl geçmiştir.