Bireysel yatırım hesabı nedir? Bireysel yatırım hesabı nasıl açılır?

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

2015'ten beri, Rusya'da karları tamamen vergiden muaf olan yeni bir yatırım sistemi faaliyete geçti. Brokerler bir kenara çekilmedi ve müşterilerine bireysel bir yatırım hesabındaki mevduatlar için ek koşullar sunmaya hazırlar. Ne olduğunu bu makaleden öğreneceksiniz.

Tanım

Bireysel yatırım hesabı (IIA), Rusya Federasyonu'nda yerleşik herhangi bir kişi tarafından bir aracı kurumda açılabilir. Sahibi, işlemleri kendisi yapmak için kullanabileceği veya güven yönetimine aktarabileceği fonlara katkıda bulunur. Bu tür hesaplar için özel bir vergi rejimi vardır. Özellikler:

1. Bir mukim sadece bir bireysel yatırım hesabı açabilir.

2. Maksimum yatırım tutarı 400.000 ruble/yıl'dır.

3. Süre sınırları: 3-5 yıl.

4. Bireysel yatırım hesabı doldurulabilir, kısmi para çekme sağlanmaz.

5. Sözleşme planlanandan önce feshedilirse (36 aylık sona ermeden önce), müşteri tüm vergi avantajlarını kaybeder.

6. Fonlar Merkez Bankası'na yatırılabilir,gelecekler.

7. Hesaplar aracı kurumlar arasında transfer edilebilir.

Vergi seçenekleri

IIS için avantajlar elde etmek için iki şema vardır:

1. Vergi matrahı, yıl için hesaba yatırılan tutar kadar az altılır. Bu seçenek, ana geliri ücret şeklinde alan kişilerin ilgisini çekebilir. Tazminat, 3-NDFL beyannamesinin sunulmasından sonra, yıl sonunda kesinti şeklinde gerçekleşir.

Örnek. Bir çalışanın vergiye tabi geliri 500 bin ruble. Ondan 65 bin ruble tutarında kişisel gelir vergisi ödenecek. (%13). Bu 12 ay boyunca bir kişi IIS'ye aynı miktarda katkıda bulunursa, vergi matrahı onun için yeniden hesaplanacak ve kişisel gelir vergisi iade edilecektir. Bu seçenek, yatırım bir yılda küçük (%13'e kadar) bir kayıp getirse bile işe yarayacaktır. Bu plan, basitleştirilmiş vergilendirme planındaki bireysel girişimciler, emekliler ve işsizler için geçerli değildir.

Kesinti algoritması, örneğin bir daire satın alırken kullanılana benzer. Adam bir ev satın aldı. Gelecek yıldan itibaren, 2-NDFL sertifikasında belirtilen maaş temelinde hesaplanan vergi indirimi için belge toplamaya başlar. Sadece dairenin satın alındığı aynı raporlama döneminde ödenen vergi tutarı iadeye tabidir.

Benzer bir şema IIS ile çalışır. Aracı kuruma yalnızca bir sertifika sağlanması gerekir. Vergi makamları, kişinin önceki yıl için maaşını yeniden hesaplayacaktır. 400.000 rubleyi geçmezse,% 13'ü iade edilecektir.toplam gelir (yani 52 bin ruble). Bu işlemleri onaylamak için, önceki raporlama dönemi için ödenen vergi miktarını açıkça gösteren iş yerinden bir sertifika vermeniz gerekecektir. Dolayısıyla, "gayri resmi" alan müşteriler için böyle bir plan yararlı değildir.

2. IIS'den elde edilen gelirler üzerinden vergi ödemekten tam muafiyet. Bu seçenek aktif yatırımcılar için uygundur.

Örnek. Özel bir girişimci, bir aracı şirkete 400.000 ruble yatırım yapmaya karar verdi. Geri dönüş, yatırılan miktarın %30'udur. 3 yıl boyunca 360 bin ruble alacak. Bu miktardan 46.800 ruble tutarında kişisel gelir vergisi (% 13) ödemek zorunda kalacak. IIS olsaydı yatırımcı bütçeye para ödemezdi. Tüm 360 bin ruble. onun net karı olurdu.

İş planı oldukça basittir: bireysel bir BCS yatırım hesabı açın → fonlara yatırım yapın → ciroya başlayın → kişisel gelir vergisi hariç 36 ayda kar elde edin.

Örnek. 2015-2017 döneminde müşteri IIS'ye 400 bin ruble yatırdı. Sonra aynı parayla Merkez Bankası'nı satıp satın aldı. Üç yıl sonra bakiye 200.000 ruble ve kar 800.000 oldu 36 ay sonra müşteri bireysel yatırım hesabını kapatmaya karar verdi. İkinci vergilendirme planı seçildiğinden, devlet onu 800 x 0.13=104 bin ruble tutarında kişisel gelir vergisi ödemekten muaf tutacaktır. Bir avantaj elde etmek için, bir komisyoncuya, önceki 36 ay için birinci türde herhangi bir kesinti yapılmadığına dair bir sertifika sağlamanız gerekir.

Müşteri şemayı bağımsız olarak seçebiliryatırımdan önce, ancak dönem içinde birleştirilemezler. Borsanın işleyişi hakkında hiçbir fikri olmayan kişiler için IIS, gelişmiş bir yatırım seçeneğidir. Uygun bir miktar, piyasada iyi gelişmeye gerek yok, banka mevduatını aşan gelir elde etme fırsatı, vergi teşvikleri - tüm bu faktörler bu aracı nüfus için oldukça çekici kılıyor. Spekülatörler için bireysel bir yatırım hesabı, yatırım portföyünüzü optimize etmek için ek bir fırsattır.

Kusurlar

Avantajlardan daha az değiller:

1. Bireysel yatırım hesabı, devlet garantileri kapsamında olmayan riskli bir yatırım seçeneğidir.

2. Böyle bir aracın ekonomik büyüme dönemlerinde kullanılması arzu edilir.

3. 400.000 ruble sınırı. IIS'yi büyük yatırımcılar için pek çekici kılmaz.

4. "Doğru" vergi kredilerini hemen seçmek mümkün değildir.

5. Verim, yıldan yıla değişebilen öngörülebilir bir değerdir. Şirket, büyük bir kâr elde etse bile, bunun sadece küçük bir kısmını beyan edecektir. Hesaplamaların "adaletini" takip etmek imkansızdır.

Böyle bir planın ana dezavantajı risktir. Üç yıl içinde Merkez Bankası fiyatta hem yükselebilir hem de düşebilir. Bu nedenle, bazen bireysel bir yatırım hesabına yapılan yatırımları reddetmek daha iyidir. Rusya Federasyonu "RZB Üzerine" Yasası, piyasa katılımcılarının tutumunu düzenlemesine rağmen, ancak bu konudaki anlaşmazlıkları çözmek için açık bir planyeni bir araçla yapılan işlemler içinde kayıtlı değil.

Bireysel yatırım hesabı 2015: nasıl açılır

Borsada profesyonel bir katılımcı olan bir aracı kurumla iletişime geçmeniz gerekiyor. Mülkiyet şekli JSC veya LLC olmalıdır. Çoğu zaman büyük bankalarda AMC'dir. IIS, borsaya yerleştirilen varlıkları ayırmak için kullanılır. Bu şema biraz IRA'ya benziyor. Ancak ikincisi, yalnızca emekli maaşı iadesine ulaştıktan sonra para çekme imkanı sağlıyorsa, IIS'de süre 36 ay ile sınırlıdır. Komisyoncuya vergi stopajı zorunluluğu getirilmiştir. Bu tür işlemlerden elde edilen gelir ayrı olarak hesaplanır. Yani, bir cari hesabı IIS için bir komisyoncu ile yeniden kaydettirmek mümkün değildir.

Faydalar

Dengesiz bir ekonomik durumda, geçici olarak ücretsiz fonlar için karlı bir yatırım seçeneği bulmak zordur. Enflasyona göre ayarlanan banka mevduatlarından elde edilen gelir sıfıra indirilir. IIS'nin ortaya çıkması durumu iyileştirebilir.

Bu araç, ticari bankaların sağlayabileceğinden daha fazla gelir elde etmek isteyen müşterilerin ilgisini çekebilir. 400 bin ruble'yi aşmayan bir miktar yatırım yaparak, bir kişi borsada işlem yapılmamış olsa bile kar (% 13'e kadar) veya kişisel gelir vergisi iadesi alabilir. Ancak geri dönüş, ancak para dolaşımdaysa olacaktır. Herhangi bir AMC çalışanı, finansman için promosyonlar ve stratejiler önerecektir. Hangi IIS seçeneği seçilirse seçilsin, yatırımcı gelirini artırmak için menkul kıymet türevleri ticareti yapabilir.

Finansmanını kendi başına yönetmek isteyenler 2014'te bireysel yatırım hesapları açabilir ve hisse senedi ticaretini öğrenmek, platformu incelemek ve rota değişikliklerini izlemek için demo simülatörü kullanabilir. Yeterli deneyim ve yatırım miktarı kazandığınızda, gerçek fırsatlara geçebilirsiniz.

Devletin faydası ne

Şüpheciler muhtemelen hükümetin sadece 52 bin ruble bağışlamamasına itiraz edecek. yıl içinde. Bunun, nüfusun finansal okuryazarlığını geliştirmek için devletin ödemesi olduğunu söyleyebiliriz. Rusya'da birçok insan hala borsaya karşı önyargılı. "Forex" ile karıştırarak, gayrimenkul ve mevduat alımına yatırım yapıyorlar. Bu, ekonomik büyümeyi büyük ölçüde engeller. Belki de hükümet gelişimini bu şekilde ilerletmeyi planlıyor.

Hangi seçeneği seçmek daha iyidir

Dikkat etmeniz gereken ilk şey, kişisel gelir vergisine tabi gelir kaynaklarının mevcudiyetidir. Hiçbiri yoksa, ikinci şemaya göre yatırım yapmak daha iyidir. Ardından, planlanan gelir eksi vergi indirimlerini hesaplamaya değer. Komisyoncular ek kar planları sunar:

1. Finam, fon bakiyesinden her yıl ek bir aylık %8 alır.

2. BCS, %10-25 beklenen getiri ile üç yatırım stratejisinden birini sunar. Ancak bu tür yatırımlar 7-13 yıldan daha erken olmayacak.

İstatistikler, aylık geliri 35-40 bin rubleyi aşan kişiler için IIS'nin daha karlı olduğunu gösteriyor. orta sınıfın üyeleridaha finansal okuryazar, aktif bir yaşam pozisyonuna sahip. Rusya'da uzun vadeli yatırımlar yeni gelişmeye başlıyor. "Güvenilir" tasarım bürolarından alınan lisansların iptal edilmesi bu süreci yalnızca yavaşlatır. Bu nedenle, uzun vadeli reformlar yoluyla nüfusun finansal okuryazarlığını geliştirmek mümkündür. Bu açıdan bakıldığında, IIA'lar emeklilik tasarruf sistemine bir ektir ve vergi teşvikleri yalnızca yatırımların çekiciliğini artırır.

IIS vs NPF vs mevduat

Temel fark, yeni aracın hesap sahiplerinin yatırım nesnesini bağımsız olarak seçmesine izin vermesidir. Organizatörler, müşterilerine bilinçli kararlar vermelerini ve riskleri yönetmelerini sağlayacak hizmet, ürün ve hizmetleri sağlamakla yükümlüdür. IIS, Merkez Bankası'ndaki yatırımlar üzerinde olumsuz etkisi olan mevduatlara gerçek bir alternatiftir. Uzmanlar, yeni enstrümanın çektiği paranın borsaya gideceğini umuyor. Sberbank-CIB tarafından yapılan bir araştırmaya göre, yabancı yatırımcılar halka açık olan Rus hisselerinin yaklaşık %70'ine sahipler.

Dünya alıştırması

Bireysel Yatırım Hesabı, gelişmiş ülkelerde şu veya bu şekilde uzun süredir varlığını sürdürmektedir: Birleşik Krallık'ta ISA (nüfusun %50'si katılmaktadır), Kanada'da TFSA, ABD'de IRA (%39), vb. araçlar, sıradan vatandaşların borsada işlem yaparak tasarruflarını artırmalarına yardımcı olur. Rus analogu, nüfusun gözünde yatırımların çekiciliğini artırmak için yaratıldı. Yeni kurallara göre, üç yıldan fazla bir süredir hisse veya hisse sahibi olup daha sonra bunları satmaya karar veren yatırımcılar muaftır.kişisel gelir vergisi ödemesi.

Bireysel yatırım hesabı: Sberbank

BKS brokeri aynı isimli banka ile birlikte bir eylem düzenledi. %9.5 getirisi olan "Yatırım hesabı" mevduatının vadesi sonunda, tüm fonlar daha önce AMC'de açılmış olan IIS'ye aktarılacaktır. Bu durumda, müşteri yıllık %2,1 ek bonus alacaktır. Sberbank, müşterilerinin IIS açmasına da olanak tanır. Hizmet şartları - standart. Sermayeyi daha fazla artırma imkanı yok.

CV

2015-01-01 tarihinden bu yana, Rusya'da gelir elde etmek için yeni bir araç ortaya çıktı - bireysel bir yatırım hesabı. En az 3 yıllık bir süre için AMC'de açabilirsiniz. Vergi avantajı seçeneğinin seçimine çok dikkatli yaklaşılmalıdır: ilki, yıl için ödenen kişisel gelir vergisi miktarında garantili bir gelir elde etmenizi sağlar. İkincisi, işlemlerinin karlılığına güvenen aktif yatırımcılar için uygundur. Seçim, fon transferinden önce yapılmalıdır. Sözleşme süresi içinde kararın değiştirilmesi mümkün değildir. Yeni araç, bankaların sunduklarına kıyasla daha yüksek bir gelir elde etmenizi sağladığı için mevduata iyi bir alternatiftir.