Bireysel girişimciler için vergilendirme biçimleri

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Rusya'da ne tür vergilendirme var? Bireysel bir girişimci bu veya bu durumda ne seçmelidir? Bütün bunları anlamak göründüğü kadar zor değil. Aslında, ülkede birkaç vergi sistemi var. Ama çok farklı ödemeler var. Dikkat edilmesi gereken onlaradır. Peki bireysel bir girişimci nasıl vergi ödeyebilir? Bir veya başka bir vergilendirme biçimini seçmek için neye ihtiyacınız var? Her senaryonun artıları ve eksileri nelerdir? Ve vatandaşlar arasında en çok hangi sistemler talep ediliyor? Bütün bunlara cevap vermek o kadar da zor değil. Her bir vergilendirme şekli hakkında biraz bilgi sahibi olmak yeterlidir. Ve alınan bilgilere göre, bir seçenekte veya diğerinde durun.

Genel liste

Öyleyse, ilk adım, geleceğin girişimcisinin neyi seçebileceğini anlamaktır. Rusya'da ne tür vergilendirme var? Mesele şu ki, her senaryonun kendine has özellikleri var. Ve dikkate alınmazlarsa, yalnızca işle "tükenmekle kalmaz", aynı zamanda borçlu kalabilirsiniz.durum.

Vergi ödeme şekilleri nelerdir? Bireysel girişimciler aşağıdaki sistemlerden birini kullanabilir:

• ortak sistem (TEMEL);
• "basitleştirilmiş" (USN);
• "imputation" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Kural olarak, patentler, basitleştirilmiş bir sistemin yanı sıra son zamanlarda büyük talep görüyor. Ama neden? Her seçeneğin özellikleri nelerdir? Ve bir IP kaydettikten sonra Rusya'daki vergi ödeme sistemini nasıl değiştirebilirsiniz?

TEMEL

Yani, ilk seçenek TEMEL'dir. Bireysel girişimciler için vergilendirme biçimleri, işletmeye bağlı olarak seçilir. Sonuçta, her zaman bir veya başka bir seçenek karlı sayılmaz. Bu nedenle, her teklifin özelliklerine dikkat etmelisiniz.

Genel vergilendirme sistemi en yaygın seçenektir. Her zaman kullanılabilir. Genellikle "varsayılan" olarak ayarlanır. Yani bir vatandaş vergi ödemek için özel bir rejim belirtmezse, otomatik olarak genel sisteme göre iş yapacaktır.

IP yürütmenin doğru biçimini seçmek için, belirli bir durumda hangi nakit ödemelerin yapılması gerektiğini görmeniz gerekir. OSNO kapsamında vatandaşlar şunları öder:

• Bir girişimcinin sahip olduğu ve ticaretle uğraşan mülk üzerindeki vergi;
• Satılan mal ve hizmetlerde KDV (değerin %18'i);
• gelir vergisi (kuruluşlar 2016 yılında toplam para miktarının %20'sini öder, IP- 13%).

Artı, her şeyin Rusya Emekli Sandığı'na katkı payı ödemesi gerekecek. Bu ödeme tüm vergi sistemleri için zorunludur. Sadece bazı durumlarda değil. Bu faktör dikkate alınmalıdır.

Artı-eksileri TEMEL

Rusya'daki vergilendirme biçimleri zaten biliniyor. Ancak her seçeneğin artıları ve eksileri nelerdir? Genel sistem, daha önce görüldüğü gibi, büyük miktarda para ödenmesini gerektirir. Bu seçenek, düşük gelirli küçük işletmeler için uygun değildir.

KDV nedeniyle satıcılar tarafından en sık kullanılır. Sonuçta, tedarikçilere ödenen para miktarını az altabilirsiniz. BASIC, ciddi evraklarla birlikte ayrıntılı raporlama gerektirir.

Uygulamanın gösterdiği gibi, bu seçenek toptan ticaret yapmayı planlayan bireysel girişimciler için idealdir. Analog olarak - KDV ile bağlantısı olan büyük firmalarla çalışın. Aksi takdirde, bireysel girişimciler için başka vergilendirme biçimleri önerilir.

EKN

Örneğin, ESHN'ye dikkat edebilirsiniz. Bu, en az yaygın olan nakit ödeme sistemidir. Sadece tarımsal faaliyetlerle ilgili işler söz konusu olduğunda geçerlidir. Daha doğrusu üretimle.

Ciddi evrak işleri gerektirir, pratikte rağbet görmez. Bu nedenle, girişimcilerin böyle bir vergilendirme biçiminin varlığından haberdar olmaları yeterlidir. Ve daha fazla yok. Uygulamada, münferit durumlarda tek bir tarım vergisi oluşur. Özellikle sonra popüler olmayan oldupatentlerin tanıtılması. Şimdi ESHN en başarısız sistemdir. O yüzden detaylı boyamanın bir anlamı yok.

İmputasyon

Bir sonraki seçenek, tahakkuk eden gelir üzerinden tek bir vergidir. Bu vergilendirme biçimine halk arasında "imputation" denir. En büyük talepte değil. Ve tüm bunlar, her türden işletmenin UTII'yi seçmesine izin verilmesi gerçeğinden kaynaklanmaktadır.

Bu seçeneğin belirli vergilerin ödeneceğini ima ettiğini tahmin etmek kolaydır. Vergilendirme biçimleri, belirli bir duruma bağlı olarak, farklı cezaların ödenmesine izin verir. UTII ile hangi vergiler ödenir?

Tek o var. Buna denir - emsal gelir üzerinden tek bir vergi. Sisteme benzeterek. Mülk, gelir ve KDV üzerindeki vergileri değiştirir. Ödeme, işletmenin türüne göre belirlenir.

"İzin verme"nin avantajları ve dezavantajları

Bir girişimci neredeyse her zaman vergilendirme şeklini seçebilir. UTII'nin artıları ve eksileri nelerdir? Bu tür vergi ödemesini kimlerin ve ne zaman kullanması önerilir?

Mesele şu ki, yalnızca evrak işleri ve ayrıntılı raporlama eksiler arasındadır. Bir sürü belge doldurmanız, üç aylık raporlar tutmanız gerekiyor ve tüm bunlar sadece bir vergi ödenmesine rağmen.

Yalnızca küçük şirketler UTII'yi seçebilir. Başka bir kuruluşun işteki payı %25'ten fazlaysa veya şirket 100'den fazla işçi çalıştırıyorsa, "imtiyaz" sayılmaz.uygulamalı. Bu yasaktır.

Avantajları, gelire bağımlılığın olmamasının yanı sıra, sigorta primlerini astları pahasına düşürme olasılığını içerir. Mümkün olduğunda UTII seçilir.

Patentler hakkında

Bu çok ilginç bir UTII formu. Girişimciler, Rusya'daki vergi sistemine çok dikkat ediyor. Gerçekten de, seçilen vergi ödemesinin türüne bağlı olarak, bir işletmenin başarısı genellikle bağlıdır. Daha doğrusu girişimcinin kazancı ne olacak.

Modern versiyon patent sistemidir. Kendilerini belirli bir işte denemek isteyenler için belki de en başarılı seçenek. Vergilerin fiili yokluğunu ifade eder. UTII'ye biraz benzer - yalnızca belirli etkinlik türleri için geçerlidir.

Bu sistemi kullanan vatandaşın belirli bir süre için patent alması gerekmektedir. Ve sonra sakince iş yapın. Bu seçenek daha fazla özellik anlamına gelmez.

Patent olup olmayacağını seçin

Rusya'da vergilendirme biçimleri - buna ciddi şekilde dikkat ediliyor. Faaliyetin prensipte bu sistemin kullanımına izin vermesi halinde patentlere dikkat edilmelidir. Bu senaryonun artıları ve eksileri nelerdir?

Dezavantajları - bu, patentin sınırlı geçerliliği, belirli bölgelerde belgenin farklı maliyeti, tüm işletme için uygun iznin alınmasının imkansızlığıdır. Yalnızca belirli alanlar bu vergi ödeme şeklini seçmenize izin verir.

Patent sisteminin daha fazla avantajı vardır. Minimum evrak işi, hayırek vergiler ve ücretler. Bir patent ödenir, daha sonra sadece özel bir defter tutulur. Gücünüzü test etmek için böyle bir sistem kullanmak iyidir. Sadece bir aylığına patent satın alabilir ve ardından bir iş kurup kuramayacağınızı görebilirsiniz.

USN

Bireysel girişimciler için en popüler iş seçeneği, basitleştirilmiş bir vergilendirme şeklidir. Bu seçenek acemi işadamları ve girişimciler arasında yaygındır. Asgari tutarı ödemenizi sağlar. Aynı zamanda her türlü aktiviteye uygun olmaktan uzaktır.

Genel olarak, basitleştirilmiş vergi sistemi için herhangi bir kısıtlama yoktur. Ancak bazı durumlarda, bu seçenek son derece kârsız olarak kabul edilir. Kural olarak, girişimciler birkaç ödeme yapar:

• gelir vergisi;
• sigorta primleri.

Vergiler yılda bir kez ödenir, ayrıca vergi raporlama döneminin sonunda 12 ayda bir raporlama yapılır. "Basitleştirilmiş", farklı miktarda para gerektirebilir. Her şey girişimcinin giderlerine ve gelirine bağlıdır.

Kar ve maliyetlerden

Çalışılan vergi formuyla ilgili ilginç olan nedir? Basitleştirilmiş vergilendirme sistemi, girişimciler arasında en popüler seçimdir. Artık patentler, basitleştirilmiş vergi sistemiyle birlikte kullanılıyor.

"Basitleştirilmiş"in çeşitli miktarlarda para gerektirebileceği zaten söylenmişti. Çok şey giderlere ve gelire bağlıdır. Bu vergilendirme biçiminde iki sistem kullanılır:

1. Gelir ödemeleri. Harcama olmaması veya masraflarının bulunmaması halinde uygulanır.önemsizlik. Bu durumda devlete yıllık kârın %6'sını ödemek zorunda kalacaksınız.
2. Gelir-gider ödemeleri. Harcama yoluyla vergi matrahını az altmak için kullanılır. Kesintilerden sonra kalan kârın% 5 ila% 15'i ödenir. Kesin bilgi için her bölgeyi kontrol edin.

Çoğu zaman serbest çalışan girişimciler ilk seçeneği kullanır. Bu nedenle birçok kişi basitleştirilmiş vergi sistemini %6'lık vergilerle ilişkilendirir. Start-up girişimciler için en karlı sistem. Basitleştirilmiş bir sisteme geçiş birçok kişiye tanıdık geliyor.

Seç veya hareket ettir

Bir veya başka bir vergilendirme sistemi nasıl seçilir veya bu sisteme geçiş yapılır? Genel olarak, bu eylem, kural olarak, bir vatandaşı bireysel girişimci olarak kaydederken doğrudan gerçekleştirilir. Önceden seçilmiş vergi ödeme sistemi, minimum rahatsızlık getirir. Bu nedenle, hangi seçeneğin işletmeye uygun olduğuna hemen karar verilmesi önerilir. Kural olarak, vatandaşlar hangi şemaya göre vergi ödeyeceklerini tam olarak bildiklerinde bireysel girişimcilerin tescili ile meşgul olurlar. Genellikle, kayıt başvurusunda vergi katkılarının bir veya başka bir ödeme şekli belirtilir. Ancak, işinizin hemen her noktasında bir form veya başka bir form seçebilirsiniz.

Bu durumda uygulanan kısıtlamalar nelerdir? Mesele şu ki:

1. BASIC, vatandaş IP açarken özel bir rejim belirtmediyse otomatik olarak uygulanacaktır.
2. Basitleştirilmiş bir vergilendirme biçimine geçiş, bir iş yeri açma tarihinden itibaren 30 gün içinde mümkündür. Böyle bir kuraldavanın açıldığı yıl basitleştirilmiş vergi sistemini kullanmak için geçerlidir. Veya 31 Aralık'a kadar - o zaman "basitleştirme" gelecek yıl geçerli olacak. Ve ilk başta BASIC üzerinde çalışmanız gerekecek.
3. UTII, işletme açıldıktan sonraki 5 gün içinde açılır. Daha kesin olmak gerekirse, IP'nin açılmasından. Dikkat, bazı kısıtlamalar vardır. Bunları her bölgede ayrı ayrı öğrenmeniz önerilir.
4. Patentler önceden satın alınır. Bir kişi bireysel girişimci açmak ve patent sistemini kullanmak istiyorsa, kayıttan 10 gün önce, ilgili başvuru ile vergi dairesine başvurmalısınız. Bir sonraki adım, belge için ödeme yapmaktır. Ve ancak o zaman ticari faaliyet resmileştirilir.
5. ESKhN, kural olarak, IP'nin açıldığı tarihten itibaren bir ay içinde kaydedilir. Patentlerin tanıtılmasından sonra pratikte neredeyse hiç olmaz.

Peki ne seçmeli

Peki, bireysel bir girişimci ne tür bir vergilendirme seçmelidir? Uygulamada görüldüğü gibi, patentlerin yanı sıra% 6 vergili USN büyük talep görüyor. Ardından UTII gelir. KDV'li şirketlerle çalışmanın yanı sıra aktif toptan satış söz konusu olduğunda TEMEL bir seçim önerilir.

Aslında, her girişimci belirli bir faaliyet için neyin faydalı olacağına kendisi karar vermelidir. Yeni başlayanlara bir patent kullanmaya başlamaları tavsiye edilebilir. Ve zaten kazanılan deneyime dayanarak, vergilendirmenin şu veya bu biçimi için açık faaliyetler. Bu, işletmenin nasıl olacağını kontrol etmenizi sağlayan iyi bir seçenektir.başarılı.

Bir kişi astları olmadan kendisi için çalışmayı planlıyorsa, "basitleştirme" önerilir. Veya bir patent bırakın - işte zaten girişimci ne isterse. Vergi ödemek için bir patent sistemi seçmek her zaman mümkün değildir. Ancak böyle bir şans varsa, bunu kendi gücünüzü test etmek için kullanmak daha iyidir.