Sorumlu kişi. Raporun incelikleri ve hesaplamalar

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Yazıcının mürekkebi yine bitti, son faks kağıdı rulosu resepsiyon alanında kaldı, koridorda bir ampul yandı mı? Sorun değil - ihtiyatlı bir tedarikçi (veya sadece bir personel) doğru stoka sahiptir ve bu sorunları zamanında çözecektir!

Bu sorumlu kişi müdürün emriyle atanır. Tüm departmanlar ve bölümler için başvuruları topladıktan sonra, mal ve malzeme alımı için avans ödemesi için bir başvuru doldurur. Sonra dükkanlara, depolara koşar ve gerekirse başka bir şehre gönderilir. Gerekli malzemeyi satın aldıktan sonra, iş gezisinden veya başvuruda belirtilen süreden sonraki üç gün içinde, destekleyici belgelerle birlikte AO-1 raporunu muhasebe departmanına sunar. Başlık sayfasında kuruluşun adı, bölümü, tam adı, personel numarası, pozisyonu, avansın amacını doldurur. Tablonun arkasına (1-6. sütunlar) sorumlu kişi, harcama belgelerinin ayrıntılarını tutarla birlikte girer ve alt satırı özetleyerek bir transkript ile imzasını atar. Karşılığında, muhasebeci ona raporun kabul edildiğine ve doğrulandığına dair bir makbuz verir. Rapora bir seri numarası atanan muhasebeci, verileri dosyalanmış orijinal belgelerle karşılaştırır.ve 7-9 numaralı kutuları doldurun. Ardından, ilk sayfaya önceki rapordaki bakiyeleri, alınan tutarı, giderleri yazar ve sonucu onay için gösterir.

AO-1'deki herhangi bir hatanın veya nakit işlemleri işleme Prosedürü ile tutarsızlığın mutlaka sorumlu kişilerle yapılan ödemelerin denetimiyle ortaya çıkacağı dikkate alınmalıdır.

Dikkatli denetçi, bir sonraki döneme aktarılan aylık bakiyeleri (hesap 71) analiz eder (bir yerde muhasebeci aniden bakiyeyi hafife almış ve buna mantıksız silme denir). Ardından alt raporun veriliş ve iadesini yazar kasa ile karşılaştıracak, sorumlu kişinin bir öncekini bildirmeden avans alıp almadığına dikkat edecektir. Derin bir kontrol, ekli belgeleri de etkiler. Her biri gerekli ayrıntıları içermelidir. İş veya hizmetler için ödeme yapmak, üçüncü taraf bir kuruluştan mal ve malzeme almak, yalnızca fatura, fatura, makbuz siparişinden koçan, nakit ve satış makbuzu temelinde mümkündür. Aynı işlemi ancak bir kişiyle kontrol eden denetçi, satış sözleşmesi kapsamında bir satın alma işlemi ve bir gider emri talep edecektir.

Müfettiş, çalışanlar için iş gezisi ihtiyacına, hedeflerin ekli siparişlerle çakışmasına, destekleyici belgelerin mevcudiyetine, iş seyahati süresinin sertifikadan gün sayısına kadar yazışmasına özellikle dikkat edecektir. ödeme için, sorumlu kişinin bildirdiği otel makbuzları ve seyahat biletlerindeki tarihler. Daire normları ve günlük ödeneklerin hesaplanması zorunlu kontrole tabi olacaktır. Seyahat ödeneklerini kontrol etmenin son aşaması gruplandırmadır.tüm ihlallerin listesi.

Denetimin en çok zaman alan aşaması, ön raporların hesap verebilir kişilerle tüm yerleşim muhasebesini sunan 7 numaralı dergi ile mutabakatıdır. Bu sicile göre, denetçi her rapor için doğru veri girişini özenle kontrol edecektir. Kredinin toplam cirosu, 50, 51, 55 hesaplarının borç verileriyle 60, 26, 10 vb. hesapların kredi tutarları ile eşleşmelidir.