İntifa hakkı sahibi İntifa hakkı sahibinin kimliği

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

"Hak sahibi", Sanatta listelenen kuruluşlarla etkileşime giren şirketler hakkında belirli bilgileri toplamak ve depolamak için kullanılan bir kavramdır. 115-FZ Sayılı Kanunun 5'i. Bu liste, mülk ve para ile ilgili çeşitli işlemleri yürüten kurumları içerir. Makalede ayrıca kavramın kendisi üzerinde daha ayrıntılı olarak duracağız, anlamını açıklayacağız. Ayrıca, düzenlendiği mevzuatın bir takım hükümlerini de öğreneceğiz.

Yasama Çerçevesi

Yerleşik normlara uygun olarak, inovasyon menkul kıymetler piyasasında faaliyet gösteren, sigorta şirketleri tarafından hizmet verilen ve bir banka hesabı olan hemen hemen tüm kuruluşlar için geçerli olacaktır. Suçtan elde edilen gelirlerin yasallaştırılması (aklama) ve terörün finansmanının uygulanmasına karşı eylemlerin uygulanmasına ilişkin federal yasaya göre, gerçek hak sahibi net bir statüye sahip olmayan bir varlıktır.

Toplanan tüm bilgiler, çeşitli finansal durumlara karşı önlem oluşturmaya yönelik olacaktır.kanunen yasak olan işlemler. Ancak, yetkililerin temsilcileri defalarca yasaya aykırı bilgileri dile getirdiler. Buna bir örnek, Rusya Federasyonu Başkanı'nın 25 Mayıs 2009 tarihli Federal Meclise "2010-2012 Bütçe Politikası Üzerine" Bütçe Mesajıdır. Bu metin, yabancı işletmelerle yapılan işlemler sırasında vergileri az altmak ve çifte vergilendirmeyi önlemek için anlaşmaların kullanılmasına karşı, anlaşmanın yapıldığı ülkenin mukimi olmayan birinin anlaşmanın yapıldığı ülke vatandaşı olmaması durumunda, eylem mekanizmasını pekiştirmek için bazı tavsiyeler içermektedir. nihai yararlanıcı.

Geleceğin vergi politikası

Hükümetin önümüzdeki yıllar için planları bazı değişiklikleri içeriyor. Bazıları Rusya Federasyonu vergi kanununda belirtilmiştir. Bu değişikliklerin özü, uluslararası vergi anlaşmaları yasa dışı amaçlarla kullanıldığında ihlallere karşı önlem oluşturmaktır. Yasal düzenlemeler temelinde, kuruluşlar ayrıca dünyanın açık deniz bölgelerinden Rusya Federasyonu'nun yargı yetkisine geçmeye teşvik edilmelidir. Rusya Federasyonu ile yapılan uluslararası anlaşmalarda belirtilen vergi avantajları ve tercihleri, nihai intifa hakkı sahibinin ülkede mukim olması durumunda geçerli olmayacaktır.

Yararlı sahibinin kimliği

Gerçek hak sahibinin ifşa edilmesi konusu, modern Rus iş dünyasında birkaç kez gündeme getirildi, ancak net bir tanımın olmaması nedeniyle dikkate alınmadı. Bunun bir örneğibaşbakanın emridir. Bu belgeye göre, çoğu devlete ait olan birçok şirket, karşı taraflarına tüm sahipler ve nihai yararlanıcılar hakkında bilgi sağlama talebi gönderdi. Ancak, bu kavramın net bir formülasyonunun olmaması ve açıklama prosedürünün yasal düzenlemesi nedeniyle, gerekli bilgilerin sağlanması neredeyse imkansızdı. Ancak, daha Temmuz 2013'te müşterinin gerçek lehdarı bankacılık kuruluşları tarafından belirlenmeye başlandı.

Gerekli kişisel verilerin listesi

Kanuna göre, banka hesabı olan ve fonlarla işlem yapan işletmelerin müşterisi olan tüzel kişiler, hak sahipleri hakkındaki bilgileri açıklamak zorunda kalacaklar. Bilgi göndermenin toplam hacmi, niteliği ve süreci, Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından onaylanan prosedüre uygun olmalıdır. Ancak, bugün ana hükümlerin henüz yayınlanmamış olması nedeniyle, tüm bilgiler 115-FZ sayılı Kanun ve 19 Ağustos 2004'te Rusya Merkez Bankası tarafından onaylanan Yönetmelik uyarınca iletilecektir. Suçtan elde edilen gelirlerin yasallaştırılmasına (aklama) ve terörün finansmanına karşı harekete geçmek için kredi şirketleri tarafından yararlanıcıların ve müşterilerin kimliklerinin belirlenmesine ilişkin bilgiler içerir.

Yasaya göre, bir bireyin kimlik tespit sürecinin uygulanabilmesi için,sonraki:

• soyadı, adı, soyadı;
• doğum tarihi;
• gerçek ikamet veya geçici ikamet adresi;
• kişisel vergi numarası (varsa)
• vatandaşlık;
• yabancılar için - Rusya Federasyonu topraklarında kalma hakkını gösteren belgeden ayrıntılar (göç kartı);
• Bir kimlik belgesinin ayrıntıları.

"Faydalanıcı" kavramının yorumlanması

115-FZ sayılı Kanunda, intifa hakkı sahibi tek yeni tanım değildir. Bununla birlikte "faydalanıcı" terimi kullanılır. Yönetmelikler, ikincisinin tanımlanmasını gerçekleştirme prosedürünü belirtir. Finansal işlemler sırasında yararına belirli eylemlerin gerçekleştirildiği bir kuruluştur. Kanuni intifa hakkı sahibi neden kurucudur? Hadi bulalım. Faaliyetlerini acentelik sözleşmesi, acentelik sözleşmesi ve güven yönetimi esasına göre yürüten katılımcılar kimlik tespitine tabidir. Yararlanıcı tüzel kişi veya gerçek kişi olabilir. Kanun aynen bunu söylüyor. Ancak hak sahibi yalnızca bir bireydir. Bunun anlamı ne? Başka bir deyişle, tüzel kişiliğin intifa hakkı sahibi işletmenin kurucusudur.

Ayar prosedürü

Yasaların rehberliğinde, bankacılık kurumları lehtar ve intifa hakkı sahibini ifşa etmek için bilgi talep etmelidir. Bu da, belirli sonuçlara yol açabilir.zorluklar. Bunlar, hak sahibinin kimliğinin kanunda daha açık bir şekilde tanımlanmış olmasıyla ilgilidir. Ancak onu kurma prosedürü biraz kafa karıştırıcıdır, çünkü bunun için yasada hak sahibi olarak belirtilen bir kişi olarak tanınmalıdır. Mevzuat bu tür gereklilikler sağlamamaktadır. Bu kapsamda bankanın, intifa hakkı sahibinin kimlik listesinde belirtilmeyen müşteri verilerini talep etme hakkı bulunmamaktadır.

Bilgi toplama

İltifat hakkı sahibi hakkında bilgi toplarken, bankacılık kurumları müşteri tarafından sağlanan belgeleri kullanma hakkına sahiptir. Listelerinde neler var? Genellikle bu, intifa hakkı sahibinin bir anketi, çeşitli başvuru türleri ve bankaya gönderilen mektuplardır. Kanun bu konuda ne diyor? Yönetmelik, sahipler belirlenirken sahibi bulunamazsa, kullanıcının yürütme organının sahip olarak tanınacağını belirtir.

Bu yenilik, bir günlük firmaları belirlemeyi amaçlıyor. Büyük olasılıkla, gerçek hak sahibinin belirlenemediği işletmelere uygulanacaktır. Bu kuruluşlar şunları içerir:

1) sahibi olmayan ancak hak sahipleri olan kar amacı gütmeyen şirketler;

2) yatırım fonları;

3), her biri intifa hakkı sahibi kriterlerini karşılamayan, birden fazla sahibi olan anonim şirketler.

4) güven kullanan varlıklara sahip üyeleri olan şirketlertasarımlar.

Ayrı (özel) işletme kategorileri

İltifat hakkı sahipleri hakkındaki bilgileri ifşa etmesi gerekmeyen ilişkilerin taraf kategorileri şunları içerir:

1) devlet kurumları;

2) yerel yetkililer;

3) devlete ait bütçe dışı fonlar;

4) Sermayesinin %50'sinden fazlasının Rusya Federasyonu, kurucu kuruluşları ve çeşitli belediyelere ait olduğu kuruluşlar veya şirketler;

5) yabancı bir devlet, uluslararası bir kuruluş veya yabancı bir devletin bağımsız yasal kapasiteye sahip idari-bölgesel birimi;

6) menkul kıymet ihraç edenler.

Onaylanan İstisnalar

Kural olarak, her bir kişinin, işletmenin veya ticari varlığın kişisel bilgilerinin işlenmesi onun yazılı onayını gerektirir. Ancak, Sanat. Kişisel bilgilere ilişkin 152-FZ sayılı Kanun'un 6'sı, veri işlemeye rızanın gerekli olmadığı durumları sağlar. Bunlar şunları içerir:

1) belirlenmiş hedeflere ulaşılmasına izin veren uluslararası anlaşmalar veya yasalar tarafından sağlanan koşullar;

2) Rusya Federasyonu mevzuatı tarafından fonksiyon operatörlerine verilen belirli yetkiler veya fonksiyonel görevler.