Vergi oranlarının türleri nelerdir?

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Vergi sisteminde farklı oran türleri vardır. En yüksek verimi elde etmek için kombinasyon halinde kullanılırlar. Modern insanda bulunabilecek vergi oranları türleri nelerdir? Fark ne? Ülke nüfusunun hissettiği vergi yükünü nasıl etkilerler? Makroekonomik açıdan vergi oranı nedir? İşlevleri ve kaldıraçları nelerdir?

Vergi oranı nedir?

Önce, terminolojiyi tanımlamanız gerekir. Dolayısıyla, vergi oranı (vergilerle vergi oranı), ek bir birim taban değişikliğine giden ücretlerin miktarıdır. Mükellefin gelirinin yüzdesi olarak ifade edildiğinde buna kota denir. Oran, verginin zorunlu bir unsurudur.

Vergi yükü

Vergi yükü altında, vergilerin ülkenin gayri safi yurtiçi hasılasına oranının yüzdesini anlayın. Başka bir deyişle, bu kavram, tüm zorunlu ödemelerin devletin GSYİH'sına oranını içerir. Yük, her bir konu için ayrı ayrı veya nesne için bir bütün olarak (işletme veya bir kişinin ücretleri) hesaplanabilir. saymak içinşu formülü kullanmak gerekir: SNP/D, burada SNP tahakkuk eden vergilerin miktarıdır, D ise gelirdir.

Güçlü bir sosyal güvenlik sisteminin olmadığı azgelişmiş ülkeler için düşük vergi yükü karakteristiktir, gelişmiş ülkelerde ise tam tersine çok yüksektir. İkincisi için, İsveç örneği, bazı yıllarda %60'ın üzerinde olduğu gösterge niteliğindedir. Madde çerçevesinde gerçek ve nominal yük arasındaki farkı da not etmek gerekir. Vergi kaçakçılığının derecesinin kaba bir tahminini sağlamaları açısından faydalıdırlar. Dolayısıyla nominal yükteki artışla birlikte ödeme kaçırma vakalarının sayısı da artmaktadır. Belli bir seviyeye ulaştığında kaçırma olgusu kitleselleşir ve böylece fiili durum alınan parayı az altma yönünde değişir. Devlet en çok parayı aldığında, oranın Laffer noktasında olduğu kabul edilir. Ama ulaşmamaya çalışıyorlar. Şimdi asıl konuya geçelim ve vergi oranları türlerini ele alalım. Dolaylı vergi toplama sistemi sadece genel anlamda ele alınacak ve asıl dikkat doğrudan olana verilecektir.

Vergi oranlarının türleri nelerdir?

Peki ne çeşit var? Aşağıdaki vergi oranları türleri şu anda kullanılmaktadır. Listeyi hatırlamak kolaydır:

1. Oransal.
2. Gerici.
3. İlerleyen.

Her birinin şimdi ele alınacak olan kendine has özellikleri var. 4. bir tür de vardır: sabit bir oran. Bunun anlamı, belirli birgelire bakılmaksızın ödenmesi gereken vergi miktarı. Ancak ekonomik esnekliğinin olmaması nedeniyle, artık sabit oran ulusal ölçekte değil, yalnızca rant biçiminde, örneğin bir ton petrol veya demir cevheri için (kardan bağımsız olarak) kullanılmaktadır.

Orantısal vergi oranı

Böyle bir mekanizmanın etkisi altında her türlü gelirden aynı kısım alınır. İnsanların alacağı para miktarını nasıl etkileyeceğini tahmin etmek için küçük hesaplar yaparlar. Bu nedenle, net gelirden gıda, giyim, tıbbi bakım, barınma ve ulaşım için yapılan zorunlu harcamalar düşülmelidir. Geriye kalan ne varsa (herhangi bir şey olduğu varsayılarak) isteğe bağlı gelir olacaktır. Mevcut oranlardaki değişikliklerden (veya yenilerinin getirilmesinden) sonra artabilir veya azalabilir. Orantılı vergi sisteminin yoksullara uygulandığında oldukça sakıncalı olduğunu belirtmek gerekir. Bu nedenle, 10.000'den 500 ruble ve 100.000'den 5.000'in bu tutarların sahipleri için farklı anlamları vardır, bu nedenle devlete yapılan bir dizi zorunlu ödemede başka tür vergi oranları kullanılır. Büyük işletmelerle uğraşırken orantılı sistem kullanılır.

Azalan vergi oranı

Geri alınan vergi oranı altında, vergiye tabi tabanın büyümesiyle birlikte, kişinin gelirinden ödenmesi gereken yüzde azaldığında, böyle bir yükümlülükler sırası anlaşılır. Uygulama örneği: tanımsız bir parçasını düzeltirkenkar aldı, ancak ödenmesi gereken belirli bir miktar. Kolaylık sağlamak için, tüm gelir ayrı bölümlere ayrılmıştır. Her biri kendi oranına tabidir. Bu nedenle, ödeme tutarındaki azalma, gelirin tamamı için değil, bir kısmı için gerçekleşir. Gerileyen vergi oranı, birçok kişiye adaletsiz bir vergilendirme yolu gibi görünmektedir ve en saf haliyle çok az kullanılmaktadır. Daha popüler vergi oranları türleri vardır. Doğrudan gerileme - bu kategorideki en popülerlerden biri. Pratik bir uygulama örneği olarak tek bir sosyal vergiden bahsedilebilir. Dolayısıyla, işçilik maliyetlerinin artmasıyla vergi oranı düşer. Bu mekanizma, ücretleri gölgelerden çıkarmak için yaratıldı. Bu arada, vergi oranları türleri hakkında. Doğrudan gerileme çizgisi burada istisnai bir konuma sahiptir. Gördüğünüz gibi belirli eylemleri motive etmek için kullanılıyor ve devletler tarafından hukukun üstünlüğünün seviyesini yükseltmek için kullanılıyor.

Aşamalı vergi oranı

Aşamalı vergilendirme, kendi takdirine bağlı olarak kullanılan gelire dayanır. En büyük ilgi, toplam fonlar ile öncelikli ihtiyaçlara yapılan harcamalar arasındaki farktır. Bu ilke, artan oranlı vergi oranının temelidir. Sonuçta, gelirdeki niceliksel bir artışla, bir kişinin normal işleyişine giden fonların toplam payı azalır (gıda, konut ve diğer öncelikli ödemeler için harcamalar). Aynı zamanda, lüks mal veya zevklerin satın alınmasına giden miktarlar artıyor. Buvergi oranı, daha az varlıklı bir vergi mükellefinin varlıklı bir kişiden daha fazla vergi yükü yaşadığı durumlarda çözümdür. Ayrıca birbirinden farklı alt türlere ayrılmıştır:

1. Basit bit düzeyinde.
2. Tek aşamalı.
3. Göreceli bit düzeyinde.
4. Çok aşamalı.
5. Doğrusal.
6. Birleştirilmiş.

Bahis fonksiyonları

Ne kadar garip görünse de, vergi oranı, asıl amacına ek olarak, ekonomik planın bir takım işlevlerini yerine getirir. Bazıları:

1. Ekonomiyi "aşırı ısınmadan" kurtarmak. Kapitalizmde, ülkenin ekonomik sektörünün bir kısmını çökerten periyodik sistemik krizler gibi olumsuz bir olgu vardır. Ekonominin düşük vergi oranları koşullarında büyümesiyle birlikte piyasa daha fazla doymuş hale gelir. Ve kriz eşiğine ulaşıldığında, kişi "daha yüksek bir yerden" düşmek zorunda kalacak. Bundan kaçınmak için hükümetler, piyasa doygunluğunun hızını ve yoğunluğunu az altmak için vergi yükünü artırma politikası izliyorlar.
2. Ticaret akışlarının düzenlenmesi. Gerçek şu ki, herhangi bir altyapının kullanımı için sınırlı olanaklar vardır. Ve iş yükü maksimuma ulaşırsa, bu durumu dolaylı olarak etkilemek ve ayrıca devlet bütçesini doldurmak için ulaşım veya transit vergilerini artırmak mümkündür.

Makroekonomik açıdan faiz oranının ekonomi üzerindeki etkisi

Devlet, gelirin yeniden dağıtılmasından hakkaniyet yaratılmasına ve olumsuz dış ekonomik etkilerin ortadan kaldırılmasına kadar her şeyi vergi koyma gerekçesi olarak kullanabilir. Ve politikanızı daha iyi yürütmek ve maksimum verim elde etmek için oran bir araç olarak kullanılır. Makroekonomik bir bakış açısından, azalmasının vatandaşlar arasında toplam talebin büyümesini teşvik ettiği ve aynı zamanda girişimcileri toplam arzı artırmaya motive ettiği belirtilmelidir. Bu, aşağıdaki kalıptan kaynaklanmaktadır: Vatandaşların vergi ödemesi ne kadar az gerekiyorsa ve vergi oranı ne kadar düşükse, tüketim ve yeni malların satın alınması için o kadar fazla harcanabilir. Böylece, ekonomide, sonsuz olmamakla birlikte, kısa vadede birkaç yıllık bir süre için olumlu bir etkiye sahip olabilecek, artan bir faaliyet döngüsü yaratılır. Bu ilke, teşvik edici bir ekonomik politika izlerken devletler tarafından kullanılır. Vergi oranları arttığında firmalar ve işletmeler fiyatları yükseltmek, pazar paylarını kaybetmek ve varlıklarını az altmak zorunda kalırlar. Böylece, azalan bir büyüme döngüsüne giriyoruz. Piyasadaki toplam arzdaki azalmanın vergi oranı ile ters orantılı olduğu görülmektedir. Bu bağımlılık, "arz yönlü ekonomi" teorisinin kurucusu olan ABD Başkanı Ronald Reagan'ın ekonomi danışmanı Arthur Laffer'ın eserlerinde anlatılmıştı.

Sonuç

Özetlemek gerekirse, şu anda yok diyebiliriz.her yerde uygulanabilecek evrensel bir vergi oranı. Belki ileride geliştirilecektir. Her ne ise, şimdi sadece sahip olduğumuz şeye sahibiz.