Tedavi, eğitim için sosyal kesintiler: belgeler. Sosyal vergi indirimleri sağlanır

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Rusya Federasyonu mevzuatı, vatandaşlara vergi indirimi alarak kendi sermayelerini artırma fırsatı veriyor. Tabii ki, böyle bir ayrıcalık böyle ortaya çıkmaz - bir kişinin kaydı için gerekçeleri olmalıdır. Ne olabilirler? Yaygın kesinti türlerini alma prosedürü nedir - sosyal?

Vergi indiriminin özü nedir?

Önce söz konusu konu çerçevesinde kavramsal aparatı tanımlayalım. Vergi indirimi nedir? Vergi mükellefinin bütçeye ödenen ücretleri - maaşlardan veya diğer gelirlerden veya devletten iade etme hakkına sahip olduğu miktarı temsil eder. Rusya Federasyonu vatandaşları, her birinin kendi avantajları olduğu için her iki planı da aktif olarak kullanıyor.

Kesinti alma yöntemleri

İkinci kesinti alma yönteminin popülaritesi - bütçeden iade edilen sabit bir miktar şeklinde, bir vatandaşın elinde nispeten büyük miktarda para olması açısından tercih edilebilir. zaman. Ancak, ilk yöntem genellikle talep görmektedir - bakış açısından, listede yer almayan fonlarbütçeye kişisel gelir vergisi şeklinde, cari giderler enflasyon nedeniyle değer kaybedene kadar kullanılabilir.

Ancak, tüm kesintilerin bu yollarla alınamayacağı anlaşılmalıdır. Rus vergi mevzuatı oldukça geniş bir indirim yelpazesi sağlar. En popüler - sosyal arasında. Çoğu, yalnızca ikinci yöntemle elde edilir - vergi yılının sonunda Federal Vergi Servisi'ne başvururken.

Sosyal kesintilerin özelliği nedir?

Sosyal kesintiler, bir vatandaşın eğitim, tedavi, emeklilik finansmanı ve hayır işleri için yaptığı harcamalar temelinde hesaplanan tazminatlardır. Tipik sosyal alanlara ait oldukları açıktır - bu nedenle dikkate alınan vergi tercihlerinin adıdır.

Kural olarak, harcamaların yapıldığı yılın sonunda vatandaşlara sosyal kesintiler sağlanır ve buna göre yasaya göre tazminat alınabilir. Onları elde etme prosedürü çok karmaşık değildir. Aslında yapılması gereken tek şey, kayıt yerindeki Federal Vergi Servisi'ne gerekli belgeleri sağlamaktır. Kural olarak, bu, 3-NDFL formuna karşılık gelen bir beyanın yanı sıra vergi mükellefinin yaptığı masrafları doğrulayan kaynaklardır.

Sosyal vergi kesintileri, genel durumda 120.000 ruble'nin% 13'ünden fazla olmayan bir miktarda sağlanır. Ancak hesaplamalarında nüanslar var. Karşılık gelen tazminatların özelliklerini daha ayrıntılı olarak inceleyelim.

Tedavi için kesinti: nüanslar

Tedavi için nasıl sosyal kesinti alacağınızı düşünelim. Başlıca özellikleri nelerdir?

Tedavi için, vergi mükellefinin kendisine, eşine, ebeveynlerine veya çocuklarına şahsen sağlanan tıbbi hizmetleri ödemesi, yaşlarının 18'i geçmemesi veya ilaç satın alması durumunda sosyal kesinti yapılır. Tedavinin yapıldığı sağlık kurumu ruhsatlı olmalıdır. Vergi mükellefi pahalı tıbbi tedavi gördüyse - Rus hükümeti düzenlemelerinde belirtilen kriterlere göre - ilgili masraflar için maksimum kesinti tutarı sınırsız olacaktır.

Değerlendirilen vergi tazminatı türü, bir sağlık kurumunda ilaç satın alma veya hizmetlerin ödemesiyle ilgili harcamaları yapan bir vatandaş tarafından - işverenin veya devletin yardımı olmadan kişisel olarak verilebilir.

Yukarıda belirttiğimiz gibi, bir kesinti almak için, bir kişinin, ana kısmı muhtemelen 3-kişisel gelir vergisi formuna karşılık gelen bir beyan olarak kabul edilmesi gereken belgeler hazırlaması gerekir. Kendi başına doldurabilir veya tavsiye için uzman bir kurumla iletişime geçebilir. Bu tür sorunları çözmek için çok uygun bir araç, tematik portallardan indirilebilen özel programlardır.

Sosyal kesinti almak için ihtiyaç duyulacak bir sonraki belge 2 kişilik gelir vergisi belgesidir. Bu belge, bir kişinin geçmiş vergi yılı için onaylanmış gelir miktarını görmek için Federal Vergi Servisi tarafından gereklidir. Böyle bir sertifika çoğunlukla işveren tarafından sağlanır - sadece şirketin muhasebe departmanıyla iletişime geçmeniz gerekir.

Ayrıca, tedavi için sosyal kesinti almak için,bir vatandaşın masraflarını onaylayan belgeler. Bunlar şunlar olabilir:

- hizmetlerin sağlanması için bir tıbbi kuruluşla yapılan anlaşma;

- tıbbi hizmetler için kuruma yapılan ödeme transfer belgesi;

- vatandaşın harcamalarını onaylayan makbuzlar;

- bir tıbbi kurum tarafından verilen ve bir kişinin ilaç satın alma ihtiyacını doğrulayan bir sertifika.

Bir vatandaş bir akrabasını tedavi etme maliyeti için bir kesinti alırsa, Federal Vergi Servisi'nin de hastayla olan ilişkiyi doğrulayan belgeler sağlaması gerekecektir. Aynı zamanda, vergi makamlarına mükellef adına makbuzlar ve diğer mali belgeler sunulmalı ve ilgili verilerin girilmesi isteniyorsa tam adını belirtmelidir.

Kesinti VHI kapsamındaki tıbbi harcamalar bazında yapılırsa, VHI sözleşmesinin veya ilgili sigorta poliçesinin bir kopyasına ve ayrıca sigorta şirketinden tazminat alındığını teyit eden makbuzlara ihtiyacınız olacaktır. Çoğu durumda, Federal Vergi Hizmetine, belgenin Federal Vergi Hizmeti için hazırlandığına dair bir notun yazılacağı bir reçete formu da sağlanması gerekir. Ayrıca, ödemeyi yapan kişinin hizmetlerini VHI anlaşmaları kapsamında sunan bir tıbbi kuruluşla anlaştığını doğrulayan belgelere de ihtiyacınız olabilir.

Federal Vergi Servisi ile Etkileşim

Tüm belgeler toplandıktan sonra, kayıt yerindeki Federal Vergi Servisi'ne yönlendirilebilirler. Orada, bir vatandaşın bir kesinti başvurusu doldurması gerekecek - vergi makamları size bunun nasıl yapılacağını söyleyecektir. Bu belge aynı zamanda hangi banka hesabının ayrıntılarını da kaydeder?bir kişi kesinti miktarını almak istiyor. Departman çalışanları belgeleri kontrol etmeli ve her şey yolundaysa kabul edip vatandaşa bir makbuz vermelidir.

Başvuruda belirtilen hesaba geri ödeme şeklinde tedavi için sosyal kesintiler, belgelerin Federal Vergi Servisi'ne sunulmasından sonraki 4 ay içinde ödenir.

Öğrenim ücreti kesintisini nasıl alabilirim?

Şimdi bir kişinin kendisini veya yakın ailesini eğitmek için yaptığı harcamalara göre vergi iadelerinin nasıl işlendiğini inceleyelim.

Eğitim ücretinin sosyal kesintisi, mükellefin eğitim kursunu kendisi tamamlaması veya çocuklarının eğitimi için ödeme yapması, yaşları 24'ü geçmemesi durumunda gerçekleştirilir, kardeşler. Bir eğitim kurumundaki tüm çalışma süresi için tazminat sağlanır, akademik izin de buna dahildir.

Annelik sermayesi eğitim için bir finansman kaynağı olarak kullanılmışsa, söz konusu kesinti bir vatandaş tarafından alınamaz. Ayrıca, bir eğitim kurumu hizmetlerini lisanssız olarak sağlıyorsa ve örneğin bir kerelik seminerler, dersler veriyorsa veya diploma, sertifika ve diğer resmi görevlilerin verilmesini içermeyen başka tür eğitimler veriyorsa uygun tazminat alamazsınız. öğrencilere yeterliliği onaylayan belgeler.

Ödemeyi uygun temelde işlemek için yapılacak ilk şey, tedavi tazminatında olduğu gibi, belgeleri hazırlamaktır. Sosyaleğitim kesintisi, önceki durumda olduğu gibi, 3-NDFL formuna karşılık gelen bir beyanın hazırlanmasını içerir. Benzer şekilde işveren şirketin muhasebe bölümünden 2-NDFL sertifikası almanız gerekiyor.

Sonra - eğitimin maliyetini onaylayan bir belge paketi toplayın. Bunlar şunlar olabilir:

- eğitim kurumuyla yapılan sözleşmenin kopyası;

- Kurumun sağlanan hizmetler için fiyatları değiştirmesi durumunda eğitim maliyetindeki artışı belgeleyen sözleşmenin bir kopyası;

- Bununla ilgili bilgiler sözleşmeye yansıtılmamışsa ilgili kuruluşun lisansının bir kopyası;

- vergi mükellefi bir çocuğun, erkek kardeşin veya kız kardeşin eğitimi için bir kesinti alıyorsa, çalışmanın tam zamanlı yapıldığını belirten bir sertifika sunmanız gerekir;

- bir vatandaş bir çocuğun eğitimi için bir kesinti alırsa, Federal Vergi Servisi'ne bir doğum belgesi sağlamanız gerekir;

- bir kişi bir erkek veya kız kardeşin çalışması için tazminat alırsa, onlarla akrabalığı doğrulayan belgelere ihtiyaç duyulacaktır.

Ayrıca, bir eğitim kuruluşunun hizmetleri için ödeme yapıldığını onaylayan makbuzlar belge grubuna eklenmelidir.

Çalışmalar için sosyal vergi indiriminin alınması, genel olarak tıbbi tedavi için geri ödemenin işlenmesini karakterize eden aynı şemaya göre gerçekleştirilir. Toplanan belgeleri Federal Vergi Servisi'ne götürmek, vergi dairelerinden bir makbuz almak ve fonların başvuruda belirtilen banka hesabına aktarılmasını beklemek gerekir.

Yardım Kesintisi

Sosyal vergi kesintileri ayrıca bir vatandaşınhayır kurumu. Bunları elde etme prosedürü de genel olarak, tedavi ve eğitim için vergi tazminatının kaydını karakterize edene benzer. 3-NDFL beyannamesi, 2-NDFL sertifikası hazırlamak ve ayrıca masrafları onaylayan bir belge paketi toplamak gerekir. Bunlar şunlar olabilir:

- işlemleri onaylayan makbuzlar (veya örneğin ödeme emirleri veya hesap ekstreleri);

- hayırsever yardım sağlanması için sözleşmeler.

Sosyal kesinti almak, önceki senaryolarda olduğu gibi gerçekleştirilir: belgeleri Federal Vergi Servisi'ne götürmeniz, bir başvuru doldurmanız, makbuz almanız ve vergi makamları tarafından incelenene kadar beklemeniz gerekir. belgeler ve kesinti tutarını vatandaş tarafından belirtilen cari hesaba aktarın.

Bir kişinin söz konusu türde tazminat alabileceği bazında giderler, çoğunlukla bilimsel, kültürel, eğitim kurumlarının, sağlık kurumlarının hesaplarına fonların karşılıksız transferleri ve vatandaşlara sosyal yardım sağlanmasıdır. Bu kuruluşlar devlete de ait olabilir.

Sosyal kesintiler, bir vatandaşın spor kurumlarına, dini kuruluşlara maddi yardım oluşturan harcamaları bazında ödenebilir. İlgili tazminatın azami miktarı kanunla sınırlı değildir, ancak belgelerin Federal Vergi Servisi'ne sunulduğu yılda aldığı bir vatandaşın toplam gelirinin %25'ini aşamaz.

Emeklilik katkı payı kesintisi

Vatandaşın harcamalarına göre kesinti,kendisine, anne ve babasına, eşine veya engelli çocuklarına ait bir emeklilik hesabının ikmali ile ilgili olarak da sosyal anlamına gelir. Uygun tazminat hakkı, devlet dışı bir emeklilik fonu veya özel bir sigorta kuruluşu ile anlaşma yapan bir vergi mükellefi için doğar.

Karşılık gelen sosyal vergi indirimi türü nasıl işlenir? Vergi mükellefinin bu tazminatı işlemek için hazırlaması gereken belgeler, diğer sosyal kesintileri almak için Federal Vergi Servisi tarafından sağlanan belgelerle kısmen örtüşmektedir - bu, 3-NDFL beyanı ve 2-NDFL sertifikası için geçerlidir.

Fakat belirli olanlar da var:

- NPF ile sözleşme;

- bir vatandaş tarafından NPF'ye para transferini onaylayan makbuzlar;

- gerekirse - bir kişi tarafından doldurulan birikimli emeklilik hesaplarına sahip kişilerle mükellefin ilişkisini doğrulayan belgeler.

Emeklilik katkı payları için yapılan kesintinin, yasal olarak maaştan emekli maaşına aktarılmayan kişisel gelir vergisi miktarına tekabül eden tutarlar şeklinde ilk plan kapsamında alınabilecek tek kesinti olduğunu belirtmekte fayda var. bütçe.

Birden Çok Kesinti Yapma: Nüanslar

Birkaç çeşitte sosyal kesinti alabilir miyim? Rusya Federasyonu mevzuatı bunu yasaklamaz. Ancak, bir sosyal kesintinin hesaplanabileceği maksimum harcama miktarının, genel durumda, yılda 120.000 ruble olduğu akılda tutulmalıdır. Göreceli olarak, bu miktar tükendiyse,bir vatandaş tarafından yapılan çalışmalar için tazminat almayı hesaba katarsa, aynı yıl içinde yapılan tıbbi harcamalar için artık bir kesinti alamaz.

Pahalı tedavi için ödeme bir istisna olabilir. İlgili tazminata göre, yukarıda belirttiğimiz gibi, Rusya Federasyonu mevzuatı kısıtlamalar sağlamamaktadır. Ayrıca, özel kurallara göre, yukarıda da belirttiğimiz gibi, sadaka için yapılacak kesintinin miktarı belirlenir. Ancak kişinin maaşının veya diğer gelirinin mevcut kesinti tutarını kullanması için yeterli olması önemlidir.

Bir kişi, esas alınarak hesaplanan harcamalardan sonraki 3 yıl içinde sosyal tazminat alma hakkına sahiptir.

CV

Sosyal kesintiler, Rusya Federasyonu vatandaşları tarafından talep edilen bir destek ölçüsüdür. Bunu alabilmek için, bir kişinin öncelikle,% 13'lük bir verginin ödendiği, alınan gelir miktarını doğrulayan belgeler hazırlaması gerekir - yasayla belirlenen kesinti limitleri dahilinde bütçeden dönen FTS'sidir.. İkincisi, bir vatandaşın, eğitim, sağlık kurumlarının hizmetlerinin ödenmesi, NPF'li hesaplara para aktarılması veya hayırsever yardım sağlanması ile ilgili olarak yapılan harcamaların gerçeğini doğru bir şekilde onaylaması gerekir. Hazırlanan belge seti, kayıt yerinde Federal Vergi Servisi'nin bölge ofisine götürülmelidir. Ancak bu, tazminat hakkını veren harcamaların yapıldığı günü takip eden yılın herhangi bir gününde yapılabilir.