Banka likiditesi: kavram, analiz, yönetim. Likidite oranları

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Bu dünya istikrarsız ve sürekli değişiyor. Yani bir şeyden emin olmak istiyorsun ama her zaman istediğin gibi olmuyor. Bazı sorunlar sigortalanamaz. Diğerleri uzak yaklaşımlarda bile görülebilir ve etkilerini en aza indirmek için uygun kararlar alınabilir. Böyle bir durum banka likiditesidir.

Genel bilgi

Terminolojiyle başlayın. Ticari bir bankanın likiditesi, müşterilerine karşı üstlendiği yükümlülükleri zararsız ve zamanında yerine getirme yeteneğidir. Koşullu ve gerçek olabilirler. İlk durumda, bunlar bilanço dışı hesaplarda gösterilen yükümlülüklerdir. Belirli koşullar altında ortaya çıkarlar - örneğin bir garanti ile. Gerçek yükümlülükler mevduat, bankalararası krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerdir. Bunun çok iyi bir konsepti uluslararası finansal raporlama standartları tarafından verilmektedir. Onlara göre, koşullu ve ayni yükümlülükler, herhangi bir sözleşmenin kullanıldığı işlemlerden doğar.bir işletmenin parasal varlığının ve diğerinin sermaye aracının yaratılması. Bu durumda önemli olan nedir? Başlangıçta, likidite faktörlerini hatırlamak gerekir. Yönetebilmek için analiz edilmeleri gerekir. Ve likidite oranları zaten artık veri olarak kullanılıyor. Birçoğu var, ancak yalnızca ana noktalara dikkat edilecektir.

Faktörler hakkında

Onlar dahili ve haricidir. İlki şunları içerir:

1. Varlık kalitesi. Bu, dışarıdan bir gözlemci tarafından incelenebilecek en önemli noktadır. Beş risk grubu vardır. Her birine yüzde 0 ila 100 arasında değişen belirli bir katsayı atanır. Kategorinin ve mevcut varlıkların ne kadarının kaybolabileceğini gösterir.
2. Banka yönetimi ve itibarı.
3. Yükseltilmiş Fonların Kalitesi,
4. Vadeye göre borçların ve varlıkların ilişkisi.

Ayrıca güçlü bir sermaye tabanını hatırlamak gerekir. Yani, varlıkların toplam değerinin yüzdesi olarak ne kadarının özkaynaklar tarafından işgal edildiği. Bunlar, yasal fon olabileceği gibi, en önemlileri ticari yapının finansal istikrarını sağlamak olan belirli amaçlar için kullanılan diğer oluşumlar da olabilir. Öz sermaye ne kadar büyük olursa, bankanın likiditesi o kadar yüksek olur. Şimdi dış faktörler hakkında:

1. Ülkedeki genel ekonomik ve siyasi durum. Bu, geliştirme ve başarılı olmak için ön koşulları yaratır.bankacılık sisteminin işleyişini ve büyüme için istikrarlı bir temel sağlar. Bu olmadan istikrarlı bir mevduat tabanı oluşturmak, varlıkların kalitesini iyileştirmek, yönetim sistemini iyileştirmek ve karlı operasyonlar yapmak mümkün değildir.
2. Merkez Bankası tarafından yeniden finansman sistemi. Piyasanın genellikle bedava nakit göründüğünden daha hızlı geliştiği görülür. Ekonomiyi ve mali yapıların faaliyetlerini desteklemek için, kaynakların Merkez Bankası'nın yardımıyla yenilenebildiği bir yeniden finansman politikası izlenmektedir.
3. Ana düzenleyici tarafından yürütülen gözetim işlevlerinin etkinliği.
4. Bankalararası piyasanın gelişme düzeyi ve menkul kıymetlerle çalışma. Bu faktör, karlılık kaybı olmadan likit fonlarla çalışmak için en uygun sistemin kullanılabilirliğini sağlamanıza olanak tanır. Bu durumda varlıklar (borsa sayesinde) hızla paraya çevrilebilir.

Likidite yönetimi nedir?

Banka likidite yönetimi bilanço ile yakından ilgilidir. Likiditeyi sürdürmek için muhabir hesaplarında, kasalarda ve satılabilir varlık şeklinde sürekli olarak yeterli miktarda fon bulundurmak gerekir. Odak noktası:

1. Mevcut, anlık ve uzun vadeli likidite analizi.
2. Bir finans kuruluşunun fon ihtiyacını belirleyin.
3. Kısa vadeli tahminler derleme.
4. Likidite analizi ve negatif kullanımıpiyasa gelişme senaryosu (piyasadaki durum, alacaklıların ve borç alanların konumu).
5. Para birimleri için genel olarak ve her biri için ayrı ayrı likidite oranları için maksimum göstergeleri sabitleme.
6. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemlerin genel durumu üzerindeki etkisinin değerlendirilmesi.
7. Açık / fazla likiditenin belirlenmesi ve izin verilen maksimum değerlerin belirlenmesi.

Bir bankanın likiditesini (ve ödeme gücünü) değerlendirmenin en zor görevlerden biri olduğu kabul edilmelidir. Ama çözülürse yükümlülüklerini yerine getirip getiremeyeceğini söyleyebiliriz. Bu, kaynak tabanındaki değişikliklerden, durumunun özelliklerinden, varlıkların getirisinden, öz sermayenin büyüklüğünden, yönetimin kalitesinden ve faaliyetlerin finansal sonuçlarından etkilenir. Bu bileşenlerin her biri belirli bir zamanda belirleyici bir rol oynayabilir. Finansal kurumun durumunu kontrol etmek için aşağıdaki banka likidite oranları oluşturulmuştur: anlık, cari ve uzun vadeli. Bunlar, terimleri, tutarları, varlık türlerini ve bir dizi başka faktörü dikkate alan varlık ve yükümlülüklerin oranı olarak tanımlanır. Bunlar nedir ve nasıl hesaplanır? Formülleri göz önünde bulundurmak bu konuda bize yardımcı olacaktır.

Yönetmelikler nelerdir?

Küçükten büyüğe gidelim. İlk olarak, anlık likidite oranını hatırlamanız gerekir. Bankanın bir iş günü içinde durum üzerindeki kontrolünü kaybetme riskini ayarlamak için kullanılır. Toplamın minimum oranını belirlemek gerekirVadesiz hesaplardaki yükümlülüklere yüksek likit varlıklar. Aşağıdaki formüle göre hesaplanır: VA / OD100 ≧ %15. Şimdi notasyona bakalım. VA oldukça likit varlıklardır. Yani, ertesi gün elde edebileceğiniz şey bu. Acilen ve hemen para almanız gerekiyorsa talep edilebilirler. OD - talep yükümlülükleri (yükümlülükler). Onlara göre, bir mudi veya alacaklı derhal geri ödeme talep edebilir. Bu gösterge, vadesiz hesaplardaki bakiyelerin toplamı olarak hesaplanır. Ancak aynı zamanda, Rusya Merkez Bankası'nın talimatlarına uygun olarak bazı ayarlamalar yapılır. Bu durumda minimum değer %50'dir. Mevcut likidite oranı, hesaplama tarihine kadar önümüzdeki otuz gün içinde ödeme gücü kaybı riskini sınırlamak için gereklidir. Vadesiz hesaplarda bulunan ve sonraki otuz gün içinde sona eren varlıkların tutarının yükümlülüklere gerekli asgari oranını belirler. Bu durumda formül benzerdir: VA/OD100 ≧ %50. Ancak burada küçük bir nüans var (yüzde elli hariç). Yalnızca (Rusya Merkez Bankası belgelerine göre) birinci ve ikinci kalite kategorilerine ait olan banka varlıkları nesne olarak kabul edilebilir. Bunlara ek olarak, rezerv oluşturulması gerekmeyen bakiye hesaplarındaki bakiyeler ve önümüzdeki otuz gün içinde iade edilecek ve alınacak olanlar dikkate alınır.

Başka ne var?

Ve banka likiditesi kavramını düşündüğümüzde, hala önemli bir noktamız var. Yani uzun süreli çalışma. Burada uzun vadeli likidite normu ile tanışmamız gerekiyor. Uzun vadeli varlıklara fon yerleştirirken, vadesi 365 veya 366 takvim gününü aşan alacakların geri ödenmesi konusu belirlendiğinde bankanın zarar görme olasılığını düzenler. Bu tutara bankanın öz sermayesi ve vadesi bir yıldan fazla olmasına rağmen tüm yükümlülükleri dikkate alınır. Burada formül biraz farklıdır: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Burada CT'ler, vadesi 365 veya 366 günden fazla olan kredi talepleridir. K - bankanın sermayesi ve OB - finansal kuruluşun aldığı krediler ve mevduatlar için yükümlülükleri. Bu durumda izin verilen maksimum değer yüzde 120 olarak ayarlanmıştır. Düzenlemeler iyi. Ama bir şeye daha ihtiyaç var. Örneğin, belirli banka likidite göstergeleri. Ya da tüm sistemleri sayesinde, bir finansal kurumun durumunu hem mevcut zamanda hem de orta vadede bir kompleks içinde değerlendirmek mümkün olacaktır. Ve oranlar bunun içindir. Ama onları nasıl elde edersiniz? Ayrıca gerekli, yeterli ve etkili kararların verilebilmesi için doğru yorumlamak gerekir. Bu durumda, mevcut durumun analizi yardımcı olacaktır. Ne yapılması gerekiyor ve nasıl?

Analiz üzerine genel teori

Bankanın likiditesini etkileyen faktörleri inceleyen yöntemlerin çoğu aşağıdaki aşamalara dayanmaktadır:

1. Mali durumun ödeme gücü açısından değerlendirilmesi. Gerçek durumun ne kadar izin verdiği kontrol edilir.üstlenilen yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirilmesini sağlamak. Eksikliklerin ve fazla likiditenin oluşmasını önlemek ve ortadan kaldırmak gerekir. İlk durumda, finansal yapının iflası meydana gelebilirken, ikinci durumda karlılık saldırıya uğrayacaktır. Bu aşama, ilk temeli belirlemek için gereklidir - ana sorunları tanımlar ve genel eğilimleri ve iyileştirme beklentilerini belirler.
2. Likiditeyi etkileyen faktörlerin analizi. Bu aşamada, çok yönlü faktör gruplarının banka politikası üzerindeki etkisinin dikkate alınması gerekmektedir. Ve özellikle - likiditesi hakkında. Negatif eğilimler incelenirken, ortaya çıkmalarına neden olan ana nedenleri belirlemek, etkilerini analiz etmek ve olumsuz sonuçları önlemek için öneriler geliştirmek gerekir. Her şeyden önce, makroekonomik faktörlerden bahsediyoruz. Bu, devlet düzenlemesinin etkinliği, denetimi, ülke ve/veya bölgedeki ekonomik ve siyasi durum ve benzeridir. Mikro düzeyde, şunlar önemlidir: yönetimin kalitesi, öz sermayenin büyüklüğü (özellikle yeterliliği), kaynak tabanının istikrarı ve kalitesi, dış kaynaklara bağımlılık derecesi, varlıkların riskliliği, yapısı, karlılığı. ve çeşitlendirme. Ayrıca bilanço dışı işlemlerin de belirli bir etkisi vardır.
3. Yapısal analiz ve ayrıca varlık ve yükümlülük yönetiminin etkinliğinin değerlendirilmesi.
4. Likidite oranları üzerine araştırma.

Son iki nokta özel olarak ele alınmayı hak ediyor.

Profesyonelbankanın likiditesinin yapısal analizi ve değerlendirmesi

Genel olarak, herhangi bir finansal kuruluşun ödeme gücü, bireysel bileşenler arasında belirli bir oranın korunmasına dayanır: öz sermaye, çekilen fonlar ve yerleştirilen para. Sorunlardan kaçınmak (veya en azından oluşma olasılığını en aza indirmek) için analiz, kontrol ve yönetim gereklidir. Ve tüm bunlar üçüncü aşamaya dahil edilmiştir. Varlıkların fiyatlarını kaybetmediği ve talep üzerine zamanında değiştirildiği durumlarda öncelikle böyle bir denge yapısının olduğundan emin olmak gerekir.

İşlem hacminin dinamiklerine de dikkat etmek ve bunları aktif/pasif dönüşümü şeklinde yansıtmak gerekiyor. Bu durumda, belirli grupların ve türlerin oranı belirlenir. Onlarla çalışmaya başlamadan önce, yeniden sayımdan verileri temizlemeniz gerekir. Diğer bir deyişle, varlıkları ve borçları (örneğin zararlar, amortisman, kârların kullanımı) yalnızca nominal olarak artıran kalemleri çıkarın. Yapısal analizin amacı budur.

Her grubun toplam net bakiye içindeki payını belirlemek gerekir. Aynı zamanda, gerçekleştirilen işlemlerin fiili hacmindeki ağırlıkları incelenmekte ve aşağıdaki ana gruplar oluşturulmaktadır: kendi yükümlülükleri, talep üzerine, acil ve diğer yükümlülükler. Analizleri, birlikte çalışmanız gereken kaynak tabanı hakkında genel bir fikir edinmenizi sağlayacaktır. Aynı zamanda nicel ve nitel özellikler yansıtılır. Ancak yine de, varlıklar en büyük ilgiyi sağlar. Yeterli olmalılar ve yapıları -likidite gereksinimlerini karşılar. Bu nedenle, tüm varlıklar gruplara ayrılır ve daha sonra payları tahmin edilir. Toplamda, ayırt ederler: yüksek likit varlıklar, mevcut fonlar, uzun vadeli, gerçekleştirilemez. Yapıları, hangi yükümlülüklerin güvence altına alınması gerektiğine bağlı olarak değişebilir.

Likidite oranları üzerine araştırma

Ve son anlara yaklaşıyoruz. Bu aşamada elde edilen veriler, banka bilançosunun likiditesinin korunmasına yönelik kısa vadeli önerilerde dikkate alınır. Bir finans kurumu için küresel bir stratejinin geliştirilmesinde de kullanılabilirler. Dolayısıyla veri işleme sırasında elde edilen likidite oranları iki ana gruba ayrılmaktadır:

1. Yönetmelikler. Bunları daha önce inceledik. Sadece bunların Merkez Bankası tarafından kurulduğunu ve denetimleri kapsamında faaliyet gösteren tüm ticari yapılar üzerinde bağlayıcı olduklarını belirtmek gerekir.
2. Tahmini oranlar. Uzman şirketler veya bankanın analitik hizmeti tarafından geliştirilebilirler. Anlamları zorunlu değildir. Temel amaç bankanın likiditesi hakkında daha iyi ve eksiksiz bilgi elde etmektir.

Katsayı analizi yönteminin sadece avantajlarının değil, dezavantajlarının da olduğu unutulmamalıdır. İkincisi, bilginin hokkabazlığını, verilerin manipülasyonunu, durumu daha uygun bir ışıkta sunmayı mümkün kılan çeşitli araçların kullanımını içerir. Ticari bir bankanın likiditesini değerlendirmek için kullanmak daha iyi ne olabilir?

Kullanek araçlar

Bu, analiz hizmeti için bir soruna dönüşüyor. Kullanılan:

1. Muhabir hesaplarında kaynak yetersizliği nedeniyle zamanında ödenmeyen mutabakat belgeleri. Bu, sorunlar olduğunu gösterir. 90903 ve 90904 nolu bilanço dışı hesaplar referans noktası olarak kullanılmaktadır, eğer üzerlerindeki bakiyeler uzun süredir büyüme trendindeyse banka bunu fark edecektir.
2. İş faaliyetinin düzeyi. Nakit ve muhabir hesaplarının cirosunun net aktif bakiyesine oranıdır. Genel ticari faaliyet düzeyini ve kabul edilen risklerin bir finansal kurumun sürdürülebilir işleyişi üzerindeki etkisini değerlendirmek için kullanılır. Azalırsa, bu, operasyonlarda bir azalmaya ve faaliyetlerin azalmasına işaret eder. Bu senaryonun nedenleri düşük kaliteli varlıklar olabilir. Birden büyük bir değer normal kabul edilir.
3. Sıvı ve net pozisyonların oranı. Açığı kapatmak için kredilerin ne kadar aktif kullanıldığını değerlendirmenizi sağlar. Birden küçükse, bu sorun olduğunu gösterir.
4. Mevcut borçlar ve varlıklar dengesinin katsayısı. Sorunların ortaya çıkma olasılığını değerlendirmek için kullanılır. Birden büyükse, bu seçenek pratik olarak hariç tutulur. 0,6'nın altındaysa ve düşerse likidite sıkıntısı beklenir.
5. Orta vadeli denge oranı. Bir öncekine benzer. Ancak bunun için süre 180 gündür. Hem gelecek hem de belirli bir tarih için yönetmek için kullanılır.

Sonuç

Ne kadar geniş bir konu. Bir şey düşünüldüğünde, kitabın hacmi neredeyse her zaman gereklidir. Banka varlıkları bunun bir istisnası değildir. Birçok bilgi düşünüldü. Fakat hepsi değil. Dolayısıyla, katsayı yöntemine ek olarak, bankanın cari likiditesi, sadece borç ve varlıkları değil, aynı zamanda bir kredi kuruluşu tarafından gerçekleştirilen bilanço dışı işlemleri de yansıtan bir nakit akış yönetimi mekanizması ile hizmet edilebilir. Ancak tüm nüansları ve yönleri öğrenmek bir ömür sürer. Yeni bilgiler ortaya çıkıyor, bazı veriler eski hale geliyor, benzersizliğini kaybediyor. Örneğin Merkez Bankası tarafından belirlenen standartları ele alalım. Bugün öyleler ve beş yıl içinde çıtayı yüzde beş yükseltmeye karar verilecek. Ya da şimdi ülkede her şey sakin ve bir yıl içinde ekonomiyi kelimenin tam anlamıyla alt üst edecek ciddi bir kriz durumu olacak. Her şeyi ve herkesi doğru bir şekilde öngörmek ve tahmin etmek imkansızdır. Mevcut maksimum değer, her şeyin yolunda gitme olasılığını artırmaktır.