Bankacılık operasyonlarının türleri. Yerleşim ve nakit hizmetleri. Menkul kıymetler ile bankaların işlemleri

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Ne tür bankacılık işlemlerinin mevcut olduğunu bilmeden önce, en önemli tanımlardan bazılarını anlamanız gerekir. Örneğin, söz konusu kurumun kendisi nedir? Modern ekonomik terminolojide banka, hem para hem de menkul kıymetler ile her türlü işlemi gerçekleştiren bir finans ve kredi birimi olarak hareket etmektedir. Ayrıca çeşitli kişi ve tüzel kişilere ve tabii ki devlete her türlü hizmeti vermeye yetkilidir. Bu yapıyı, kâr elde etmek için oluşturulmuş, belirli bankacılık işlemlerini yürüten ve üçüncü şahıslardan fon toplama ve daha sonra kendi adına yerleştirmeleri için münhasır haklara sahip ticari bir organizasyon olarak düşünebilirsiniz.

Ana sınıflandırma

Modern dünyada hemen hemen her kavramın belirli bir tipolojisi vardır. Böylece, ana bankacılığın bazılarını vurgulayabiliriz.operasyonlar. Sadece üç tane var:

• yabancı para mevduatlarını çekmek;
• kredi işlemleri;
• yeni müşteriler edinme.

Her birini daha ayrıntılı olarak ele alalım. Bu nedenle, ilk tür, kuruluşlar arasındaki sözleşmenin imzalanmasından hemen sonra yürütme için kabul edilen koşullar altında fon toplamayı amaçlamaktadır. Buna karşılık, kredi işlemleri, daha önce dahil olan fonların banka tarafından kendi adına dağıtılması ve geri ödeme şartlarını ve koşullarını belirleyen anlaşmaya uygun olarak doldurulması ile ayırt edilir. Üçüncü tip özellikle önemlidir, çünkü diğer tüm organizasyonlar gibi, söz konusu finansal yapının da sürekli gelişmeye ihtiyacı vardır. Mevcut ilişkileri sürdürmek ve sürekli olarak yeni müşteriler çekmek, işbirliği için karlı ve elverişli koşullar yaratılarak sağlanmalıdır.

Ek çeşitler

Diğer şeylerin yanı sıra, tüm bankacılık işlemleri ve işlemleri aktif ve pasif olarak ayrılabilir. Birincisi geleneksel olarak kredilerdir. Bu, yukarıdaki yapının gelir elde ettiği ana faaliyettir. Banka kredisi ürünleri, genellikle müşterilerin verilen hizmetler için aylık olarak ödediği faizden kar sağlar. Ancak, aktif işlemlere uygulanan faiz oranının pasif işlemlere ilişkin göstergeleri aşması gerektiğini unutmamak önemlidir. Bankacılık yapısı tarafından sağlanan diğer tüm hizmetler, güvenli bir biçimde,sırayla, ayrıca birkaç temel türe bölünmüştür.

Yani, takas işlemleri aşağıdaki çeşitleri içerir: yatırım ve nakit faaliyetleri ile tasarruf ve mevduat. İkincisinin bankacılık hizmetleri alanında özellikle önemli bir rol oynadığı da belirtilmelidir. Bu, pasif operasyonların ana türüdür. Herhangi bir mevduatın temel amacı, bankanın kullanabileceği fonları kademeli olarak artırmaktır. Bu tür takas işlemleri, yalnızca büyük devlet kurumlarının değil, aynı zamanda nispeten küçük özel kuruluşların ve birikimlerini şu veya bu bankaya emanet etme arzusunu ifade eden bireysel bireylerin hesapları için de geçerlidir.

Bankacılıkla ilgili gelişmeler

Zaman içinde, söz konusu yapıların faaliyetleri sürekli ve sürekli olarak daha karmaşık ve evrensel hale geldi, ardından verilen hizmetler giderek daha çeşitli hale geldi. Bankacılık operasyonlarının türleri genişledi, emeğin organizasyonu değişti. Yeni faaliyet türlerinin ortaya çıkması, asgariye indirilmiş risklerle birlikte önemli miktarda kâr elde edilmesiyle belirlendi. Açıklanan eylemlerin, net bir şekilde pasif veya aktif gelire atfedilemeyecek olan bilanço dışı işlemlerin daha fazla oluşumu üzerinde olumlu bir etkisi vardır. Bu nedenle gösterilen bankacılık işlem türleri bilançoya dahil edilmez ve bunlardan alınan komisyon vergiye tabi değildir.

Bilanço dışı faaliyetler iyi bilinmektediruzun süredir, ancak son zamanlarda özellikle talep görüyor. Çeşitlerinden ikisi aktif olarak popülerlik kazanıyor: takas ve finansal hizmetler. Bunlar geleneksel olarak öz sermaye yönetimini, danışmanlık faaliyetlerini ve hem vergi hem de bütçe işlevlerinin planlanmasını içerir. Ayrıca sözde garanti işine de dikkat etmelisiniz. Ayrıca bilanço dışı işlemlere aittir. Ayırt edici bir özellik, bu durumda bankanın yalnızca aracı olarak değil, aynı zamanda herhangi bir işlemde doğrudan katılımcı olarak hareket etmesidir. Yukarıdaki hizmetlerin, uygulama sınırlarının genişletilmesine olanak sağladıklarından, söz konusu yapının finansal faaliyetinin genel gelişimi üzerinde büyük etkisi vardır.

Menkul kıymetler

Bu terim, kendisiyle ilişkili mülkiyet haklarını onaylayan ve ayrıca piyasada bağımsız olarak dolaşım yeteneğine sahip olan ve herhangi bir işlemin (örneğin, satın alma ve satış) tam teşekküllü bir nesnesi olabilen bir belgeyi ifade eder. Menkul kıymetlerin bir kerelik veya kalıcı gelir kaynakları olduğunu ve bir tür para sermayesi olarak sınıflandırılabileceğini hatırlamak önemlidir. Sonuç olarak, bu tür belgelerin devri işlemleri özel bir sicile girildikten sonra yapılır. Ayrıca mülkiyet değişikliği, onlarda belirtilen tüm hakların devri anlamına gelir.

Menkul kıymetler genellikle çeşitli ticari kuruluşların faaliyetlerini ve başarılı işleyişini düzenlemek için kullanılır. kredi var(bonolar, tahviller) ve ödeme araçları (çekler). Tüm bu belgeler, hakların hem maddi hem de diğer faydaların basit ve hızlı bir şekilde devredilmesini sağlamak için tasarlanmıştır. Böylece menkul kıymetlerle bankaların tüm işlemleri iki ana kategoriye ayrılır:

• bu tür kendi belgelerini yayınlar;
• müşteri malzemeleriyle yapılan işlemler.

Özel bir lisans aldıktan sonra, yukarıda açıklanan yapılar, daha sık tüzel kişilerle, ancak bazen bireylerle, imzalanan anlaşmaya uygun olarak verilen belgelerin güven yönetimini uygulama hakkına sahiptir. Ayrıca, menkul kıymetlerle bankaların aşağıdaki işlemleri yapmak mümkün hale gelir: ödeme belgesi olarak kullanılan yukarıdaki materyallerin ihraç edilmesi, satılması, satın alınması, depolanması ve muhasebeleştirilmesi. Bu, hesaplara ve mevduatlara para çekmeye yardımcı olur.

Yukarıdaki işlem türlerinin her birini daha ayrıntılı olarak ele alalım. Dolayısıyla, birinci kategori, ticari bir banka tarafından masrafları kendisine ait olmak üzere ve kendi adına alım satım gibi işlemlerin komisyonunu ifade eder. Karakteristik bir özellik, yalnızca bir tüzel kişinin bayi olarak hareket edebilmesi olarak düşünülebilir. İkinci faaliyet kategorisiticari bir bankanın sadece vekil veya komisyoncu olduğu işlemlerin sonuçlandırılması ile belirlenir ve tüm eylemleri ilgili sözleşmeye bağlıdır. Buna karşılık, saklama faaliyeti, sertifikaların saklanması ve hakların muhasebeleştirilmesinden oluşan hizmetlerin performansında ifade edilir. Yine, bu özellik yalnızca tüzel kişiler tarafından kullanılabilir. Ayrıca, sözde emanet sözleşmesinin akdedilmesinin mülkiyet devri için bir temel teşkil etmediğini de belirtmek önemlidir.

Ticari bankaların senetli yönetim kategorisine ilişkin tüm işlemleri, menkul kıymetlerin güvene dayalı elden çıkarılmasına yöneliktir. Aynı zamanda, sözleşmenin tüm süresi boyunca banka ile böyle bir anlaşma yapan kişinin menfaatleri doğrultusunda önceden kararlaştırılan bir ücret için bu yapı adına eylemler gerçekleştirilmelidir. Sadece menkul kıymetlerin kendilerinin değil, aynı zamanda daha sonra bunlara yatırılacak fonların ve yönetim sonucunda elde edilen materyallerin de devredilebileceği unutulmamalıdır. Son olarak, takas niteliğindeki faaliyetin tarafların karşılıklı yükümlülüklerini belirlediğini not ediyoruz. Bunlar, menkul kıymetlerle ilgili işlemlere ve ardından çeşitli muhasebe belgelerinin hazırlanmasına ilişkin bilgilerin toplanması, ayarlanması ve mutabakatı olabilir.

Doğrudan müşteri hizmetleri

Takas ve nakit hizmetleri, hem bireyler hem de tüzel kişilerle çalışmayı içeren bankacılık yapılarının bir diğer önemli işlevidir. onun anagörev, başvuran müşterilere tüm hizmet yelpazesini sunmaktır. Hem depolamayı hem de hareketi ve finansal kaynakların kaydını içerebilir. Bu nedenle, takas ve nakit hizmetleri birkaç ana kategoriye ayrılabilir: nakit dışı, nakit ve döviz işlemleri ile satın alma. Etkin finansal yönetim için bankacılık yapıları gelişmiş hizmet paketleri sunar. Bunlardan müşterinin gereksinimlerine ve beklentilerine en uygun olanı seçebilirsiniz.

Nakitsiz işlemler

Yukarıdaki hesaplamalar, geleneksel olarak, tüm siparişlerin etkin bir şekilde yürütülmesi, mevcut fonların alınması veya harcanmasının sistematik olarak bildirilmesi, devam eden tüm süreçler için hem ara hem de nihai sonuçların hazırlanması ve sağlanması ile ayırt edilir. Bu tür nakit işlemleri gerçekleştirme prosedürü üzerindeki kontrol, hem banka hem de kendisine başvuran müşteri tarafından gerçekleştirilir. Bahsedilen iki taraf arasındaki yazışma ve emir iletimi iki şekilde gerçekleşir. İlk - klasik - kağıt belgelerin şahsen veya yetkili kişiler aracılığıyla teslim edilmesini içerir. İkinci seçenek, son birkaç yıldır aktif olarak popülerlik kazanıyor. Bu internet bankacılığı. Bu yönetim yöntemi, finansal kaynakları uzaktan çalıştırmanıza olanak tanır. Sunulan sistem, tüm siparişler ve gereksinimler İnternet üzerinden gönderilebildiğinden, siparişleri hızlı ve verimli bir şekilde takip etmenizi sağlayan birçok kuruluşta halihazırda kullanılmaktadır.

Döviz işlemleri

Her şirketin kendi banka hesabı vardır. Bu tür hesaplar nadiren pasif bir gelir elde etmek için kullanılır, çünkü asıl amaç, emirleri iletmek için çeşitli kanallar aracılığıyla kredili fonlara hızlı ve güvenilir erişim sağlamaktır. Bir banka hesabının bakımı hem ruble hem de döviz cinsinden yapılabilir. İkinci seçenek, kuruluş faaliyetlerini yabancı banknotlar kullanarak yürütüyorsa aktif olarak kullanılır. Bu gibi durumlarda üç hesap açmanız gerekecektir: cari, transit ve muhasebe. Birincisi, mevcut para biriminin doğrudan elden çıkarılması için gereklidir, ikincisi gelen fonların kayıtlarını tutar ve üçüncüsü, iç piyasada edinilen para birimini hesaplamak için kullanılır. Yabancı para cinsinden bir banka hesabındaki işlemler, sahibine bir dizi hizmet sunar: müşterinin talebi üzerine banknotların satın alınması ve müteakip satışı; dönüştürme etkinliği; döviz kazançlarının satışı; mal sahibinin sonuçlandırdığı ihracat-ithalat işlemlerine uygun olarak fon transferi.

Edinme

Bu ilginç terim, yaygın olarak kullanılan bir işlevi gizler - perakende satış noktalarında çeşitli mal ve hizmetler için ödeme yaparken banka kartıyla ödeme yapmak. Bu tür eylemler ancak ayrı bir sözleşmenin imzalanmasından sonra kullanılabilir hale gelir. Yukarıdaki hizmetleri sağlamaktan sorumlu tüzel kişi, edinen olarak anılır. sayıcaSorumluluklar, perakende satış noktalarında uygun ekipmanın sağlanması ve kurulmasının yanı sıra bunların müteakip bakımını ve elbette plastik kartların kullanımıyla ilgili tüm faaliyetlerin zamanında uygulanmasını içerir. İnternet üzerinden ödeme kabul etmek için benzer fırsatların sağlandığı unutulmamalıdır. Bu gibi durumlarda, kart okuma terminalleri, formları alıcı tarafından doldurulan özel programlarla değiştirilir. Bu hizmete İnternet edinme denir.

Nakit

Yukarıdaki tüm bankacılık işlemleri gibi, bu kategori de başvuran müşterinin finansmanı ile ilgili işlemleri içerir. Uzlaşma ve nakit hizmetleri sözleşmesinin imzalanmasından sonra, kuruluşa bir çek defteri düzenleme fırsatı verilir. Daha sonra şirketin ticari faaliyetlerini finanse etmek, tedarikçilerin mallarını ödemek ve çalışanlara maaş ödemek için kullanılabilecek nakit almak gerekir. Modern dünyada, kurumsal bir banka kartı, iyi bilinen çek defterine mükemmel bir alternatiftir. Kayıt işlemine paralel olarak, bir kredi kurumunun kendisi ile gerçekleştirilen tüm işlemlerin kayıtlarını tutabileceği özel bir hesap açma prosedürü gerçekleşir.

Her işlemin bir banka kartı ile kaydedilmesi, herhangi bir zamanda tüm ciroları içeren bir ekstre almanıza ve kalan bakiyeyi hesaplamanıza olanak tanır. Ayrıca,Yukarıdaki hizmetin yardımıyla, maliyetleri iki kategoride kapsayacak şekilde hesaplamalar yapabilirsiniz: işletme giderleri ve genel giderler ile doğrudan ana faaliyetle ilgili maliyetler. İlki geleneksel olarak ofis ekipmanı ve kırtasiye malzemelerinin satın alınmasını, gerekli yazılım ve eğitim materyallerini içerir. Sunulan kategori ayrıca çeşitli ilgili hizmetlerin (örneğin, posta veya kurye) hizmetlerinin ödenmesiyle de kredilendirilir. Kurumsal banka kartı ile ödenebilecek ikinci tür harcamalar ise tedarikçilerle yapılan anlaşmalar, temsil ve seyahat giderlerini (rezervasyon ve bilet satın alma, otel odaları ve çalışanlar için yemek ödemeleri, araç kiralamadan oluşan) içerir.

Ayrıca bu kategori, hizmetleri doğrudan ana iş koluyla ilgili olan karşı taraflarla yapılan anlaşmaları da içerir. Bir kurumsal banka kartı ile ödeme için gönderilen tüm masrafların, ancak yürürlükteki Vergi Kanununa göre ilgili belgelerle düzenlenip onaylanmaları durumunda vergi muhasebesine atfedilmesi gerektiği unutulmamalıdır. Bu nedenle, yukarıdaki işlev bir tüzel kişiliğe birçok yararlı özellik sağlar ve çok çeşitli sorunları çözmenin bir yoludur. Bazılarını listeliyoruz:

• yabancı para birimindeki ödemeler için prosedürün basitleştirilmesi;
• Devam eden işlemlerin güvenliğini ve güvenilirliğini artırmak (paranın kaybolması veya çalınması olasılığını en aza indirirken ve kartın kendisi kaybolursa, kolayca bloke edilebilir);
• önemli zaman tasarrufu (banka kasalarında sıraya girmeye gerek yok);
• Finansmana günün 24 saati erişim imkanı (örneğin, mevcut limiti artırmak veya az altmak için);
• Sorumlu fonlar üzerinde basit ve hızlı kontrol sağlama (SMS bilgilendirme seçeneğini bağlama ve ayrıca giderlerin ayrıntılı ayrıntılarını içeren beyanlar için talepte bulunma);
• Benimsenen modele bağlı olarak yönetim değişkenliği sağlama (çalışan kartlarını gruplara ayırma veya hepsini ortak bir limitle tek bir hesaba bağlama);
• fırsatların genişletilmesi (daha fazla ödeme yapın, nakit para ile takas için mevcut tutarlardan önemli ölçüde daha yüksek tutarlar için toplu ödeme yapın ve İnternet üzerinden satın alın).

Kapanışta

Yukarıdakilere dayanarak, bankacılık işlemlerinin bir finans kurumu ile başvuran ve çok çeşitli hizmetleri içeren bir müşteri arasındaki yakın etkileşimi amaçladığı sonucuna varabiliriz. Bununla birlikte, hala iki ana tip vardır. Bu bir kredi ve nakit yönetimi hizmetidir. Bu, bir banka hesabındaki çeşitli işlemleri, ödeme belgelerini kabul etmeyi, çek defterlerini düzenlemeyi,müşterinin cari hesabının durumu, plastik kartlarla yapılan işlemler ve çok daha fazlası ile ilgili gerekli sertifikaların ve beyanların verilmesi.