Vergisiz bir daire nasıl satılır: vergi ödemekten kaçınmanın yasal yolları

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Konut amaçlı gayrimenkul satışı, satıcının belirli bir geliri olduğu için karmaşık ve uzun bir süreçtir. Bunun için satış değerinin %13'ü şeklinde bir vergi ödemeniz gerekir, ancak bazı durumlarda vatandaşların bu ücreti ödemekten muafiyet alma hakları vardır. Bunu yapmak için bazı basit gereksinimlerin karşılanması gerekir. Bu nedenle, insanlar bir dairenin vergisiz nasıl satılacağını anlamalıdır. Kullanılan yöntem yasal olmalıdır, çünkü satıcı sözleşmede yanlış tutarı belirterek vergi dairesini aldatmak isterse vergi cismin satış değeri değil kadastro üzerinden hesaplanacaktır.

Vergi tabanını az altmanın yolları

Çoğu zaman insanlar bir daireyi vergisiz satmanın mümkün olup olmadığını düşünürler. Prosedür gerçekten de olumsuz vergi sonuçları olmadan gerçekleştirilebilir, ancak yalnızca belirli gereksinimler karşılanırsa. Kişisel gelir vergisinden muaf olmanın başlıca yolları şunlardır:

• Daire nakit veya ipotekle alındıysa,o zaman ancak 5 yıl sonra vergi ödemeden satılabilir;
• Konut karşılıksız bir işlemle alındıysa, o zaman sadece üç yıl beklemeniz gerekir;
• Bir nesneyi daha erken satmasına izin verilir ve satış fiyatı satın alma fiyatından düşükse, vatandaşın geliri yoktur, bu nedenle kişisel gelir vergisini hesaplamaya ve bütçeye aktarmaya gerek yoktur;
• Konut maliyeti 1 milyon rubleden azsa, örneğin, bir hosteldeki bir oda satılırsa, o zaman 1 milyon ruble vergi indirimi kullanabilirsiniz, böylece sadece negatif bir vergi matrahı elde edersiniz;
• Diğer gayrimenkullerin alım satımı bir yıl içinde gerçekleştirilirse, vatandaş kesintilerin karşılıklı yerleşimini kullanabilecektir.

Her seçeneğin kendine has özellikleri vardır, bu nedenle ev sahibi daireyi vergisiz nasıl satacağına karar verir. Sözleşmede yanlış bilgi yazmak için alıcıyla pazarlık yapmamalısınız, çünkü bu yalnızca Federal Vergi Hizmeti uzmanlarının vergiyi konutun kadastro değerine göre hesaplamasına yol açacaktır.

Satın alınan dairenin mülkiyet süresi

İnsanlar çoğu zaman bir daireyi vergisiz ne kadar satabileceğiniz sorusuyla ilgilenirler. Konut kendi pahasına satın alındıysa, en az beş yıl beklemeniz gerekecek. Vergi kanunundaki bu tür değişiklikler 2016 yılında yapılmıştır.

Konut annelik sermayesi, ipotek veya işveren yardımı ile alınmış olsa dahi, satış sözleşmesindeki alıcıdoğrudan vergi mükellefi. Bu nedenle, nesnenin satışı üzerinden kişisel gelir vergisi ödemek istemiyorsa, beş yıl beklemesi gerekecek.

2016 yılına kadar, mülkün satıcı tarafından nasıl alındığına bakılmaksızın sadece üç yıl beklemek gerekiyordu. Ancak, 382 sayılı Federal Kanun temelinde, gelir vergisinden muafiyet elde etmek için gayrimenkulün mülkiyet süresini değiştiren Vergi Kanununda değişiklikler yapıldı. Bu nedenle, Sanatta. 217.1 Vergi Kanunu, gayrimenkul satarken bu ücreti hesaplama kurallarını inceleyebilirsiniz.

Alınan dairenin özellikleri

Konut sadece satın alınamaz, aynı zamanda çeşitli karşılıksız işlemler temelinde de alınabilir. Bu durumda vergisiz bir daireyi ne kadar süre satabilirsiniz? Bu koşullar altında, mülkiyet tescil tarihinden itibaren sadece üç yıl beklemeniz gerekir. Bu fırsatlar şunları içerir:

• konut o sırada dairede kayıtlı olan tüm kişiler tarafından özelleştirildi;
• daire ölen akrabalardan veya arkadaşlardan miras kaldı;
• nesne eşleri, ebeveynleri, çocukları veya kardeşleri içeren yakın akrabalar tarafından bağışlanmıştır;
• Konut, bir kira sözleşmesine dayalı olarak bir kişiye devredildi, ancak daha önce bu mülkün sahibini ömür boyu elinde tuttu.

Yukarıdaki durumlarda, yalnızca üç yıl beklemeniz gerekir, bunun ardından mülkü vergi ödemeden satabilirsiniz. Diğer durumlarda, beş yıl beklemeniz gerekecek. Bu tür koşullar 2016 yılının başından itibaren işlemeye başladı.

Neden zaman sınırları var?

Gayrimenkul satmayı planlayan herkes, bağışlanan bir daireyi vergisiz satmanın ne zaman mümkün olduğunu anlamalıdır. Bekleme ihtiyacı ekonomik nüanslarla ilgilidir, çünkü böyle bir süre boyunca bir vatandaş gayrimenkul alım satımından herhangi bir kar elde edemeyecek.

Yetkililer, beş yıl içinde gayrimenkulün enflasyon ve amortismanının piyasa değerini önemli ölçüde az altacağından eminler, bu nedenle bir kişi ticari kar elde etmeyi amaçlıyorsa, o zaman minimum olacaktır.

Bir kişi işlemden kar elde etmezse, mülkü alış fiyatından satabilir. Bu durumda vatandaş, gelir eksikliği nedeniyle kişisel gelir vergisi ödemez. Ama gerçekten kâr etmediğini kanıtlaması gerekecek.

Terim nasıl hesaplanır?

Her mülk sahibi, bir daireyi vergisiz satmayı bilmelidir. Bu operasyon kaç yıl sonra yapılabilir? Terim, mülkün vergi mükellefi tarafından nasıl elde edildiğine bağlıdır.

Bu süre her zaman herhangi bir sözleşmenin imzalandığı andan itibaren başlamaz, çünkü bazen hakkın Rosreestr'de tescil anı dikkate alınır. Bu nedenle, görev süresi aşağıdaki kurallara göre hesaplanır:

• Satış ve alış sözleşmesi yapılmışsa, satın alma ikincil piyasada yapılmışsa süre sözleşmede belirtilen tarihten başlar ve nesne varsa fatura sertifikasında mevcut olan tarih de kullanılabilir. geliştiriciden satın alındı;
• bir kişi konut alırsamiras yoluyla, mirasın açılma tarihi dikkate alınır, bu nedenle, mülkün fiilen kabulü veya miras belgesinin alınması önemli değildir;
• Bir kişinin kayıp olması, varislere malını elden çıkarma hakkı vermez, ancak mahkeme bir kişinin ölü sayıldığını kabul ettiğinde, mahkeme kararından itibaren üç yıllık bir süre başlar. yapılır;
• bağış düzenlendiyse, bağış sözleşmesinde belirtilen tarihten itibaren geri sayım başlar;
• sıklıkla mülk parçalar halinde satın alınır, örneğin bir vatandaş önce bir oda sonra dairenin geri kalanını satın alabilir, böylece ilk parça satın alındığı andan itibaren geri sayım başlar.

Ev sahibi daireyi vergisiz olarak ne zaman satabileceğini bilirse, devlet bütçesine büyük miktarda fon aktarmak zorunda kalma korkusu olmadan kolayca gayrimenkul satışı için bir anlaşma yapabilir.

Mülkiyet kesintisini kullanma

Bir kişi bir daireyi ne zaman vergisiz satacağını biliyorsa, ancak üç yıl bekleyemiyorsa, vergi yükünü az altmak için başka yollar kullanabilir. Bu yöntemlerden biri vergi indiriminin dosyalanmasıdır. Dairesini satan tüm vatandaşlara sunulmaktadır.

Sanat. Vergi Kanunu'nun 220'si, böyle bir kesintinin tutarı 1 milyon ruble. Bu miktarla, nesnenin satış fiyatı ile temsil edilen vergi matrahı düşürülür. İnsanlar bir işlem yaparken bir dairenin fiyatını kasıtlı olarak hafife alırlarsa, kadastro değerinin %70'iRosreestre. Ancak bu koşul yalnızca 2016'dan sonra satın alınan nesneler için geçerlidir.

Tek odalı bir daire veya hatta bir oda ile temsil edilen ucuz bir nesne satılıyorsa, ancak fiyat 1 milyon rubleyi geçemez. Bu koşullar altında, vergi matrahı negatif bir değerle temsil edildiğinden, 2019 yılında vergisiz bir daire satmak mümkündür.

Gayrimenkul fiyatı 1 milyon ruble'den fazlaysa, kesinti nedeniyle vergi miktarı önemli ölçüde azalır. Örneğin bir vatandaş, bir akrabasının bağışladığı daireyi, bağışın bitiminden bir yıl sonra satmak istiyor. Daire şehrin eteklerinde yer almaktadır, bu nedenle sadece 1,2 milyon rubleye mal olmaktadır. Satıcı, ücreti ödemek zorunda kalmaktan kurtulamayacak, ancak vergi indiriminden yararlanabilecek. Onun için vergi tutarı: (1.200.000 - 1.000.000)%13=26 bin ruble.

Bu nedenle, indirimi kullanırsanız, yeni bir binada bir daireyi vergisiz veya asgari ödeme ile bile satabilirsiniz. Ancak bu koşullar altında vergi hizmeti uzmanları yine de mükellefe tebligat gönderecektir. Bu göz ardı edilemez, bu nedenle hizmet çalışanlarını kesinti kullanımı hakkında bilgilendirmek için FTS şubesini ziyaret etmeniz gerekecektir. Ayrıca satılan mülke ait 3 kişilik gelir vergisi beyannamesi ve diğer evraklar bu kuruluşa sunulur.

Vergi yükünü az altmak için bu yöntemi kullanmanın dezavantajı, yılda sadece bir kez kullanılabilmesidir. Bu nedenle, bir kişi bir yıl içinde birkaç mülk satmayı planlıyorsa, vergiyi başka şekillerde düşürmesi gerekecektir.

Satın alma fiyatının muhasebeleştirilmesi

Ücreti başka yollarla az altmak mümkün değilse, vergi ödemeden bir daire nasıl satılır? Başka bir yöntem, dairenin satın alma fiyatının hesaplanması olasılığını sunar. Bu seçenek yalnızca konutun daha önce kişisel fonlar veya ipotek pahasına satın alındığı durumlarda uygundur. Vatandaş böyle bir satın alma için kendi fonlarını harcamadığından, bu şekilde vergisiz bağıştan sonra bir daire satmak işe yaramaz.

Vergi, yalnızca gayrimenkul satışından elde edilen kazançlar üzerinden ödenir. Bir kişi işlemden herhangi bir gelir elde etmediğini kanıtlayabilirse, vergi ödemekten muaftır. Vergi ödemeden bir daireyi ne zaman satabilirim? Bu yöntemi kullanırsanız, nesneyi satın aldıktan sonra istediğiniz zaman satabilirsiniz. Bu vergi muafiyeti yöntemini kullanma süreci aşağıdaki parametrelerde farklılık gösterir:

• vatandaş, mülkü edindiği belgeleri saklamalıdır;
• Daire satın alındığı fiyattan satılırsa vergi gerekmez;
• Bir daire daha düşük bir maliyetle satılırsa devlet bütçesine fon aktarmaya gerek yoktur;
• satış fiyatı alış fiyatını aşarsa, o zaman sadece mevcut farktan %13'ü ödenir;
• Mükellefin, mülkünü ne kadara satın aldığı ve sattığı hakkında bilgi içeren resmi belgelere sahip olması gerekir;
• Bir kişinin acilen gayrimenkul satması gerekiyorsa bu yöntem uygun kabul edilir veayrıca fiyatı 1 milyon rubleyi aşıyor;
• Maliyet az altma yönteminin kesinti ile aynı anda kullanılmasına izin verilir, ancak yalnızca farklı gayrimenkul nesneleri için, örneğin bir vatandaşın bir yıl içinde birkaç daire satması gerekiyorsa.

Bu yöntemin bir özelliği, bir vatandaşın gelir eksikliğini teyit eden belgeleri Federal Vergi Servisi'ne sunması gerekmesidir. Ek olarak, 3 kişilik bir gelir vergisi beyannamesi hazırlamanız gerekecek.

Ağ kullanma

Vergisiz yeni bir daire satmanın birçok yolu vardır. Bir mülkün satışından hemen sonra bir kişi başka bir nesne satın almayı planlıyorsa, Vergi Kanunu'nun resmi olarak bu yöntem kavramına sahip olmamasına rağmen, vergi indirimlerinin netleştirilmesini kullanabilir. Bu yöntem şu şekildedir:

• satıcı 1 milyon rublelik bir kesintiden yararlanabilir ve alıcı 2 milyon rublelik bir geri ödemeye güvenebilir;
• tam olarak 2 milyon rublelik mülk kesintisi. ağ için kullanılabilir;
• Kesinti, gayrimenkul satışı için ödemeniz gereken vergiyi karşılayabilir.

Örneğin bir vatandaş mülkünü 2,5 milyon rubleye satıyor. Bir yıl önce 1,9 milyon ruble için bir daire satın aldığını doğrulayan belgeleri var. Bu durumda vergi tutarı: (2.500.000 - 1.900.000)%13=78 bin ruble. Aynı yıl, bir vatandaş, maliyeti 2,3 milyon ruble olan başka bir daire satın aldı. Maksimumdan yararlanabilirkesintinin boyutu, bu yüzden böyle bir satın alma için 260 bin ruble geri alıyor.

Aynı zamanda, bir vatandaş karşılıklı yerleşimi kullanabilir, bu nedenle 260.000 - 78.000=182 bin ruble. ayrıca devletten alınabilir. Bu şartlar altında vatandaş herhangi bir ücret ödemek zorunda kalmayacak. Ancak gayrimenkul alım satımının resmi belgelerle kanıtlanması gerekecek.

Aynı şekilde bir daireyi mirastan sonra vergisiz satabilirsiniz. Ancak bu durumda vergi matrahı artacak ve ayrıca kesintinizin bir kısmından fedakarlık etmeniz gerekecek. Farklı mülklerin satılması ve satın alınması işlemi aynı vergi dönemi içerisinde tamamlanmalıdır.

Satış fiyatını kasten düşürebilir miyim?

Vergisiz daire nasıl satılır diye düşünen birçok kişi kaçak yöntemi kullanmayı tercih ediyor. Satıcının, resmi bir sözleşmede dairenin maliyetini az altmak için alıcıyla anlaşmaya varmasından oluşur. Bu durumda vergi indirimi kullanırken bir vatandaş vergi matrahını neredeyse sıfıra indirebilecektir.

Bu vergi indirimi yöntemi daha önce birkaç vatandaş tarafından kullanılıyordu. Sonuç olarak, vergi matrahının yasadışı olarak az altılmasını önlemek için mevzuatta değişiklik yapılmıştır. Bunu yapmak için vergi müfettişleri, satış fiyatını dairenin kadastro değerinin% 70'i ile karşılaştırır. Vergi en yüksek rakam üzerinden hesaplanır. Bu nedenle, insanlar vergi tabanını önemli ölçüde az altamayacaklardır. Bir kişi özelleştirmeden sonra bir daireyi nasıl satacağını düşünüyorsavergi, vergi yükünü az altmak için başka yolların kullanılması arzu edilir.

Vergi makamları, işlemin tam olarak yapıldığı yılın başında belirlenen kadastro fiyatını dikkate alır. Çeşitli nedenlerle kadastro endeksi hakkında bilgi yoksa, vergi makamlarının yalnızca satış sözleşmesinde belirtilen fiyatı dikkate alması gerekecektir. 2016'dan önce kişiler tarafından satın alınan gayrimenkuller için bu koşul kullanılmaz.

Belgelerin hazırlanması

Herkes bir daireyi vergisiz satmayı bilmeli. Kaç yıl sonra bir anlaşma yapılabilir? Vergi sonuçları olmadan bir anlaşma yapmak için 3 veya 5 yıl bekleyebilirsiniz. Ek olarak, diğer vergi indirimi yöntemlerini de kullanabilirsiniz. Bazı durumlarda, hiç ödemeniz gerekmeyebilir. Ancak aynı zamanda, bir anlaşmayı kapatmadan önce belirli bir yöntem seçmelisiniz.

Bir kişinin üç veya beş yıldan daha az bir süredir gayrimenkulü varsa, Federal Vergi Servisi'ne belirli bir belge paketi hazırlaması gerekir. Bu kağıtlar şunları içerir:

• 3-Federal Vergi Servisi çalışanları tarafından ücretsiz olarak sunulan özel programlar kullanılarak kolayca doldurulabilen kişisel gelir vergisi beyannamesi;
• Bu nesnenin tam olarak nasıl bir kişinin mülkiyeti haline geldiğine dair bilgileri içeren belgeler ve bir satış ve satın alma sözleşmesi, hediye senedi, miras sertifikası veya bir nesnenin özelleştirilmesine ilişkin bir anlaşma ile temsil edilebilir.;
• hakların transferini onaylayan USRN'den alıntıdairenin başka bir kişiye ait olması;
• Satın alma ve satış fiyatları arasındaki fark nedeniyle vergi matrahını az altmak mümkünse, o zaman vergi mükellefinin bu nesneyi satın almak için ne kadar para harcadığına ilişkin bilgileri içeren ek belgeler iletilir;
• Bir vergi döneminde bir vatandaş gayrimenkul satıp satın alırsa, bu nedenle karşılıklı mahsuptan yararlanmak isterse, her iki daire için de belgeler hazırlar ve ayrıca mülk kesintisi için başvuruda bulunur.

Tüm belgeler, bir vatandaşın kayıtlı olduğu yerde bulunan Federal Vergi Dairesi'ne aktarılır.

Beyan kuralları

Bir kişi, yasayla belirlenen sürenin bitiminden önce konut satarsa, vergi ödeme ihtiyacına bakılmaksızın, Federal Vergi Servisi'ne bir beyan sunması gerekecektir. Kendiniz veya işe alınan uzmanların yardımıyla yapabilirsiniz. Bu belgeye aşağıdaki bilgiler dahildir:

• mülk satış tarihi;
• daire sahipliği süresi;
• 1 milyon rubleye eşit talep edilen kesinti hakkında bilgi;
• Daire başlangıçta nakit olarak mı yoksa ipotek kredisi ile mi satın alındıysa, nesnenin satın alma fiyatı hakkında bilgi;
• nesnenin satış tarihi;
• Verginin hesaplanması ve yine de ödenmesi gerekliyse, ücretin tam tutarı;
• Dairenin sadece bir hissesinin sahibi vergi mükellefiyse, diğer gayrimenkul ortakları hakkında bilgi.

Hesaplama özel kullanılarak otomatik olarak yapılabilir. Federal Vergi Servisi çalışanları tarafından ücretsiz olarak sunulan programlar. Bu koşullar altında mükellefin bu programa yalnızca satılan konut hakkında temel bilgileri, istenen kesintiyi ve vergi matrahının düşürülmesini sağlayan diğer faktörleri girmesi yeterlidir. Bir kişi bağışlanan bir daireyi vergisiz nasıl satacağını anlarsa, bu nesneyi aldıktan bir yıl sonra bile ücret ödemeye gerek yoktur.

Verginin ödenmemesi ve beyanname verilmemesi sorumluluğu

Belirli koşullara tabi olan herhangi bir kişi, vergisiz bir daire satabilir. Mal niteliğindeki bir mirasın harcından muaf tutulabilmesi için en az üç yıl süreyle sahip olunmuş olması gerekir. Bir kişi bir ev satın alırsa, 5 yıl beklemesi gerekecek. Harcı ödemekten başka muafiyet yöntemlerini kullanırsanız, Federal Vergi Servisi'ne bir beyanda bulunmanız gerekecektir. Ayrıca küçük bir miktarı da vergi şeklinde bütçeye aktarmak gerekebilir.

Bir kişi yasanın gerekliliklerine uymazsa, ihlallerin sorumluluğunu üstlenmesi gerekir. Ücret, belirlenen süre içinde ödenmezse, Sanat'a göre. Vergi Kanunu'nun 122'si, ödeme tutarının% 20'sini ödemek zorunda kalacak. Kişi, çeşitli nedenlerle ücret ödemesi gerektiğini bilmese bile, bu sorumluluktan muafiyet için bir dayanak değildir. Vergi ve para cezalarını gönüllü olarak ödemeyi reddederse, icra memurları kabul edildikten sonra fonların uygulanmasına dahil olacaktır.ilgili mahkeme kararı.

Vergi ne zaman ödenir?

Hemen hemen her insan bir daireyi vergisiz satmak ister. Gayrimenkul sahibi olmanız gereken süre, vatandaşın bu nesneyi nasıl aldığına bağlıdır. Ancak bir kişinin dairesini acilen satması gerekiyorsa, vergi matrahını az altmak için başka yollar kullanabilir. Harç ödemekten muafiyet için bu yöntemlere güvenmek her zaman mümkün değildir, bu nedenle bazen vergi mükelleflerinin bütçeye küçük bir miktar fon aktarması gerekebilir.

Sanat temelli. Vergi Kanunu'nun 220'sine göre, bu prosedür raporlama yılını takip eden yılın Nisan ayının sonundan önce tamamlanmalıdır. Ödeme çok önemliyse, vatandaş bir taksit planı başvurusu ile Federal Vergi Servisi'ne başvurabilir. Aynı zamanda bir vatandaşın mali durumunun böyle bir vergi yüküyle baş edemeyecek kadar kötü olduğunu kanıtlamak önemlidir.

Belgeler ne zaman teslim edilir?

Gayrimenkulün mülkiyet süresi üç yılı geçmezse, vergi ödemeniz gerekmeyen bir durumda bile, bir vatandaşın belirli belgeleri Federal Vergi Servisi'ne aktarması gerekecektir. Ayrıca, vergi mükellefinin devlet bütçesine herhangi bir miktarda fon aktaramayacağını doğrulayan 3-NDFL beyannamesini de içerir.

Raporlama tarihini takip eden yılın 15 Temmuz tarihinden önce diğer belgelerle birlikte bir beyanname verilmesi gerekmektedir.

Emekliler vergi öder mi?

Her satıcı nasıl olduğunu düşünürvergisiz bir daire satmak. Mülkiyet süresi için yasal gereklilikler karşılanmazsa, herhangi bir kişi ücreti ödemek zorundadır. Satıcının yaşı ve mali durumu önemli değildir. Bu nedenle, sağlıklı vatandaş olmayan emekliler bile gayrimenkul satışından gelir elde ettiklerinde kişisel gelir vergisi ödemek zorundadırlar.

Emekliler için ayrıcalıklı oranlar veya başka indirimler uygulanmaz. Tüm vergi mükellefleri için öngörülen süreleri dikkate almalıdırlar. Çeşitli nedenlerle gerekli miktarı bütçeye aktaracak zamanları yoksa, para cezası ödemek veya icra memurlarıyla karşı karşıya kalmak zorunda kalacaklar.

Satıcı reşit olmasa bile, ebeveyn veya vasi satıcıya vergi ödemelidir. Aynı kural sadece devletten yardım alan engelliler için de geçerlidir. Bu nedenle, gayrimenkul satarken insanlar kararlarının vergisel sonuçlarının farkında olmalıdır.

Sonuç

Herkes vergisiz bir daire satmak ister. Konut şeklindeki miras, üç yıllık mülkiyetten sonra ücret ödemeden satılabilir. Bu koşul, karşılıksız işlemler temelinde alınan tüm nesneler için geçerlidir. Satın alınan daire ancak beş yıl sonra vergiden muaf olarak satılabilir.

Vergi muafiyeti almanın veya vergi matrahınızı düşürmenin başka yolları da var. Ancak bunları kullanırken, her durumda, Federal Vergi Servisi'ne bir vergi beyannamesi ve diğer belgeler sunmanız gerekecektir. Mükellef çeşitli nedenlerle vergi dairesine belge ibraz etmezsehizmet eder veya gerekli miktarda fonu vergi şeklinde transfer etmezse, emu kararının olumsuz sonuçlarıyla yüzleşmek zorunda kalacaktır.