Ne için vergi indirimi alabilirim? Vergi indirimi nereden alınır

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Rusya Federasyonu mevzuatı, vatandaşların çeşitli vergi indirimleri için başvuruda bulunmalarına izin verir. Mülk edinimi veya satışı, sosyal koruma mekanizmalarının uygulanması, mesleki faaliyetler, eğitim, tıbbi tedavi, çocukların doğumu ile ilişkilendirilebilirler. Rus vatandaşları tarafından en çok talep edilen vergi indirimlerinin özellikleri nelerdir?

Görüntülemeler

Rusya mevzuatına göre ne için vergi indirimi alabilirim? Rusya Federasyonu Vergi Kanunu, aşağıdakileri sağlar: standart, çocuklar için ödenen, mülk, sosyal, profesyonel ve ayrıca menkul kıymetlerin dolaşımı ile ilgili kayıplar gerçeğine göre hesaplananlar. İlk dört kesinti türü en çok talep edilenlerdir.

Alma yöntemleri

Vergi kesintileri nasıl hesaplanır ve ödenir? Rus mevzuatı iki ilgili mekanizma sağlar. Birincisine göre, kesinti yılda bir kez vergi döneminin sonunda kişisel gelir vergisi (ücretlerden ve diğer vergilerden) şeklinde hazineye yapılan ödemeler temelinde hesaplanır ve ödenir.gelir).

İkinci mekanizma, bir vatandaşın yasal olarak belirli bir süre için ve belirli miktarda gelirden devlete kişisel gelir vergisi ödeyemeyeceğini varsayar. Belirli bir kesinti türüne bağlı olarak, bir veya başka bir şema uygulanır.

Kesinti alma hakkı kimdedir

Bu tür vergi tercihleri, %13 oranında vergilendirilen gelir elde eden vatandaşlara verilebilir. Çoğu zaman, yukarıda belirttiğimiz gibi maaştır. Ancak buna karşılık gelen gelir, örneğin gayrimenkul ve diğer mülk türlerinin satışından sonra da elde edilebilir. Hazineye ücret hesaplamak için basitleştirilmiş bir sistemle vergi indirimi almak mümkün müdür? Hayır, böyle bir mekanizma yok. Benzer şekilde, vergi indirimi hakkı, mukim olmayan statüsündeki kişiler tarafından kullanılamaz.

Kesintiler nasıl işlenir

Vergi indirimini nereden alabilirim? Vatandaşlar için ilgili tercih, Rusya'nın bölgelerinin ve belediyelerinin bölgesel bölümlerinde Federal Vergi Servisi tarafından verilir.

Ödeme alabilmek için, her bir kesinti türü için sağlanan bir belge paketi ile Federal Vergi Servisi ile iletişime geçmelisiniz. Söz konusu çeşitli finansal tercih türlerinin özelliklerini daha ayrıntılı olarak ele alalım.

Standart kesintiler

Standart kategoriyle ilgili vergi indirimlerini ne için alabilirim? Bu ödeme türü belirli kişi kategorilerine yapılır. kesintiler, ohsöz konusu sabittir. Temele bağlı olarak, örneğin 3 bin ruble bazında hesaplanabilirler. veya 500 ruble. aya bağlı. Belirtilen miktarlar böylece kesintinin hesaplanması için temel oluşturur - %13 oranında. Yani, bir kişiye 3 bin ruble ödenmez. ve 500 ruble değil, karşılık gelen miktarın% 13'ü - 390 ruble. veya 75 RUB

Rusya Federasyonu mevzuatı, söz konusu kesinti türünü almaya hak kazanan çeşitli vatandaş kategorileri sağlar.

İlk olarak, bunlar Çernobil nükleer santralindeki kazanın tasfiyesine katılanlar, diğer nükleer testlerin sonuçları ve ayrıca düşmanlıklara katılırken engelli olan vatandaşlar. Onlarla ilgili olarak, Rusya Federasyonu mevzuatı 3 bin ruble tutarında bir vergi indirimi öngörmektedir.

İkincisi, bunlar SSCB ve Rusya'nın kahramanları, 1. ve 2. grup engelli ve çocukluktan beri engelli vatandaşlar, düşmanlıklara katılanlar ve nükleer santraldeki kazadan sonra tahliye edilen Çernobil sakinleri. Bu kategorideki kişiler 500 ruble tutarında standart kesintiler alabilirler.

Üçüncü olarak, yukarıdaki vatandaş kategorilerine ait olmayan bireyler, 400 ruble miktarına dayalı bir vergi tercihine güvenebilirler. Ama yıllık gelirleri 40 bin rubleye ulaşana kadar bu onlara garanti.

Birkaç nedeni varsa ve standart tercihlerden bahsediyorsak bir kişi kaç vergi indirimi alabilir? Sadece bir - en büyük ödemeyi içeren. Aynı zamanda, standart kesintiler diğer türlerle birleştirilebilir.tercihler, örneğin mülk.

Çocuklar için kesintiler

Kesinlikle, bu tür bir kesinti de standart olanlara aittir, ancak aynı zamanda ondan yeterince izole edilmiştir. Özellikle, yukarıdakilerden herhangi biri ile birleştirilebilir. Söz konusu türden vergi indirimleri, ebeveynler veya evlat edinen ebeveynler tarafından alınabilir. Karşılık gelen tercihin miktarı 1000 ruble miktarına dayanmaktadır. çocuk başına aylık.

Söz konusu vergi indirimi çocuk 18 yaşına gelene kadar, tam zamanlı eğitime devam ederse 24 yaşına gelene kadar ödenebilir. İlgili ödemelerle ilgili bir diğer sınırlama da kişinin gelirinin 280 bin rubleyi geçmemesidir. yıl içinde. Maaş veya diğer gelir kaynakları daha fazla ise kesinti yapılmaz.

Ayrıca, Rusya Federasyonu mevzuatı 2 bin ruble tutarında ödeme yapılmasını sağlar. Çocuğun bir engeli varsa veya tek bir ebeveyn tarafından büyütülüyorsa sağlanır.

Çocuklar için kesinti alma hakkı yasal olarak bir ebeveyn tarafından diğerine devredilebilir. Bu mekanizma, ebeveynlerden birinin dengesiz bir işi varsa yararlıdır. Bu hakkı kullanmak için, kesintiyi reddeden kişinin, söz konusu tercih hakkını bir başkasına devretme niyetini teyit eden belgeler hazırlaması gerekir.

Standart bir kesintinin nüansları

Bir kişi standart bir vergi indirimi bekliyorsa, bunu ne zaman alabilirim? Her şeyden önce, bir vatandaşa hakkının kullanılmasında doğrudan yardımın olduğunu not ediyoruz.uygun tercih, vergi acentesi statüsüne sahip işveren tarafından sağlanmalıdır. Kesintiyi hesaplamak ve ödenmesini sağlamak veya daha doğrusu uygun miktarda kişisel gelir vergisinin yasal olarak ödenmemesine izin vermek şirketin sorumluluğundadır.

Ancak, standart vergi indirimlerini almaya başlamak için, çalışanın ilgili tercihi kullanma isteğini işverene bildirmesi gerekir. Bu, öngörülen biçimde yazılı bir başvuru yoluyla yapılabilir. Ayrıca, çalışanın standart bir kesinti alma hakkını doğrulayan belgelerle birlikte sunulmalıdır.

Alternatif bir senaryo olduğunu unutmayın. Vergi yılının sonunda Federal Vergi Servisi'ne başvurmayı içerir. Ancak, çalışanın gerekli belgeleri toplamak ve departmanla etkileşim kurmak için çok zaman harcamasını gerektirdiğinden, bu plan genellikle incelenen kesinti türü için çok popüler değildir.

Mülkiyet kesintileri

Emlak türü vergi indirimlerini ne için alabilirim? Bunları ihraç etme hakkı, çoğunlukla belirli gayrimenkul işlemlerinin uygulanması üzerine vatandaşlardan doğar: satın alma, satış veya inşaat ve ayrıca arabalar gibi diğer yüksek değerli mülklerle ilgili işlemlerle bağlantılı olarak.

Gayrimenkul ile ilgili olarak, bu tür mülk kesintilerinin iki ana kategorisi olduğu belirtilebilir - konut edinme maliyetiyle ilgili olanlar veya bir vatandaşın konuttan elde ettiği gelirle bağlantılı olarak çıkarılabilenler. onun satışımal. Bir kişinin bu tür tercihlerden yararlanabileceği mekanizmalar farklıdır. Bu nedenle, genel bir kategori olarak sınıflandırılmasına rağmen her bir kesinti türü genellikle ayrı bir şema içinde değerlendirilir.

Ev satın alırken emlak kesintileri

Mülkiyet indiriminin ilk türü, vatandaşlar tarafından konut amaçlı gayrimenkul edinimi ile ilişkilidir. Bir daire, bir oda veya bir ev olabilir. Satın alma mekanizması, bir satış ve satın alma işlemi, bir nesnenin inşası veya bir öz sermaye projesine katılım şeklinde ifade edilebilir. En önemlisi kişisel harcamalarını vatandaş üstleniyor.

Bir daire satın alarak, bir kişi 260 bin rubleye kadar geri dönebilir. gayrimenkul satıcısına aktarılan veya onarımlara yatırılan fonlardan, yani 2 milyon rubleye kadar. 2014 yılına kadar, ilgili kesinti, herhangi bir sayıda konut mülkünden sonra yalnızca bir daire için verilebilir. Bir vatandaş ipotek yoluyla gayrimenkul satın aldıysa, 390 bin ruble'ye kadar geri dönebilir. bankaya yapılan faiz ödemelerinin miktarından, yani 3 milyon rubleye kadar olan bir miktar bazında. 2014'ten önce yapılan işlemler için, bir ipotek kredisine aktarılan faiz için Federal Vergi Servisi'nden maksimum ödeme tutarının sınırlı olmadığını unutmayın.

Daire satın alırken kesinti yapma yöntemleri

Bir daire satın aldığımda vergi indirimini nereden alabilirim? Standart ödemelerde olduğu gibi, hem işveren aracılığıyla hem de Federal Vergi Servisi ile iletişime geçerek uygun tercih için başvurabilirsiniz. Aynı zamanda, önceki kesinti türündeki senaryonun aksine, ikinci yöntem Ruslar arasında çok popüler. İçindebüyük ölçüde bir kişinin elinde önemli bir miktar alması nedeniyle, eşdeğeri tahsil edilmesi kolay değildir, maaştaki aylık "artışları" kişisel gelir vergisinin yasal olarak ödenmemesi şeklinde kullanır.

Bir daire satın alırken nerede vergi indirimi alabileceğinizi, vatandaş kişisel tercihlerine göre kendisi belirler. Her iki senaryoda da karşılık gelen tercihi elde etmek için belge setinin yaklaşık olarak aynı olduğu not edilebilir.

Bir ev inşa ederken ne için vergi indirimi alabilirim? Bu durumda, ödemeleri hesaplamak için temel tutar, müteahhitlerin hizmetlerinin maliyetlerini ve ayrıca inşaat malzemelerinin satın alınmasını içerebilir. İlgili masraflar, yasal gücü Federal Vergi Servisi müfettişleri tarafından tanınan makbuzlar, çekler ve diğer belgelerle onaylanmalıdır.

Daire satın alırken ne kadar vergi indirimi alabilirsiniz? Bir vatandaş azami ödeme tutarını tüketir tüketmez - konut maliyetleri için 260 bin ve faiz için 390 bin (ipotek verilirse), bundan sonra ilgili tercih için Federal Vergi Servisi'ne başvurma hakkını kaybeder, ne olursa olsun daha sonra kaç tane gayrimenkul nesnesi edindiği.

Ev satışları için emlak kesintileri

Bir daire satarken ne için vergi indirimi alabilirim? Tasarımlarının mekanizması aşağıdaki gibidir. Gerçek şu ki, maaşlar gibi konut satışından elde edilen gelir de %13 oranında vergilendiriliyor. Bir kişinin mülkün 3 yıldan daha az bir süredir sahibi olması durumunda uygun bir ücret hesaplanmalıdır. Ancak yasa koyucu, gayrimenkul alım satım işlemlerinde katılımcılara 1 milyon ruble tutarında bir kesinti garantisi verdi. Bu miktarsatıcı ve daire alıcısı arasındaki sözleşmede görünen konut maliyetini az altmak. Yani, sözleşme kapsamındaki konut fiyatı 1 milyon 200 bin ruble ise, işaretli kesinti türünü kullanırken kişisel gelir vergisi hesaplama tabanı 200 bin ruble olacaktır.

İşlemlerin aynı vergi döneminde yapılması şartıyla her iki tür mal kesintisinin de karşılıklı olarak tazmin edilmesinin caiz olduğu belirtilebilir. Örneğin, bir kişi 2 milyon ruble için bir daire satın aldıysa, devlet ona 260 bin ruble iade etmelidir. Aynı yıl 1,5 milyon ruble için başka bir mülk sattıysa, Federal Vergi Servisi'ne olan borcu 500 bin ruble'nin% 13'ü kadardır. (ikinci tür kesintiyi kullanırken kalan), yani 75 bin ruble, devletin yükümlülüklerini az altarak iptal edebilir. Yani, sonunda, Federal Vergi Servisi, yaptığı iki işlemden sonra vatandaşa 185 bin ruble ödemek zorunda kalacak.

Mülkün satışı için diğer kesintiler

Rusya Federasyonu mevzuatı, vatandaşların yalnızca konut satışıyla ilgili mülk kesintilerini almalarına izin vermez. 250 bin ruble miktarında daha evrensel bir tercih de var. Araba gibi her türlü mülke uygulanabilir. Burada gelir vergisini hesaplamanın ana kriteri, bir dairenin satışı ile yapılan işleme benzer - nesnenin 3 yıldan daha az bir süredir sahibi olması durumunda ilgili ücretin ödenmesi gerekir. Bir vatandaşın Federal Vergi Servisi'ne bir zamanlar mülk edinimi ile ilgili masrafları olduğunu bir seçenek olarak kanıtlamaya çalışabileceğini unutmayın - bir arabaveya diğer değerli mülkler. Bu yapılabilirse, o zaman bir tür kesinti olarak da kullanılırlar. Bu durumda, yasal olarak garanti edilen tercih, hesaplamaya hiç dahil edilmeyebilir veya kısmen kullanılabilir.

Artık bir daire için vergi indirimini nereden alabileceğinizi biliyorsunuz. Bunun uygulanabileceği mekanizmaları ve diğer mülk tercihleri türlerini inceledik. Aşağıdaki ödeme türlerine geçelim - sosyal.

Sosyal kesintilerin özgüllüğü

Sosyal ile ilgili olanlar arasından hangi vergi indirimleri alınabilir? Rusya Federasyonu mevzuatı, aşağıdaki harcama türleri temelinde hesaplanan çeşitlerini oluşturur:

- hayır için;

- eğitim için - hem mükellefin kendisi hem de çocukları;

- tedavi için - vatandaşın kendisi ve aile üyeleri;

- devlet dışı emeklilik fonlarının programlarına katılmak.

Kesintiyi hesaplama ilkesi, yukarıda tartışılan ödeme türleriyle aynıdır: Federal Vergi Servisi, karşılık gelen tabanın %13'ünü iade etmelidir.

Yardım harcamaları ile ilgili olarak, kesinti tutarının tamamı üzerinden hesaplanabilir, ancak vergi dönemi için vatandaşın gelirinin %25'ini geçemez.

Eğitimin maliyetine gelince, 120 bin rubleye kadar bir miktar üzerinden hesaplanabilirler. vergi mükellefinin eğitim programlarına ve 50 bin rubleye kadar katılım için yılda. Her çocuğun eğitimi için yılda bir nerede olabiliröğrenim vergisi kredisi almak? En uygun mekanizma, vergi yılının sonunda Federal Vergi Servisi ile iletişime geçmektir.

Tedavi maliyeti ile ilgili olarak, maksimum değeri eğitim için ödeme göstergesine eşdeğer olan miktar temelinde hesaplandıkları söylenmelidir - 120 bin ruble. Tıbbi tedavi için vergi indirimini nereden alabilirim? Raporlama yılını takip eden yılda Federal Vergi Servisi ile iletişime geçmek en iyisidir.

Mesleki kesintiler

Profesyonel vergi kesintileri, aşağıdaki ücret ödeyen kategorileri tarafından alınabilir:

- genel vergi rejimi kapsamındaki girişimciler;

- sözleşmeli sözleşmeler kapsamında iş ve hizmet gerçekleştiren vatandaşlar;

- noterler, avukatlar ve özel muayenehanedeki diğer profesyoneller.

Mesleki kesintilerin yapısının oldukça karmaşık olduğu not edilebilir. Vatandaşların bu tercihlere ilişkin haklarını gerçekleştirmenin temel ilkesi, belirli bir faaliyetle ilgili maliyetleri onaylayan Federal Vergi Servisi belgelerini sunma yetenekleridir.

Başarılı olurlarsa, karşılık gelen tutarlar kesinti olarak kullanılabilir - geliri düşürürler. Ancak bir kişi bu tür belgeleri Federal Vergi Servisi'ne sunmasa bile, bakanlık onun için onaylanmamış harcamaları onaylayabilir. Değerleri kişinin mesleki uzmanlığına bağlıdır ve gelirin yaklaşık %30-40'ı kadardır.