Hangisi daha karlı - IP için "imputation" mı yoksa "basitleştirme" mi? Fark ne? Vergi sistemi türleri

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

IP, yaygın bir etkinlik türüdür. Tüm vatandaşların kendi işlerini kurmalarına izin verir. Er ya da geç, her girişimci neyin daha karlı olduğunu düşünür - "imputasyon" veya "basitleştirme". Bireysel girişimciler için vergilendirme türü önemli bir rol oynar. Bir iş kurmadan önce buna karar vermeniz önerilir. Vergi ödemenin doğru yolu, hayatı çok daha kolay hale getirir. Peki, hangisini seçmek daha iyidir - "imputation" veya "basitleştirme"? Bu sistemler nasıl farklı? Bütün bunlar daha sonra tartışılacaktır. Aslında her şey göründüğü kadar zor değil. Özellikle vatandaş tam olarak hangi işe başlayacağını biliyorsa.

Rusya'daki vergi sistemleri

Önce, Rusya'da ne tür vergilendirme sistemlerinin mevcut olduğunu anlamamız gerekiyor. Girişimciler faaliyetleri için nasıl vergi ödemelidir? Çeşitli senaryolar var.

Bugün Rusya'da aşağıdakilerle bireysel girişimci olabilirsiniz:

• düzenli vergilendirme;
• özel muamele;
• patent.

Uygulamada, ikinci seçenek giderek daha yaygın hale geliyor. Buna ek olarak, genellikle özel vergi rejimleri tercih edilir. Bunlar şunları içerir:

• USN ("basitleştirilmiş");
• ESKhN;
• UTII ("imputation").

Tipik olarak, girişimciler ilk ve son seçenek arasında seçim yapar. Hangisi daha karlı - bireysel girişimciler için "imputasyon" veya "basitleştirme"? Bu vergi ödeme sistemlerinin artıları ve eksileri nelerdir?

Tahmin edilen gelir üzerinden tek vergi

Bunun için, şu veya bu seçeneğin neyi sağladığını anlamak önemlidir. Örneğin, "imputasyon". Bu nedir?

UTII, faaliyet türüne bağlı olarak belirlenen miktarlarda fon transferini sağlayan bir vergi ödeme sistemidir. Reel gelir ve giderlere bağlı değildir. Her bölge farklı bir UTII boyutu ayarlar.

Artık "imputation"ın ne olduğu açık. Bunun devlet hazinesine belirli (sabit) bir tutarın ödenmesini sağlayan bir vergi ödeme sistemi olduğunu söyleyebiliriz.

Basitleştirilmiş vergi sistemi

Uygulamada, oldukça sık olarak basitleştirilmiş vergi sistemini seçen girişimciler vardır. Bu nedir? Bu vergi rejiminin öncekinden farkı nedir? Hangi özelliklere dikkat edilmesi önerilir?

Aslında göründüğünden daha kolay. "Basitleştirme" - nedir bu? USN dedikleri bu. Girişimcilere çeşitlivergi ödeme seçenekleri:

1. "Gelir". Bir vatandaş yılda bir kez karın% 6'sını transfer etmelidir. Sadece gelir dikkate alınır, giderler dikkate alınmaz.
2. "Gelir-Gider". Girişimci, yıl boyunca elde edilen karın% 15'ini transfer eder. Vergi matrahı, yapılan tüm harcamalar dikkate alınarak elde edilen rakamdır.

Önemli: Her bireysel girişimci, basitleştirilmiş vergi sisteminde hangi sistemin kullanılacağını bağımsız olarak seçer. Bu karar tamamen girişimcinin faaliyetlerine bağlıdır.

"Basitleştirilmiş" ve "imputed" arasında ortaktır

Daha karlı olan nedir - "imputation" veya "basitleştirme"? IP için bu konu son derece önemlidir. Sonuçta, vergilerden sonra elde edilen asıl kâr, doğrudan seçilen vergilendirme sistemine bağlı olacaktır.

USN ve UTII ortak özelliklere sahiptir. Bunlar aşağıdaki nüansları içerir:

• Vatandaşın isteği üzerine dilediğiniz zaman her iki sisteme de geçiş yapabilirsiniz;
• basitleştirilmiş vergi sisteminin veya UTII'nin kullanımına ilişkin bazı kısıtlamalar vardır;
• KDV veya kişisel gelir vergisi gibi ek ödemeler yoktur - bunların yerine tek bir ödeme vardır;
• "basitleştirme" ve "imputation" uygularken, bütçe dışı fonlara para aktarmanız gerekecek;
• her iki sistem de birkaç modu birleştirmenize izin verir;
• Tek verginin ödemesi ve transferi üç ayda bir gerçekleşir.

Buradan, "basitleştirilmiş" ve "imputed" ifadesinin birbirine biraz benzediği sonucu çıkar. Ancak bu sistemler arasındaki farkvergilendirme de var. Geleceğin girişimcisinin bunu bilmesi gerekir.

Fark

"Vmenenka" ve "basitleştirilmiş" - fark nedir? Bazı nüanslar, terimlerin tanımından açıkça anlaşılmaktadır. Ama herkes onlara dikkat etmiyor. Basitleştirilmiş vergi sisteminin UTII'den tam olarak ne kadar farklı olduğunu belirtmeniz gerekir.

Uygulama:

1. STS, Rusya Federasyonu'nun her türlü faaliyeti için geçerlidir.
2. UTII, belirli bir yerdeki belirli iş türleri için kullanılabilir.

Vergi matrahı seçimi:

1. STS, vergi ödemek için çeşitli seçenekler sunar - "gelir" (%6) ve "gelir-giderler" (%15). Bir bütün olarak ödeme tutarı IP'nin kârına bağlıdır.
2. UTII, vergileri sabit tutarlarda ödemeyi teklif eder. Yalnızca faaliyet seçimi girişimciye bağlıdır.

Vergi tabanına etkisi:

1. "Basitleştirilmiş", raporlama döneminde girişimcinin belirli ödemelerinin miktarını değiştirmenize olanak tanır. Örneğin, toplam vergi yokluğuna izin verilir.
2. "Vmenenka" vatandaşları her zaman aynı vergileri ödemeye zorlar. Girişimci, kesinti miktarını hiçbir şekilde etkileyemez.

Kombinasyon:

1. Basitleştirilmiş sistemin birkaç vergi ödeme rejimini birleştirirken sınırlamaları vardır.
2. UTII, kısıtlamalar ve problemler olmadan her türlü vergilendirme ile birleştirilir.

Belki de bahsedilen sistemler arasındaki tüm temel farklar bunlardır. Başka hangi özelliklere dikkat etmeliyimbir vergi seçeneği seçmeden önce girişimci?

Raporlama

Daha karlı olan nedir - "imputation" veya "basitleştirme"? Bireysel girişimciler için vergilendirme sisteminin seçimi önemli bir rol oynamaktadır. Bu nedenle, hangi seçeneği seçeceğinize karar vermelisiniz.

Bazıları için sorumluluk önemlidir. Basitleştirilmiş bir sistemle girişimci yılda bir kez ilgili belgeyi sunar. Ve UTII, üç aylık raporlama sağlar. Buna göre, vergiler ya yılda bir ("basitleştirilmiş") ya da her üç ayda bir ("tahmin") ödenir. IP her 3 ayda bir ödeme yapar.

Hangisi daha iyi

Peki durmak için en iyi yer neresidir? Aslında, belirli bir durumda vergilendirme sisteminin seçimine ilişkin kesin kurallar yoktur. Her girişimci kendi faaliyetini yürütür ve bunun için bireysel hesaplamalar yapmanız gerekir. Sadece onlardan sonra ne seçileceğini söylemek mümkün olacak - USN veya UTII.

IP faaliyetlerinin vergilendirilmesi birçok özelliğe sahiptir. Kural olarak, "ne olduğunu görmek" istiyorsanız, önemli bir harcama yok ve bir kişi "kendisi için" çalışmayı planlıyorsa, "gelir" ödeme hesaplama sistemi ile basitleştirilmiş vergi sistemi tercih edilir. Ek evraklarla uğraşmak istemeyenler için bu iş yapmanın en uygun yolu.

UTII evrensel bir seçenek olarak kabul edilir, ancak belirli harcamalar ve raporlama gerektirir. Bu nedenle, bu mod şu durumlarda uygulanır:bir girişimci işin karlılığından %100 emin olduğunda.

Genel öneriler

Artık Rusya'daki girişimciler için ne tür vergilendirme sistemlerinin mevcut olduğu açık. USN'nin UTII'den nasıl farklı olduğu da açıktır. Hangi vergi ödeme seçeneğinin seçileceğine karar vermek her girişimciye kalmıştır.

Görevi kolaylaştırabilecek bir dizi genel öneri var. Bunlar aşağıdaki ipuçlarını içerir:

1. İşletmenin kârlılığının yanı sıra vergi şeklinde IP'nin yaklaşık ödemelerini hesaplamak gerekir. Gelirin düzenliliğini hesaba katmak önemlidir.
2. Çeşitli rejimler altındaki vergi tutarlarını karşılaştırın. Aynı zamanda, kanun kapsamında ödemelerin azami ölçüde az altılması olasılığını da hesaba katmak gerekecektir.
3. İş yaparken ne gibi değişikliklerin olabileceğini analiz edin, basitleştirilmiş vergi sistemi ve UTII kullanımının ötesine geçmenin risklerini karşılaştırın.
4. Rusya Federasyonu'nun özel rejimlerle ilgili mevzuatındaki değişiklikleri inceleyin.

Bütün bunlar, IP için "imputation" veya "basitleştirme" gibi tam olarak neyin daha karlı olduğunu bulmaya yardımcı olacaktır. Uygulamada, daha önce de belirtildiği gibi, genellikle basitleştirilmiş vergi sistemi seçilmektedir. Bütün bunlar, vergi makamlarına düzenli raporların olmamasından kaynaklanmaktadır. Genellikle bu faktör (beklenen kârın hesaplanmasını dikkate alarak) belirleyici bir rol oynar. Özellikle girişimci, çalışanları olmadan kendi başına çalışıyorsa. Bütçe dışı fonlara yapılan IP ödemeleri, tüm vergi rejimlerinde değişmeden kalır. Asgari ücret dikkate alınarak sabit tutarlarda listelenirler. Bu nedenle, UTII ve STS ile aynı miktarda paranın FIU'ya aktarılması gerekecektir.

UTII'nin daha az esnek bir vergi sistemi olduğu genel olarak kabul edilir. Basitleştirilmiş vergi sistemi ile bir girişimci vergi yükünü optimize edebilecektir. Buna göre, herkes kendisi için neyin daha uygun olduğuna kendisi karar verir - "imputation" veya "basitleştirme".