2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43
Borçlar, banka kaynaklarını oluşturan işlemlerdir. Her ticari kurum için bunlar çok önemlidir. Birincisi, bankanın güvenilirlik faktörleri, kaynakların istikrarı, yapıları ve büyüklükleridir. İkincisi, kaynakların fiyatı da kâr miktarını etkiler. Üçüncüsü, nakit tabanı, banka için gelir yaratan aktif operasyonların hacmini belirler.
Bir finans kurumunun borçları kavramı
Bu nedir? Pasif operasyonlar çok önemli bir sosyal ve ekonomik rol oynamaktadır: ekonominin ihtiyaçlarının çalışma ve sabit sermayede karşılanmasına, yatırımlara para yatırılmasına (tasarruf) ve nüfusa kredi sağlanmasına izin veren nüfusun ve işletmelerin geçici olarak ücretsiz fonlarını toplarlar.. Mevduat ve borçlanma senetlerinden elde edilen gelir, nüfusun enflasyondan kaynaklanan kayıplarını kısmen karşılayabilir. Bankanın yükümlülükleri şunlardır: hisse senedi primi, karlar, fonlar, kayıtlı sermaye. Buna diğer gruplar da dahildir. Bunlar, ek ve yedek sermaye, varlıklardır.yatırımcılar, dağıtılmamış kârlar, hane halkı mevduatları.
Sorumluluk yapısı
Şimdi finansal kurumların fonlarının sınıflandırılması hakkında daha ayrıntılı bir değerlendirmeye geçelim. Banka borçları iki gruba ayrılır.
Birincisi, bir finans kuruluşunun alacaklı bankalara ve mevduat sahiplerine karşı yükümlülükleridir (pasif kredi işlemleri olarak adlandırılır). Burada her şey açık. Bu işlemlere göre banka borçlu, müşteriler de borç veren gibi hareket eder.
İkinci grup, geri dönüş gerektirmeyen kendi kaynaklarını oluşturan işlemleri içerir. Burada her şey aynı derecede basit. Başka bir deyişle, bunlar kendi ve ödünç alınan fonlardır.
Bir finans kuruluşunun sorumluluk analizi
Amacı nedir? Devlet ve devlet dışı kurumlar yapısındaki yerlerini belirlemek için bankaların yükümlülüklerini analiz ederler. Finansal yükümlülükler, öngörülen göstergelerin hesaplanan özellikleriyle karşılaştırılmasını içerir. Analizde, bankanın kendi fonları ile çekilen "banka dışı" para arasında bir ayrım yapılmaktadır. Oranları birden büyük olmalıdır. Bu gösterge daha düşükse, yatırımcıların bu bankaya yatırdıkları sermayeyi geri alamama riski olacaktır.
Finansal Organizasyon, Denetim ve İç İstatistik Dairesi Başkanlığı ile akredite devlet kurumları, bankacılık kurumlarının yükümlülüklerini sürekli olarak izler ve analiz eder. Çekilen fonlar ve bunların miktarı, belirli bir finans kuruluşunun ülkenin bankacılık sisteminde yüzde kaçının işgal edeceğini belirler. İlenormal çalışıyordu, bu oran %10-11'i geçmemelidir.
Özkaynak analizi
Nedir ve neden yapılır? Bankacılık piyasasının istikrarsız olması, özkaynakların analizini engelleyebilir. Bankanın yükümlülüklerini düzenli olarak gözden geçirerek bazı riskler öngörülebilir. Ve bunları en aza indirmek için başka bir program geliştirin.
Öz sermayeyi analiz ederken, aşağıdaki göstergeler değerlendirilir: dinamikler, yapı, yükümlülüklerin bileşimi, brüt ve net göstergeler kullanılarak özkaynakların karşılaştırılması, ek ve kayıtlı sermayedeki değişiklikler. Bu tür bir yükümlülük analizi, fon kaynaklarının oluşumunun türleri, özellikleri ve yapısı hakkında bir fikir verir. Ve bunun için kendi ve ödünç alınan sermayenizi analiz etmeniz gerekiyor. Bu nitel ve nicel bir çalışmadır. Bu verilere dayanarak, yükümlülüklerin yapısındaki değişiklikler hakkında sonuçlar çıkarırlar, göstergelerinin bir ay, bir yıl, birkaç yıl için ne olduğunu belirlerler. Bu sayede gelecekteki olası yatırımlar hakkında bir tahminde bulunmak ve işletmenin istikrarını tespit etmek mümkündür.
Banka cari borçlarında vadesiz mevduat
Cari yükümlülükler, müşteri hesaplarındaki işlem gününün sonundaki nakit bakiyelerini temsil eder. Nüfusun mali durumu farklı ve sürekli değiştiği için bu dengeler farklı olabilir ve sıfırdan maksimum değerlere kadar değişebilir. Aniden tüm hesapların sıfırlanacağını varsayarsak, bankanın cari varlıkları da negatif bölgeye gidecektir. aslında riskmüşteri mevduatlarının açılıp kapanması kaotik olduğu için bu durumun ortaya çıkması minimumdur. Dolayısıyla, cari yükümlülükler, toplam hesap kütlesindeki bir dizi rastgele ve bağımsız değişkendir.
"Kısa" fonların "uzun" fonlara dönüştürülmesi
Bu, emekli olan kaynakları yenileyerek toplam "kısa" fon kütlesini destekleyerek gerçekleşir.
Sonuç olarak, bankanın faaliyetleri boyunca sürdürmesi gereken sıkıştırılamaz bir bakiye veya cari borç tutarı oluşur. Ne de olsa, ancak bu durumda onu düzenli bir kaynakla (net sermaye) kalıcı varlıklara yerleştirmek mümkün olacaktır. Bu nedenle cari hesapların sürekli yenilenmesi ve sürekli artması çok önemlidir.
Mevcut borçları yükseltmek
Müşteri hesaplarındaki fon hacminde bir artış varsa, bu bankalara olan güven düzeyinin arttığı anlamına gelir ve bu nedenle vatandaşlara verilen hizmet çeşitlerini genişletmek için bir neden vardır. Burada önemli bir rol, finans ve kredi kurumlarının "denge dışı" bölümleri tarafından oynanır. Plastik kartların ve çeşitli ödeme sistemlerinin kitlelere tanıtılması, cari borçların seviyesini artırmak için iyi koşullar yaratıyor.
Bankalar, kesinlikle tüm müşteri kategorileri (bireyler, tüzel kişiler) için artan talep fonlarına özel önem veriyor. "Kart" projelerinin yanı sıra çeşitli "maaş", "emeklilik" ve diğerleri tanıtılıyor. Toplamda, cari yükümlülüklerin önemli bir bölümünü oluştururlar. Böyle bir sermayenin özelliklerinden biri şudur:ve bankanın önemli bir faiz marjı oluşturmasını sağlayan kaynakların ayrılmaz ve ucuz bir kısmı vardır. Kurumun ana "ucuz" kaynakları, borç verme hizmetlerinde faiz oranlarını düşürmeye yardımcı olduklarından, yalnızca cari borçlardır.
Yükümlülük çeşitleri
Yükümlülükler aynı zamanda işletmelerin (finansal) yükümlülükleri olduğundan, krediler pahasına oluşurlar. Bu bağlamda, kredilendirme dönemine bağlı olarak kısa ve uzun vadeli yükümlülükler bulunmaktadır. Nasıl farklılar?
Kısa vadeli yükümlülükler, kredi borcunun bir yıl içinde geri ödenmesini sağlar (örneğin, banka kredili mevduatı, çeşitli ticari krediler).
Uzun vadeli birkaç yıl içinde geri ödenebilir (kira borcu ve çeşitli kredi türleri).
Bilançodaki sorumluluk
Yükümlülükler bilançonun ayrılmaz bir parçasıdır. Banka fonlarının tüm makbuzlarını yansıtırlar. Cari veya kısa vadeli yükümlülükler bilançoda daha yüksek gösterilir. Aynı üretim döngüsü içinde var olabilirler. Burada her şey basit. Buna göre, uzun vadeli yükümlülükler bir üretim döngüsünde yerine getirilmez. Bilançodaki varlık ve yükümlülükler her zaman dengede olmalıdır ve bunların toplamı arasındaki fark şirket sahibinin sermayesidir (kendi). Bu çok önemli bir göstergedir. Söz konusu değer, eğer varsa, sahibinin sermayesinin bakiyesini yansıtabilir.tüm varlıkların satışı ve gelirler borçları ödemek için kullanılacaktır. Diğer bir deyişle, varlıklar şirketin bir tür mülküyse, finansal borçlar bu mülkün oluştuğu sermayedir. Tüm varlık ve yükümlülükler şirketin bilançosuna yansıtılır. Verilen her (belirli) raporlama dönemi için derlenir.
Önerilen:
Öngörü ve planlama finansmanı. Finansal planlama yöntemleri. İşletmede finansal planlama
Tahmin ile birlikte finans planlaması, kurumsal gelişimin en önemli yönüdür. Rus kuruluşlarındaki ilgili faaliyet alanlarının özellikleri nelerdir?
Çok değişkenli analiz: türleri, örnekleri, analiz yöntemleri, amaç ve sonuçlar
Varyans çok değişkenli analiz, hipotezleri ve incelenen faktörler ile nicel bir açıklaması olmayan belirli özellikler arasındaki ilişkiyi test etmek için tasarlanmış çeşitli istatistiksel yöntemlerin bir kombinasyonudur. Ayrıca, bu teknik, faktörlerin etkileşim derecesini ve bunların belirli süreçler üzerindeki etkilerini belirlemenizi sağlar. Tüm bu tanımlar kulağa oldukça kafa karıştırıcı geliyor, bu yüzden onları makalemizde daha ayrıntılı olarak anlayalım
Kişisel finans planlaması: analiz, planlama, finansal hedefler ve bunlara nasıl ulaşılacağı
Nereden para kazanılacağı sorusu, ülkemizin çoğu sakini için geçerlidir. Bunun nedeni basittir - her zaman yeterli sayıda yoktur, ancak daha fazlasını elde etmek istersiniz. Cebinizdeki çok sayıda banknot herhangi bir durumu kurtaracak gibi görünüyor, ancak gerçekte, kişisel finansal planlama olmadan, yeni bir video set üstü kutusu veya bir oyuncak seti satın almak gibi her türlü saçmalığa dağılabilirler
Finansal kaldıraç mı yoksa finansal çöküş mü?
Teknolojiler, kültürler, yaşam tarzları ve inançlar zamanla değişti ama tek bir şey aynı kaldı: para. Yüzyıllar boyunca, işlevlerini yerine getirerek insanların yaşamlarında günlük olarak yer almışlardır
Temel finansal analiz yöntemleri: açıklama, özellikler ve gereksinimler
İşletmenin durumunu nasıl değerlendirebilirsiniz? Sadece mevcut verilere dayanarak davalarını analiz etmek için. Bu, finansal analiz disiplinidir. Mevcut verileri dikkatlice değerlendirmenize ve kendi kararınızı vermenize olanak tanır. Bu süreçteki araçlar finansal analiz yöntemleridir. Onlar neler? Hangi hedefler için uygundur?
