Nakitsiz ödemelerin temel biçimleri: kavram, türler, sınıflandırma ve belgeler

İçindekiler:

Nakitsiz ödemelerin temel biçimleri: kavram, türler, sınıflandırma ve belgeler
Nakitsiz ödemelerin temel biçimleri: kavram, türler, sınıflandırma ve belgeler

Video: Nakitsiz ödemelerin temel biçimleri: kavram, türler, sınıflandırma ve belgeler

Video: Nakitsiz ödemelerin temel biçimleri: kavram, türler, sınıflandırma ve belgeler
Video: Sistem Analizi ve Tasarımı 4 Hafta Fizibilite ve Gereksinim Belirleme 2024, Mart
Anonim

Nakitsiz ödemenin ana biçimleri nelerdir biliyor musunuz? İlmin bu kadar yayılmıyor mu? Bu arada en azından bu konuda fikir sahibi olmak deyim yerindeyse genel gelişim için gereklidir. Makalede, yalnızca nakitsiz ödemelerin ana biçimlerini değil, aynı zamanda kullanım ilkelerini de ele alacağız.

Konsept

Nakitsiz ödemeler
Nakitsiz ödemeler

Sorunu anlamadan önce, ne olduğunu anlamalısın. Bankacılık işlemlerine, özü koşullu para formlarının bir hesaptan diğerine aktarılması olan nakitsiz ödemeler denir. Başka bir deyişle, doğrudan para alışverişi yoktur.

Nakit olmayan ödemeler, Rusya Merkez Bankası veya kredi kurumları aracılığıyla hesaplarda yapılır. Bir hesap açmanın temeli, yasalarca aksi belirtilmedikçe veya başka bir ödeme şekli kullanılmadıkça, bir banka hesabı sözleşmesi veya muhabir hesabı sözleşmesidir.

Kural olarak, firmalar arasında şu tutardan az olmayan nakit dışı ödemeler yapılır: altmış bin. Her kuruluş için sadece bir cari hesap açılabilir. Tüm kuruluş tarafından açılır ve sahiplik şekli önemli değildir, çünkü cari hesap tüzel kişilik statüsündedir ve ticari olarak çalışır. Böyle bir hesabın sahibi kendi fonlarını yönetir ve bütçeye yapılan ödemeler için bağımsız bir ödeyici olarak hareket eder. Hesap sahibi banka ile başka anlaşmalar yapabilir.

Cari hesap, ticari faaliyette bulunmayan bir kurum tarafından açılır. Kural olarak, çeşitli kamu kuruluşları böyle bir hesabı kullanır. Böyle bir hesabın sahibinin, yalnızca ana kuruluşun tahminine göre ondan fon kullanabilmesi dikkat çekicidir.

Nakitsiz ödeme koşulları

Nakitsiz ödemelerin ana biçimlerini analiz etmeden önce, gerçekleştirildikleri koşullardan bahsetmekte fayda var:

  1. Bir bankacılık kuruluşunda hesabın olması. Bu, hepsinin en önemli koşuludur. Nakit dışı ödemelerin serbestçe yapılabilmesi için cari hesap açılması gerekmektedir. Bunu yapmak için hangi belgelerin gerekli olduğunu açıklayacakları bankayla iletişime geçmeniz gerekir.
  2. Bütün işlemleri mutlaka banka üzerinden yapın ve aynı bankanın hesaplarında para bulundurun.
  3. Ödeme ancak hesapta para varsa yapılabilir ve mal sahibi kredi çekebilir.
  4. Tüm ödemelerin kararlaştırıldığı gibi yapılmasını gerektirir.
  5. Ödeyen, hesabında gerçekleşen tüm işlemlerden haberdar edilmelidir.
  6. Ülkemizin mevzuatı birkaçnakitsiz ödemelerin ana biçimleri ve ödeme türleri, bu da başka bir koşulun seçim özgürlüğü olacağı anlamına gelir. Basitçe söylemek gerekirse, banka uzlaştırma biçimlerinin seçimine kısıtlama getiremez; bunu yalnızca karşı taraf kuruluşlar yapabilir.
  7. Ödeme belgelerinin standartlaştırılması. Bunun nedeni, tüm hesaplamaların, sırayla genel kural ve standartlara göre hazırlanan ödeme belgeleri temelinde yapılmasıdır. Tüm yerleşim belgeleri tek bir formda düzenlenmeli ve belirli ayrıntıları içermelidir.

Uzlaşma belgelerinin ayrıntıları

Miktarın hesaplanması
Miktarın hesaplanması

Rusya Federasyonu'nda birkaç temel nakitsiz ödeme şekli olduğunu zaten söylemiştik, ayrıca yukarıda herhangi bir ödeme belgesinin ayrıntıları hakkında yazılmıştır. Ancak önceki bölümde hiçbir ayrıntı yok, ancak bu arada ayrıntıları bilmeniz gerekiyor.

Yani, belgeler şöyle olmalıdır:

  1. Yerleşim belgesinin adı.
  2. Ödeme türü.
  3. Ödeme belgesi numarası ve veriliş tarihi.
  4. Ödeyenin adı, vergi kimlik numarası, hesap numarası, ödeyenin bankasının adı ve adresi. Banka kimlik kodu, alt hesap veya muhabir hesap numarası da burada belirtilmelidir.
  5. Paranın alıcısını, TIN'ini, hesap numarasını, adresini ve alıcının bankasının adını, BIC'yi, alt hesabı veya muhabir hesap numarasını belirtmek gerekir.
  6. Ödeme amacını da yazmanız gerekiyor.
  7. Ödeme tutarı ise hem rakamla hem de yazı ile belirtilmelidir.
  8. Ödeme önceliği.
  9. Belirli durumlardayetkili kişilerin imzası ve mührü gereklidir.

Uzlaşma belgelerinde hiçbir şeyin düzeltilemeyeceğini hatırlamak önemlidir. Uzlaşma belgelerini on gün içinde gönderebilirsiniz, düzenleme tarihi süreye dahil değildir.

Rusya Federasyonu'ndaki ve dünyadaki ana nakit dışı ödeme biçimlerinin geniş bir seçimi, bilgi teknolojilerinin sürekli gelişmesinden kaynaklanmaktadır. Bu, elektronik parayı kullanmanızı sağlar ve zamandan tasarruf etmenizi sağlar.

Hesaplamaların özü

Kuruluşun cari hesabındaki işlemler, borç yükümlülükleri ve taleplerindeki değişiklikleri gösterir ve kuruluş içindeki gayri safi milli hasıla ve milli gelirin yeniden dağıtımını ve dağıtımını yansıtır.

Bankalar iyi çalışıyorsa, nakit olmayan hesaplar da katkıda bulunur:

  1. Para devrini hızlandırmak için.
  2. Dolaşım için gereken nakit miktarını az altın.
  3. Daha hızlı ödemeler.
  4. Nakit ödemeler için gerekli olan çok sayıda banknotun depolanması, basılması ve nakliyesinin ek maliyetini az altmak.

Buna dayanarak, nakitsiz ödeme düzenleme biçimlerinin nakit işlemlerin yerini çoktan beri aldığı görülebilir.

Mevcut mevzuat, işletmeler arasındaki nakit dışı işlemlerin sadece bankalar tarafından değil, banka dışı kredi kuruluşları tarafından da yapılabileceğini söylüyor. Bankalar ise karşı taraf bankalarda açılan muhabir hesaplar aracılığıyla birbirleriyle etkileşime giriyor.

İlkeler

mevduat hesabı
mevduat hesabı

Organizasyon biçimlerine geçmeden öncenakitsiz ödemeler, bu hesaplamaların ilkeleri hakkında konuşmaya değer. Bunlara uygunluk, gereksinimlere ve hesaplamaların kendilerine uygunluğu sağlamanıza olanak tanır. Gereksinimler arasında güvenilirlik, dakiklik ve verimlilik yer alır.

Banka dışı nakit ödemelerin çeşitli biçimlerinin yalnızca yedi ilkesi vardır ve bunların tümü hakkında konuşmaya değer:

  1. Ödemeler ve ödemeler için yasal rejim. Başka bir deyişle, her şey düzenleyici çerçeveye uygun olmalıdır. Bu ilke, hesaplamanın gerçekleştirildiği birkaç düzenleyici belgenin varlığını varsayar. Ana yasama kaynakları Medeni Kanun, Tahkim Kanunu ve Hukuk Usulü Muhakemeleri Kanunu'dur.
  2. Çoğunlukla banka hesaplarında ödeme yapmak. Bunun anlamı ne? Rusya'da hem tüzel kişiler arasında hem de bireyler arasında nakit dışı ödemelerin ana biçimleri, hesabın açıldığı banka aracılığıyla gerçekleştirilir. Hizmet için müşteri ile banka arasında bir banka hesabı sözleşmesi yapılır.
  3. Likiditeyi sürdürmek. Ödemelerin sorunsuz yapıldığı seviyeden bahsediyoruz. Bu ilke sayesinde tüm yükümlülükler koşulsuz ve açık bir şekilde yerine getirilmektedir. Bunun nedeni, ödemeyi doğru bir şekilde planlamak için ödeme yapanların paranın alınmasının tam zamanlamasını bilmeleri gerektiğidir.
  4. Ödeyen ödemeyi kabul etmelidir. Bu ilkenin uygulanması, örneğin bir ödeme emri veya çek veya fon alıcısı tarafından düzenlenen özel bir belge kabulü gibi bir ödeme aracının kullanılmasıyla sağlanır. Bu arada, yasaonay gerektirmeyen fonların çekilmesini sağlar. Bu, vergilerdeki veya diğer zorunlu ödemelerdeki eksiklikleri içerebilir.
  5. Acil ödeme. Fonlar, sözleşmelerde belirtilen zaman çerçevesi içinde sürekli olarak harcanmalıdır. Son teslim tarihlerine uyulmazsa, fonların dolaşımı bozulur ve bu da er ya da geç bir ödeme krizine yol açar. Bu arada, aciliyet ilkesi, takas işlemleriyle ilgili banka yükümlülüklerinin yerine getirilmesine de atfedilebilir.
  6. Hesaplamaların doğruluğu üzerinde kontrol. Denetim birkaç türe ayrılmıştır, ancak hepsi "Muhasebe Üzerine" federal yasaya tabidir, yani kamuya açık mali tablolar olmalıdır.
  7. Sözleşme şartlarına uyulmaması durumunda mülkiyet sorumluluğu. Sözleşmenin herhangi bir tarafça ihlali, ceza ve tazminat ödenmesinde ifade edilen hukuki sorumluluğa yol açar.

Form içeriği

Özel bir kişiye ödeme
Özel bir kişiye ödeme

Nakitsiz ödemeleri, organizasyonlarını ve temel formlarını ayırmadan önce, her bir formun ne içerdiğine bir göz atalım.

Öyleyse, ödeme formunun unsurları:

  1. Uzlaşma belgesinin türü.
  2. Bilgi aktarma yöntemi.
  3. Belge akışı.

Ödeme formu

Öyleyse asıl noktaya geldik. Bu nedenle, nakitsiz ödemelerin ana biçimleri şunlardır:

  1. Ödeme emirleri.
  2. Kontroller.
  3. Akreditif.
  4. Koleksiyon için yerleşim yerleri.
  5. Yasaların öngördüğü diğer ödemeler vebankacılık uygulamasında kullanılır.

Bu yöntemler nakitsiz ödemelerin ana şekilleri olduğu için ortak özelliklere sahip olmaları gerekir. Ve onlar:

  1. Bankacılık işlemlerinin uygulanmasına ilişkin yükümlülüklerin uygunsuz bir şekilde yerine getirilmesi veya yerine getirilmemesi sorumluluğu doğrudan bankacılık kuruluşuna aittir.
  2. Gereksinimler, şekil, içerik ve ayrıca çeşitli ödeme yöntemlerinin uygulanmasına ilişkin prosedür sadece kanunla değil, aynı zamanda bankacılık kurallarıyla da düzenlenir.

Bu arada, nakit dışı ödemelerin ana biçimlerinin özellikleri, bu hesaplamaların ilkelerine çok benzer, bu yüzden ayrıntılı olarak durmayacağız. Nakitsiz ödeme yöntemlerinin her birini anlatmak daha iyidir.

Ödeme talimatı

ödeme geldi
ödeme geldi

Bu, belirli bir formda düzenlenen yerleşim belgesinin adıdır. Sahibinin, kartı veren bankaya, alıcının hesabına bir miktar transfer etmesi talimatını içerir. Bu arada, ikincisi hem bu bankada hem de başka bir bankada hesap açtırabilir.

Çoğu zaman, ödeme emri dört nüsha halinde verilir. Bunlardan biri ödeyen tarafından alınır, belge banka tarafından damgalanır, bu da siparişin uzlaştırma belgesinin alındığına ilişkin makbuza eşdeğer olduğu anlamına gelir.

Hesaplama bu forma göre yapılırsa, banka hesap sahibi adına, yasa veya sözleşmede öngörülen süre içinde alıcıya sağlanan ayrıntılara göre parayı transfer etmeyi taahhüt eder. Amir bankanın yükümlülükleri, bir banka mevduatı veya banka hesabı sözleşmesinin imzalanmasından sonra ortaya çıkar. Bu nedenle kurumun uyması gerekenher durumda ödeme emri. Kanun tarafından sağlanan yalnızca iki istisna vardır:

  1. Sahibinin hesabında para yok.
  2. Ödeme talimatının şekli ve içeriği kurallara ve yasal gerekliliklere uygun değildir.

Finans kurumu, herhangi bir bankadaki lehdarın hesabına para transfer etmelidir. Para transferinde kuruluş aynı anda iki yükümlülüğü yerine getirir:

  1. Parayı sahibinin hesabından çeker.
  2. Alıcının detaylarına para transferini sağlar.

Yalnızca para alıcının hesabına yatırılmışsa yükümlülüğün yerine getirilmiş olması dikkat çekicidir. Bunun nedeni, bankanın sadece kendi eylemlerinden değil, aynı zamanda uzlaşma yapmak için dahil olduğu kuruluşların eylemlerinden de sorumlu olmasıdır.

Şimdi nakitsiz ödemelerin ana biçimleri nelerdir? Ve akla gelen ilk şey ödeme emridir. Hepsi bu ödeme şeklinin popülaritesi nedeniyle, çünkü hem bireylere hem de tüzel kişilere ödeme yapmak için kullanılabilir.

Akreditif

Rusya'daki nakit dışı ödeme biçimleri arasında akreditifle ödeme oldukça popülerdir. Medeni Kanun'un 867. Maddesi, akreditif açmak için mal sahibi adına hareket eden bir bankanın:

  1. Paranın alıcısına ödeme yapın.
  2. Başka bir bankaya, alıcıya ödeme yapması veya bir poliçeyi kabul etmesi, ödemesi veya iskonto etmesi için yetki verin.
  3. Bir senet düzenleyin, ödeyin veya kabul edin.

Önemliamir bankanın tüm hak ve yükümlülüklerle birlikte icra bankasının kurallarına tabi olduğunu unutmayın.

Akreditifle ödeme eskisi kadar yaygın değil, ancak yine de en garantili ödeme yöntemi ve en kabul edilebilir ödeme şekli olmaya devam ediyor.

Akreditif ilişkilerinin yapısı oldukça karmaşıktır, çünkü amir bankanın farklı kuruluşlarla birkaç yasal ilişkisi vardır. Bu:

  1. Ödeyen.
  2. Çekilen banka.
  3. İcra bankası.
  4. Yararlanıcı veya alıcı.

İlgili bankalar, amir bankanın ödemeler için dahil olduğu bankalardır. Böyle bir kurum, bazı durumlarda mevcut olmasa da, ödeyenin hesabının açıldığı kuruluş olabilir. Bu durumda banka hesap sözleşmesinin bir akreditif yükümlülüğünün ortaya çıkmasına temel teşkil etmediği ortaya çıkıyor.

Koleksiyon

Nakit ödemeler
Nakit ödemeler

Nakitsiz ödemelerin ana biçimlerini açıkla derlerse, tahsilat gibi bir fon aktarma yöntemini unutmayın. Ne olduğunu? Bu ödeme yöntemi, alıcının inisiyatifinde ödeme makbuzunun uygulanmasına ilişkin banka adına yükümlülükler sağlar.

Tahsilat mutabakatı prosedürü, bankacılık kurallarına aykırı olmayan mevzuata tabidir. Tahsilat işlemi, bankaya ödeme yapanın değil, fonların alıcısının başvurması bakımından farklıdır. Bu nedenle uluslararası "debit transfer" adı benimsenmiştir. Hesaplamalar uygulandığındatoplama yoluyla? Yalnızca iki durumda: alıcı ve ödeyen arasında anlaşmaya varıldığında ve böyle bir hesaplama yasa tarafından sağlanmışsa.

Bankadaki nakit dışı ödemelerin ana şekli aşağıdaki gibidir: alıcı, ödemeyi yapan kişiye öngörülen biçimde ödeme talebi göndermek için bir talimatla finans kurumuna başvurur. Talebin şekli, seçilen uzlaşma belgesinden etkilenir.

Şu belgeler tahsilat için geçerlidir:

  1. Kabul olmadan ödeme isteği.
  2. Kabul ile ödeme isteği.
  3. Koleksiyon siparişi.

Çekler

Rusya Federasyonu'ndaki 23 ana nakit dışı ödeme şekli arasında çekler öne çıkıyor. Çeki düzenleyenin, çek sahibine belirli bir meblağ ihraç etmek üzere bankaya talimatını içeren menkul kıymetlerin adıdır. Bu güvenlik genellikle mal veya hizmetler için ödeme olarak verilir. Bir çekin düzenlenmesinin, çek düzenlendiğine ilişkin parasal yükümlülüğü ortadan kaldırmadığını hatırlamak önemlidir.

Yalnızca çekmecede para bulunan bir banka çek ödeyebilir. Paranın sahibinin bunları serbestçe elden çıkarabilmesi gerekir. Son teslim tarihi geçmişse bir çeki iptal edemezsiniz. Bu ana ek olarak, mevzuat, çeklerin kullanım koşullarının yanı sıra prosedürü de düzenler. Ülkemizin Medeni Kanununda her şey yazılıdır.

Çek ile ödeme yapabilmek için iki taraf arasında bir sözleşme yapılması veya ilgili koşulun finansal kuruluşla yapılan sözleşmede yazılı olması gerekir. Böyle bir belgeye dayanarak, mal sahibi bir çek defteri alır;çek detaylarına ilişkin banka gereksinimlerine ve mevzuata uygun olarak yapılır. Uygun formatta bir talebin sunulması üzerine fonların borçlandırılacağı ayrı bir hesap açabilirsiniz.

hantal nakit
hantal nakit

Yalnızca çeki veren kredi kuruluşu çeki ödemeye yetkilidir ve bu, sahibine ait olmak üzere yapılır. Kural olarak, muhabirlik sözleşmesi varsa bankalararası takaslar için kullanılır.

Çek ödeyen, çekin orijinalliğini ve ayrıca keşidecinin hesabı yönetme yetkisini her halükarda kontrol etmelidir. Sahte veya çalıntı çek ile ödediği için ödeyenin zararı varsa, soruna neden olan kişi bunları tazmin edecektir.

Çeki ödeyen kişi, ödemenin alındığına dair bir makbuz ile kendisine teslim edilmesini talep etme hakkına sahiptir. Bu belge sadece artan ödeme garantileri sağlamakla kalmaz, başka avantajlar da vardır. Aralarında:

  1. Geri alınamaz.
  2. Güvenlikle eşdeğer fırsatlar.
  3. Mevcut çekler, çek sahibinden başka kişilere devredilebilir.
  4. Çek sahibi çeki tahsil için bankaya teslim edebilir.
  5. Kısmen veya tam ödeme garantisi.
  6. Çek sahibi ret durumunda kendisine para ödenmesini talep edebilir.

Gördüğünüz gibi muhasebe yarım saatte öğrenilmez ama daha fazla harcamaya değer. Bir insan ne kadar gelişirse, o kadar değerli olduğunu unutmayın, her şeyden öncesıra, kendisi için.

Önerilen: