Bir iş gezisinde ön rapor. Ön rapor formu

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2024-01-17 19:11

Organizasyonun çalışanlarına seyahat veya diğer ihtiyaçlar için verilen fonları hesaba katmak için özel bir form kullanılır. Buna "ön seyahat raporu" denir. Bu belge para kullanımının kanıtıdır. Fon ihracının temeli, başın sırasıdır. Bu makalede, bir iş gezisine ilişkin örnek bir avans raporu bulacaksınız, formu gönderme kurallarını öğrenin.

Belge akışı

Bir iş gezisine gönderilmek için şunları yapmanız gerekir:

• sipariş;
• hizmet ataması;
• Kimlik.

Dönüşte, bir hizmet atamasının tamamlandığına dair bir rapor sunulmalıdır.

Çalışan her zaman yanında bir seyahat belgesi bulundurmalıdır. Her noktada, içinde varış ve ayrılış zamanı hakkında notlar yapılır. Sanata göre. Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 168'i, işveren, çalışana bu tür masraflar için geri ödeme yapmalıdır: seyahat, barınma, harcırah, yönetimle kararlaştırılan diğer masraflar.

Genellikle paraayrılmadan önce çalışana verilir. Rusya Federasyonu topraklarında nakit işlemlerin yürütülmesine ilişkin Yönetmelik uyarınca, bu işlem, bir çalışanın tutarı ve koşullarını gösteren başvurusu temelinde bir nakit emri (RKO) ile gerçekleştirilir. Fonlar sağlanır: kasadan nakit, banka çeki, şirket kartı, banka havalesi.

Tasarım

2002'den beri, tüm mülkiyet biçimlerindeki tüzel kişiler, AO-1 No'lu özel bir form kullanmaktadır. Şekli işletmenin muhasebe departmanından alınabilecek bir iş gezisi avans raporu, iade tarihinden itibaren üç gün içinde bir nüsha olarak doldurulur. Doğrulanması için finans departmanına gönderilir.

Aşağıdaki veriler ön tarafta belirtilmiştir:

• kuruluş adı;
• belge numarası ve tarihi;
• alt bölümün adı;
• F. I. O. çalışanı, pozisyonu;
• fon tahsisi: ev ihtiyaçları, iş gezisi, malzeme alımı vb.;
• varsa önceki avans ödemesine ilişkin veriler tabloda beyan edilir. Çıkarılan miktar, harcanan kısım, fon bakiyesi veya fazla harcama (ruble ve kopek cinsinden) de burada belirtilir.

Ön rapor formu her iki tarafta da doldurulur. Arkada, harcamaları (çekler, biletler, makbuzlar vb.), bunların sayılarını ve tarihlerini ve harcama tutarını onaylayan belgelerin bir listesi bulunur. Masanın altına sorumlu kişi imzasını atmalıdır.

Muhasebe notları

Formu aldıktan sonra, finans görevlisi aşağıdakileri doldurmalıdırayrıntılar:

• "muhasebe girişi" - harcanan tutarları yansıtan alt hesap numaralarına sahip işlemler;
• başvuruların bileşimi - gönderilen belge sayısı;
• onaylanan harcanan para miktarı kayıt altına alınır ve baş muhasebeci tarafından imzalanır;
• ödenen bakiye veya kredili mevduat hesabı;
• PKO veya RKO numarası ve tarihi;
• kesme çizgisinin altında, belgelerin doğrulanması için bir kabul makbuzu bulunur. Burada muhasebeci, çalışanın baş harflerini, raporun numarasını ve tarihini, harcanan tutarı (kelime olarak), sağlanan belge sayısını kaydeder.

Tamamlanan seyahat gider raporu, onay için kuruluş başkanına sunulur.

Bir iş gezisinden döndükten sonra çalışan şunları teslim etmelidir:

• sertifika;
• hizmet ataması;
• Harcamaları onaylayan belgelerle önceden seyahat raporu.

Kart kullanılmışsa, ATM'lerden alınan çekler eklenmelidir. Yurtdışına yapılacak bir iş gezisi durumunda, çalışan pasaportun kopyalarını ve sınırı geçme tarihi ile işaretlenmiş sayfalarını sağlamalıdır.

Aşağıda örneği sunulacak olan gezi raporu onay için yöneticiye sunulur. Fonların harcanmayan kısmı derhal kasiyere iade edilir veya ücretlerden kesilir. Maksimum miktar, nadir durumlarda gelirin %20'si ile sınırlıdır - %50.

"1C Accounting" programına veri girme

Tamamlanmış veOnaylanmış avans raporu, program fonların kullanımına ilişkin ilanlar oluşturur. Bunun için araç çubuğundaki Kasiyer menüsünden açılan aynı isimde bir belge sağlanır.

Günlükte "Ekle" butonuna tıklayarak yeni bir form oluşturmanız gerekiyor. Aşağıdaki ayrıntılar doldurulur:

• "Fizik. kişi" - Çalışanın tam adı.
• "Hedef" - "seyahat masrafları".
• Belgenin tablo bölümünün "Gelişmeler" sekmesinde, fonların verildiği CSC numarası.
• Pencerenin alt kısmındaki "Uygulama" alanında, gönderilen belge sayısı belirtilir.
• "Diğer" sekmesinde "Seyahat Raporu" belgesinde belirtilen giderler imzalanır.

Örnek

Bilet No. 8956 03/20/14 - 2500 ruble. KDV hariç.

20/03/14 tarihli ve 1245 numaralı konaklama makbuzu - 2400 ruble. KDV hariç.

Referans hesaplama (harcırah başına) - 600 ruble. KDV hariç.

Belgeyi yayınladıktan sonra, kayıtlar oluşturulmalıdır: DT 26 KT 71.01.

Harçlık ödeneği

Bu, maliyetin belgelenmemiş ayrı bir parçasıdır. Para, çalışanın kendi ihtiyaçları için verilir. Günlük ödenek tüm yerleşim yerleri için aynıdır. Yasaya göre, kişisel gelir vergisine tabi olmayan maksimum günlük ödenek 700 ruble. Bu rakamı aşan tutarlar %13 oranında vergilendirilmelidir. Yurtdışı iş gezileri için günlük ödenek, varış ülkesine bağlıdır. Hesaplama, hafta sonları ve hafta sonları dahil olmak üzere takvim günlerinde yapılır.tatil, seyahat zamanı. Ödeme, çalışanın başvurusuna göre nakit olarak veya banka havalesi yoluyla yapılabilir. İkinci seçenek daha yaygın olarak kullanılır. Ancak bu tür tutarları “maaş” kartlarına aktarırken, fonların yeniden eğitilmesiyle ilişkili vergi riskleri ortaya çıkabilir. Çatışmalardan kaçınmak için kuruluş, çalışanların herhangi bir ayrıntısına para aktarma olasılığını muhasebe politikasına yansıtmalıdır. Aksi takdirde, devlet kurumları onlardan ek kişisel gelir vergisi, sigorta primleri ve ayrıca cezalar ve para cezaları talep edebilir.

Yabancı iş gezileri hakkında birkaç söz. Kuruluş, bir çalışana nakit olarak ruble, döviz veya karta transfer edebilir. Günlük ödenek toplu sözleşme veya yerel yasal düzenlemelerle belirlenir. İş seyahatinde kalma süresi pasaporttaki işaretlere göre hesaplanır. Yolda zorunlu bir gecikme olması durumunda, yönetimin takdirine bağlı olarak harcırah ödenir.

Bir iş gezisi harcama raporu örneği

Kurumsal adıEDRPO numarası

Gider raporu No. 10, 2015-01-04

Bireysel: Ivanov A. A. Departman: Atölye Pozisyon: Elektrikçi

Hedef: ev ihtiyaçları

Bir iş gezisi No. _-_veya 2015-19-04 tarihli RKO -15 No.lu rapor kapsamında sağlanan fonların kullanımına ilişkin rapor miktarı 500 ruble. 00 kop.

Denge/ Önceki avanstan fazla harcama	Tarih	Hedef	Miktar	Denge / taşma
-	20.04.15	Motor yağı	500 ovmak.	0, 00
Toplam			500

Kontrol edilen rapor:Toplam alınan: 500 ovmak. 00 kop.

Toplam onaya döndü: 0 ovmak. 00 kop.

(muhasebeci tarafından doldurulacak)

Toplam alınan: 500 RUB

500 ruble harcadı. 00 kop.

Bakiye: 0,00 RUB

Rapor miktarında onaylandı: 500 ruble. 00 kop.

Aşma: 0 ruble 00 kopek.

Ek: 1 belge

1. 2015-20-04 tarihli ve 1245 numaralı çek.

Ödenen bakiye _ tarafından düzenlenen _ tarih ve _ No.

Tarih İmzası

Ön rapor formu bu şekilde doldurulur. Tüm masraflar kopekler dikkate alınarak sabitlenir.

Sonuç

Seyahat harcaması raporu, çalışanların fon kullanımını doğrular. Form şunları gösterir: kim tarafından, ne zaman ve ne kadar para harcandı. Para kullanımını onaylayan tüm çekler ve makbuzlar buna eklenir. Form, doğrulama için muhasebe departmanına ve ardından organizasyon başkanına sunulur.