Gelişmiş rapor: 1C'deki gönderiler. Ön rapor: muhasebe girişleri

2025 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2025-01-24 13:27

Bir işletmenin ekonomik yaşamında, genellikle bir çalışanın çıkarları doğrultusunda ve işveren adına belirli eylemleri gerçekleştirmesi için bir çalışana nakit verilmesi ve ardından bir rapor gerekli hale gelir. Çoğu zaman, çalışanlar aşağıdaki amaçlar için ilerler:

1. İş gezileri.
2. Nakit için envanter satın alma.
3. İşveren adına yapılan ücretli hizmetlerin sağlanmasına ilişkin sözleşmeler kapsamında nakit ödeme.

Görevi tamamladıktan sonra çalışan, gerekli girişleri yapacak olan muhasebeciye bir ön rapor sunar.

Raporda bir çalışana nasıl para verilir

Bir alt raporda nakit ödemeyi doğru bir şekilde hazırlamak için, Rusya Merkez Bankası'nın "Nakit işlem yapma prosedürü hakkında" 3210-U Yönergesini kesinlikle uygulamanız gerekir. Aşağıdaki noktalara dikkat etmeniz gerekiyor:

• Paragraf 6.3'te bir çalışana para verildiği yazıyor, bu da yalnızca bu işletmede resmi olarak çalışan bir kişinin alıcı olabileceği anlamına geliyor.
• İhraç bir başvuru bazında yapılıravansın miktarını ve ne kadar süreyle verildiğini gösteren lehdar veya yönetimin talimatları.
• Paranın verildiği dönemin bitiminden en geç 3 iş günü sonra, çalışan muhasebe departmanına bir rapor sunmalıdır, daha fazla doğrulama ve işleme zamanı muhasebe politikası tarafından düzenlenir.

Başvuruda veya siparişte belirtilen sürenin sonu, çalışanın hastalığı veya geçerli, belgelenmiş başka bir nedenle devamsızlık zamanına denk gelirse, üç günlük süre işe giriş tarihinden itibaren sayılır.

Ön raporun hazırlanması

Gider raporunun yürütülmesi için AO-1 formu sağlanır, OKUD 0302001'e göre kod.

• kuruluş adı;
• yapısal birim;
• soyad ve baş harfleri;
• meslek;
• ön randevu.

Ardından soldaki tablo önceki avans raporlarındaki bakiye veya aşımları, kasadan alınan tutarı, mal ve malzeme alımı için harcanan tutarı gösterir ve cari rapordaki bakiye veya aşım hesaplanır. Unutulmamalıdır ki, eski Nakit İşlemleri Yürütme Prosedürüne göre, daha önce verilen avanslarda bakiye varsa, bir çalışana hesap olarak para basılması yasaktı, ancak mevcut belgede böyle bir gereklilik yok.

Avans raporunun sağdaki tablosunda, muhasebe departmanı yazar kasadan paranın ödenmesini yansıtan girişleri doldurur:

Borç	Kredi	Not
71	50	Kasadan alt rapora nakit ödeme

Raporun arka tarafında, giderleri onaylayan tüm belgelerin verileri şu şekilde doldurulur:

• tarih;
• sayı;
• isim;
• tutar.

Sorumlu kişi belgeye göre tutarı doldurur ve muhasebeci muhasebe için kabul edilen tutarı doldurmalıdır.

Mal ve malzeme alımına ilişkin rapor

Mal ve malzeme alımına ilişkin rapor için destekleyici belgeler faturalar, irsaliyeler, yazar kasa çekleri, satış makbuzları, makbuz siparişi makbuzları, katı raporlama belgeleridir. Avans raporunun ikinci sayfasında, muhasebe girişleri 71 numaralı hesabın kredisinde olacak, sadece borç üzerindeki yazışmalar imzalanacak:

Borç	Kredi	İşlem içeriği
10.1	71	Hammadde ve sarf malzemelerinin satın alınması
10.3	71	Yakıt ve madeni yağ alımı
10.5	71	Yedek Parça Satın Alma
41	71	Mal satın alma

Sorumlu kişi, kendi bölümünü doldurduktan sonra, ilk sayfanın alt kısmında kaç belge, kaç yaprak üzerinde ve ne miktarda olduğunu gösteren bir makbuz doldurması gereken raporu imzalar ve muhasebeciye iletir. kabul etti. Makbuzu imzalayıp kestikten sonra muhasebeci onu sorumlu kişiye teslim eder.

Hizmet sözleşmeleri kapsamında nakit ödeme

Bir alt raporda para almak için bir harcama emri verirken, kanunun çıkarılacak tutarın maksimum miktarını sağlamadığını, hala kısıtlamalar olduğunu unutmamalısınız. 3073-U No'lu "Nakit uzlaşmaların uygulanmasına ilişkin" Talimatlarında, bir anlaşma kapsamında tüzel kişiler arasındaki maksimum nakit ödeme tutarı 100.000 ruble'dir. Ödeme parçalar halinde yapılıyorsa veya uzun bir süreye yayılıyorsa, farketmez. 100.000 ruble'den fazla. nakit ödenemez.

Başka bir nüans: iş gezileri, mallar ve malzemeler, hizmet sözleşmeleri için gelir şeklinde alınan nakit verebilirseniz, o zaman bir bina kiralama sözleşmesi kapsamında ödeme için bir banka hesabından para almanız gerekecek, kredilerin ödenmesi ve geri ödenmesi, menkul kıymetlerle yapılan işlemler. Sözleşmelerin ödenmesi için onaylayan belgeler, yapılan iş eylemleri, yazar kasa makbuzları, kredi notu makbuzlarıdır. Gider raporu girişleri aşağıdaki gibi olacaktır:

Borç	Kredi	İşlem içeriği
60	71	Sunulan hizmetler için yükleniciye ödenir

Bir iş gezisinde harcırah kullanımı nasıl hesaba katılır

İş gezileri, ticari faaliyetlerin ayrılmaz bir parçasıdır. Sözleşmelerin imzalanması, malların kabulü, ayrı bölümlere ayrılması için çalışanların ayrılması, muhasebeye uygun şekilde kayıt edilmesini ve yansıtılmasını gerektirir. İş gezileri, başkanın yazılı kararı temelinde düzenlenir. Seyahat izni gerekli değildir.kalış gün sayısını sipariş, seyahat biletleri, ikamet belgeleri ile teyit edebilirsiniz.

Günlük ödenek toplu iş sözleşmesi eki olan "İş gezileri yönetmeliği"nde belirlenir. Vergi kanunu, günlük ödeneklerin üst sınırını sınırlamaz, ancak günlük ödenek miktarının 700 rubleyi aştığı unutulmamalıdır. Rusya'da iş gezileri ve 2500 ruble. yabancı iş gezileri kişisel gelir vergisine ve 2017'den itibaren sigorta primlerine tabidir.

Bir iş gezisinin ön raporunda, girişler, hangi hedeflere ulaştığına bağlıdır:

Borç	Kredi	İşlem içeriği
20	71	Temel iş faaliyetleriyle ilgili seyahat masrafları
44	71	Bir ticaret kuruluşunun ana işiyle ilgili seyahat masrafları
28	71	Arızalı ürünlerle ilgili seyahat masrafları

Bir iş gezisinde seyahat hakkında rapor verin

Bir iş gezisindeki seyahat masrafları, taksiler hariç tüm ulaşım türleri için seyahat belgeleriyle onaylanır: uçak, tren, otobüs, gemi veya tekne. Rezervasyon ve bagaj hakkı dahildir.

Kişisel ulaşım aracıyla iş gezisine çıkan bir çalışanın masraflarını geri ödemesine de izin verilir. Bu durumda, masrafların teyidi, dolum istasyonlarının kontrolleri, yakıt ve yağlayıcıların tüketim oranı belgesi, PTS, bir sertifika olacaktır.seyahatin amacına olan mesafe ve geri dönüş hakkında. Tüm belgeler kabul edilir ve avans raporu onaylanırsa, kayıtlar günlük ödeneklerin muhasebeleştirilmesi için verilenlere benzer.

Bir iş gezisinde konaklama hakkında bir rapor derleme

Bir iş gezisinde konaklama iki şekilde ödenebilir: gerçek giderler üzerinden ve sabit bir miktar. Ödeme şekli İş Seyahatleri Yönetmeliğinde sabit olup, ikinci seçenek tercih edilirse bir günlük konaklama tutarı belirlenir. İlk durumda, otel faturaları, yazar kasa çekleri veya kuruluşun yazar kasa olmadan faaliyet gösterdiği sertifikaları sağlamanız gerekecektir. Ön rapor girişleri, günlük ödeneklere benzer.

1С ile ön rapor gönderilerinin oluşturulması

En son sürümdeki 1C programında, avans raporunu yansıtmak için çok uygun bir algoritma var. Kasadan para çıkışı sırasında muhasebe yetkilisi, karşı taraf listesinden bir çalışan seçip "Avans ödeme ataması" satırını doldurarak "Avans raporu" belgesini oluşturur. Borç için hesap 71'deki gider notunda, "Avans raporu" alt koşulunu doldurmanız gerekir, muhasebeci çalışan için oluşturulan belgeyi seçer ve düzenleme sırasına göre düzeltir. "Gider raporu" belgesinde "Avans ödeme" işlevi seçilir ve bir gider notu eklenir.

Malzeme varlıkları satın alındıysa, sağlanan fatura temelinde "71 numaralı hesaptaki malzemelerin alınması" belgesi oluşturulur. Bu belge benzeravans raporu ile bağlantılıdır ve içinde yapılan harcamalar bölümünde bu mal girişini seçebilirsiniz. Böylece, hem para makbuzu hem de satın alınan mal ve malzemelerin deftere nakledilmesi rapora bağlanır ve yansıtır, kitabı yansıtacak olan formu yazdırmak için kalır. gider raporu girişleri ve tüm çalışan verileri: borçlar veya fazla harcama.

1C programında çalışmak, çalışanların borçları, verilen avanslar, seyahat giderlerinin yapısal birimlere göre dağılımı hakkında herhangi bir tarih itibariyle bir rapor oluşturmanıza olanak tanır. Bu, yönetimsel kararlar almak için önemlidir.