Kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı nedir?

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Şirketin normal işleyişi için her zaman finansman kaynaklarına ihtiyaç duyar. Kendi varlıklarına ek olarak, üçüncü şahıslardan alınan krediler gibi ödünç alınan fonlar da kullanılabilir. Bununla birlikte, borçluların her biri, kuruluşun kredilerinin maliyetinin değerlendirilmesini zorlaştıran, krediler için kendi faiz oranlarını belirleme hakkına sahiptir. Bu gibi durumlarda, kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı gibi bir gösterge kullanılır.

Konsept

Ağırlıklı ortalama oranı kavramı, uygulandığı seviyeye bağlı olarak farklı şekillerde yorumlanabilir. Örneğin, belirli bir finansal kuruluştan bahsediyorsak, kredilerdeki ağırlıklı ortalama oran, tüm kredilerin ortalama maliyetidir (veverilir ve alınır). Başka bir deyişle, bireysel bir bankanın kredi portföyünün ortalama değeri. Bu gösterge, finansal faaliyetlerinin etkinliğini analiz etmek için kuruluş içinde değerlendirilir.

Ağırlıklı ortalama faiz oranını tüm bankacılık sistemi düzeyinde düşünürsek, bu terim Rusya Federasyonu'nun tüm bankaları tarafından alınan ve verilen kredilerin maliyeti anlamına gelir. Merkez Bankası tarafından ülkenin bankacılık sisteminin bir bütün olarak etkinliğini ve başarısını incelemek için kullanılır. Ayrıca, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın kredilerine ilişkin ağırlıklı ortalama faiz oranı, devletimizin tek bir kredi politikasının teşvik edilmesinin dinamiklerini değerlendirmek için bir kriter olarak kullanılabilir.

Kredi türleri

Ortalama faiz oranının hesaplanması, kuruluşun faaliyetlerinin genel bir mali analizini yapma ihtiyacından kaynaklanmıştır. Ancak en basit göstergeyi (aritmetik ortalama) kullanarak bu tür hesaplamaları yapmak imkansızdır, çünkü kredi kuruluşları farklı faiz oranlarında verilen farklı kredi türleri ile çalışır.

Krediler gelir:

• uzun vadeli;
• kısa vadeli;
• yatırım;
• pazarlık edilebilir.

Ayrıca, Merkez Bankası tarafından ağırlıklı ortalama faiz oranı gerçek ve tüzel kişiler için ayrı ayrı hesaplanabilir. Bu göstergeler genel kullanıma açıktır. Örneğin, Aralık 2016'da bireyler için 365 günden uzun vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı %15,48 idi.

Kredilerin ortalama maliyetini neden hesaplamalısınız?

Bankacılık kuruluşlarının istikrarlı çalışması için kendi likiditelerini kontrol etmeleri gerekiyor. Likidite, varlıkların kolayca transfer edilebilir nakit haline gelme yeteneğidir. Bu, bir varlığın mümkün olan en kısa sürede piyasa fiyatından satılabiliyorsa likit olduğu anlamına gelir.

Mevcut faaliyetleri analiz ederken, bir finans kurumu aşırı likit olduğunu (çok fazla likit varlığa sahip olduğunu) tespit ettiğinde, mümkün olduğu kadar çok bankalararası kredi vermesi gerekir. Tersine, likidite düşük olduğunda, bankalar yandan varlıkları artırmaya zorlanır.

Kişiler ve kuruluşlar için kredi faiz oranları doğrudan arz ve talebin altın kuralına bağlıdır. Bu nedenle, Rusya Federasyonu Merkez Bankası, kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranını hesaplayarak borç verme işlemlerinin hacmini sürekli olarak izlemektedir. Bu, finansal piyasadaki değişikliklere hızlı bir şekilde yanıt vermeyi ve gerekirse bankalararası kredi işlemlerinde faiz oranlarının seviyesini düşürmeyi veya artırmayı mümkün kılar.

Banka varlıklarına neler dahildir?

Bir bankanın likiditesini değerlendirmek için varlıklarına nelerin dahil olduğunu bilmeniz gerekir. Bankanın varlıkları, kendisine ait olan kuruluşun kaynaklarıdır. Ayrıca, bunları kendi takdirine bağlı olarak elden çıkarma hakkına sahiptir. Banka varlıkları şunları içerir:

• net değer;
• gerçek ve tüzel kişilerin cari hesaplarındaki bakiyeler;
• kuruluşların mevduat hesaplarındaki fonlar;
• bireylerin banka mevduatları;
• bankalararası ve diğer krediler.

Bir banka dengesi bozulduğunda ve çok likit hale geldiğinde, sadece kârını kaybeder. Ücretsiz fonlar yatırılabildiğinden ve onlardan belirli bir kâr yüzdesi alınabildiğinden. Ancak, paranın sadece hesaplara yattığı dönemde onlar çalışmadı, işe yaramaz bir yük olarak yattı.

Bir kredinin ağırlıklı ortalama faiz oranını hesaplama formülü

Bir kredi portföyünün ortalama maliyetini doğru bir şekilde hesaplamak için kuruluşlar, basit bir aritmetik ortalamadan önemli ölçüde farklı olan özel bir formül kullanır. Bir kredinin maliyeti sadece faiz oranına değil, aynı zamanda tutarına da bağlı olduğundan.

Bu formül şuna benzer:

SPS=∑(KP)/∑K, burada:

• ATS – ağırlıklı ortalama faiz oranı;
• K - kredi bakiyesi;
• P - faiz oranı.

Hesaplama örneği

Bu formülü nasıl kullanacağınızı anlamak için onu uygulamaya koymanız gerekir. Bir kuruluşun üç kredisi olduğunu varsayalım:

• Yılda %10 oranında 15 milyon ruble için;
• Yılda %8 olan 10 milyon ruble miktarı için, kuruluş zaten alacaklıya 8 milyon ruble ödedi;
• 1,5 milyon ruble kalan kredi miktarıyla birlikte, yılda %15 oranında 2 milyon ruble miktarı için.

Formülü bilerek, bunu öğrenebilirsinşirket tarafından sağlanan kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, %7

Aynı zamanda, ağırlıklı ortalama oranı şu durumlarda değişebilir:

• şirket başka bir kredi alacak;
• Mevcut kredilerden herhangi birinin faiz oranı değişecek;
• şirket kredi yükümlülüklerinin tamamını veya bir kısmını geri ödeyecektir.

Ruble cinsinden kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranları döviz kredilerine benzer. Ancak finansal aktivitenin analizi sadece ulusal para biriminde yapıldığından, kredi portföyü değerlendirilirken Merkez Bankası döviz kurunun dikkate alınması gerekmektedir.

Kredilerin ortalama faizi nasıl düşürülür?

Ödünç alınan fonları en verimli şekilde kullanmak için ağırlıklı ortalama faiz oranını mümkün olan en düşük seviyede tutmak gerekir. Bunu yapmak için bazı kurallara uymanız gerekir:

1. Yalnızca en düşük faiz oranından kredi alın.
2. Önce en yüksek faiz oranlarıyla kredileri geri ödeyin.
3. Kredi vadesi boyunca faiz oranı arttıysa, krediyi yeniden yapılandırmanız veya yeniden finanse etmeniz gerekir.
4. Vade sonunda sadece düşük faizli kredilerin açık kalması gerektiğini göz önünde bulundurarak bir borç geri ödeme planı yapın.

Kredi kuruluşları tarafından sağlanan kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranlarıişletmeler sürekli kontrol altında tutulmalıdır. Bu, şirketinizin kaynaklarını verimli bir şekilde yönetmenize ve şirketinizin en yüksek verimlilikte çalışmasını sağlamanıza yardımcı olacaktır.

Ülkedeki tüm kredi kaynaklarının maliyeti için aynı kural geçerlidir. Sonuçta, devletin tüm finansal sisteminin etkinliği, ağırlıklı ortalama faiz oranına bağlıdır. Ancak bu sorumluluğu, bununla mükemmel bir şekilde başa çıkan Merkez Bankası'na bırakacağız.