Efektif faiz oranı Tanımı, hesaplama özellikleri, örnek ve öneriler

2025 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2025-01-24 13:27

Bu yazıda bunun efektif faiz oranı olduğunu ele alacağız.

Bir kredinin (veya yatırımın) analizinin bir parçası olarak, onun gerçek değerini veya karlılığını belirlemek bazen zordur. Oranları veya karlılığı tanımlamak için kullanılan farklı terimler vardır. Örneğin, yıllık yüzde verim, efektif ve nominal oran vb. Bunlar arasında en kullanışlı olanı, borçlanma maliyetinin nispeten eksiksiz bir resmini veren efektif faiz oranlarıdır. Bunları hesaplamak için mevcut tüm koşulları dikkatlice incelemeniz ve basit hesaplamalar yapmanız gerekir. Önce bu ekonomik terimin ne anlama geldiğini anlayalım.

Tanım - bu kavram ne anlama geliyor?

Etkin faiz oranı, krediyi kullananın krediyi kullandığı süre boyunca katlanacağı tüm planlı harcamaları dikkate alarak kredinin gerçek maliyetidir. Bu kategori bankalarda şu amaçlarla kullanılmaktadır:finansal kuruluşların uluslararası standartlara uygun raporlar hazırlamasını sağlamak. Finansal araçların ömrü boyunca tüm dönem için gider ve karı eşit olarak dağıtarak aynı getiriyi sağlar. Etkin faiz oranı, aşağıdaki amaçlar için kullanılan tutardır:

• Bir finansal aracın getirisinin tanınması.
• Parasal bir varlığın değer düşüklüğünü hesaplamak için gelecekteki nakit akışının bugünkü değerinin hesaplanması.
• İtfa edilmiş maliyetiyle taşınan finansal araçların değerlemesi (krediler, mevduatlar, borçlanma senetleri).

Etkin oranı hesaplama özellikleri

Efektif faiz oranı nasıl hesaplanır?

Şu şekilde hesaplanır:

• Nakit akışları için temel çizgileri belirleyin.
• Bir parasal aracın ilk defa finansal tablolara alınmasında net defter değerini belirleyin.
• Gelecekteki beklenen nakit akışını belirleyin.
• Yaklaşan nakit akışlarının zamanlamasını tahmin edin.
• Efektif faiz oranını hesaplayın.
• Bir finansal araçta gelirin, anaparanın (nominal) geri ödenmesinin ve faizin muhasebeleştirilmesi için bir program oluşturun.
• Hesaplamaların doğruluğunu kontrol etme.

Bankanın etkin oran hesaplaması, banka tarafından ödenen veya alınan tüm komisyonları içerir. dikkate alındıfinansal aracın karlılığının ayrılmaz bir parçası olan operasyon maliyetinin yanı sıra.

Efektif faiz oranı nasıl hesaplanır? Bunun için özel bir formül var.

Oranı hesaplama formülü

Bu ekonomik kategoriyi hesaplamanın bir parçası olarak aşağıdaki formül kullanılır:

Şimdi bu göstergelerin her birinin ne anlama geldiğini düşünün. CF_i değeri t_i dönemi için nakit akışıdır. R_ef, sembolüne gelince, bu durumda nakit akışlarının meydana geldiği zamanın ölçü birimine karşılık gelen dönem için etkin faiz oranından bahsediyoruz. t_{i, fonların görünüm birimleri (gün, ay, yıl) olarak ifade edilen i-inci finansal akışın ortaya çıkma aşamasının süresini bildirir.}

Faiz getirisinin bankalarca muhasebeleştirilme dönemlerine bağlı olarak yıllık, aylık veya günlük efektif faiz oranı uygulanır. Banka tarafından finansal araçların beklenen gelecekteki akışlarının bugünkü değeri, bu parasal kategorinin ilk muhasebeleştirilmesinin bir parçası olarak belirlenen gösterge kullanılarak hesaplanır. Finansal araçların defter değeri (yani itfa edilmiş fiyatı) ile gelecekteki beklenen nakit akışlarının bugünkü değeri arasındaki fark, faiz geliri veya gideri olarak muhasebeleştirilir.

Nakit akışının zaman düzeninde, sağlanan fonların veyaCF_{0 finansal enstrümanının şartlarına uygun olarak banka tarafından alınan. Sıfır dönemler için nakit akışı, finansal aracın muhasebeleştirilmesi durumunda defter değerine eşittir. İlk defa finansal tablolara alma sırasında, genellikle muhasebeleştirme sırasındaki gerçeğe uygun değerinden ve nakit işlem giderinden oluşur.}

Bankanın ödeyeceği nakit akımları "-" değeri ile, finans kuruluşunun alacağı nakit akımları "+" işareti ile hesaplamaya dahil edilir. Etkin faiz oranlarını hesaplama prosedürü bağımsız olarak belirlenir ve hesaplamalar, çeşitli bankacılık işlemlerini otomatikleştirmek için ayrı bir yazılım ve donanım kompleksi kullanılarak gerçekleştirilir.

Efektif faiz oranı formülü başka nedir?

Nominal oranlar için formül

Şimdi nominal kriterlere göre efektif oranları hesaplama formülünü düşünün. Aşağıdaki basit şemaya göre hesaplanırlar: r=(1 + i/n)^n - 1. Yukarıdaki örnekte, r'nin değeri efektif faiz oranıdır, sırayla i nominal araçtır ve n yıllık faiz dönemlerinin sayısını gösterir. Aşağıdaki, efektif faiz oranına iyi bir örnektir.

Hesaplama

Aylık bileşik faiz oranı %5 olan bir kredi düşünün. Mevcut şemaya göre, aşağıdakiler ortaya çıkacaktır: r \u003d (1 + 0.05 / 12) ^ 12 - 1 \u003d %5.12. Bu durumda,günlük %5 nominal faiz oranı uygulanırsa, r=(1 + 0.05 / 365) ^ 365 - 1=%5,13 olur. Bu bağlamda efektif faiz oranlarının her zaman nominal muadillerinden daha yüksek olacağına dikkat çekilmektedir.

Öneriler - özel çevrimiçi hesap makineleri

Gerekirse World Wide Web'de etkin faiz oranını hızlı bir şekilde hesaplayabileceğiniz özel çevrimiçi hesaplayıcılar bulabilirsiniz. Ayrıca Microsoft Excel gibi dünya çapında bilinen ve popüler bir programda, verilen nominal değerler için efektif oranı hesaplayabilen EFFECT adlı bir fonksiyon vardır. Ayrıca bu fonksiyon sayesinde faiz tahakkuk eden dönem sayısı da belirlenebilecek.

Kredi oranının özellikleri

Yıllık efektif faiz oranı nasıl hesaplanır?

Bir müşteri bankanın kendisine yıllık %20 teklif ettiğini görürse, bu, verilen hizmet için bu tutarı fazla ödeyeceği anlamına mı gelir? Ancak bu tür varsayımlar, birçok modern ödünç alanın hatasıdır.

• Öncelikle kalan borç üzerinden bir yıldaki ay sayısı ile orantılı olarak tahsil edilecek orandan bahsediyoruz.
• Ayrıca, örneğin üç yıl süreyle kredi verilirse, borcun her 12 aylık geri ödemesi için (erken geri ödeme uygulanmaması kaydıyla) bu %20'lik oran uygulanacaktır.
• Diğer şeylerin yanı sıra, fazla ödemenin gerçek özünü yansıtmaz, ancaksadece borcu hesaplamak için tasarlanmış bir finansal araç.

Yıllık faiz, banka tarafından krediye de atfedilen çeşitli komisyon ve ödemeleri hesaba katmaz. Etkin faiz oranının reel fazla ödemeyi hesaplamak için kullanılan bir finansal araç olduğunu vurgulamakta fayda var. Bazen buna TFR, yani kredinin tam maliyeti denir. Yıllık oranın fazla ödemenin gerçek durumunu yansıtmaması durumunda, borçlular nelere dikkat etmelidir? Efektif faiz oranı neleri içerir? Bu oran, borçlunun herhangi bir kredi türünü almakla ilgili tüm masraflarını kesinlikle hesaba katar, örneğin:

• Kredi vermek için komisyonu yazın.
• İşlem desteği için stopaj fonu.
• Hesapların açılması ve bakımı için ücret alınır.
• Nakit hizmet için yüzde, vb.

Diğer ücretler

Bankacılık kuruluşları, standart komisyona ek olarak, finansal kredinin türüne bağlı olarak kredilerin etkin faiz oranına başka ücretleri de dahil eder. Örneğin, gayrimenkul veya nakliye şeklinde bir teminat ile bir kredi verilmesi durumunda, CPS ayrıca bir finansal kuruluşun teminatı değerlendirmek için yaptığı masrafları da içerir.

Bazı kredi işlemlerinin bir parçası olarak gerekli olan noter hizmetlerini de buraya dahil edebilirsiniz. Borçluların farklı sigorta programlarına bağlanması durumunda(yaşam, maluliyet, indirim durumunda, teminatın korunması vb.), ilgili hizmetlerin maliyeti de CPS'ye yansıtılır. Doğru, bu fonlar bankacılık organizasyonunun kendisinin değil, sigorta şirketlerinin hizmetlerini ödemek için gönderiliyor.

Kredilerin tam maliyetine neler dahil değildir?

Bu oran, kredi sözleşmelerinin ihlali durumunda bazen borçlulara uygulanan çeşitli para cezalarını ve cezaları hesaba katmaz. Bu, aylık ödeme yapma ücretlerini içermez. Bu ödemelerin boyutunu tahmin etmek basitçe imkansızdır veya hiç olmayabilirler. Bir plastik karta veya kredi kartına yatırılan fonlarla nakit kredi olduğu ortaya çıkarsa, para çekme komisyonu etkin faiz oranına dahil edilmeyecektir.

Borçluların neden efektif faiz oranını belirlemesi gerekiyor?

Yasaya göre kredi vermeye başlayan her finans kuruluşunun müşterisini PSK'ya bildirmekle yükümlü olduğu gerçeğiyle başlayalım. Doğru, kural olarak, gerçekte her şey oldukça farklı bir şekilde ortaya çıkıyor, borçlular yanlışlıkla yıllık faiz oranının fazla ödemenin temel bir göstergesi olduğuna inanıyor ve bankacılık kurumlarının geçerli tutarı açıklamak için acelesi yok.

Banka önce efektif oranı bildirmezse, borçlunun değerini kendisi sormalıdır. Kredinin etkin faiz oranını bilmek, müşterinin mevcut teklifleri objektif olarak değerlendirmesini sağlar. Bir banka yıllık %15'lik bir oran sunabilir, ancak aynı zamanda TIC'nin değeri %40'a eşit olacaktır ve diğeri, örneğin,yıllık %25 faiz oranı sağlar, ancak aynı zamanda efektif oranı %30 olacaktır.

Kredi almadan önce bir banka kuruluşundan efektif oranların hesaplanmasını istemek zorunludur, bu fazla ödemenin tek gerçek göstergesidir.

Sonuç

Dolayısıyla etkin faiz oranı, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca gelecekteki tahsilatların veya ödemelerin beklenen akışlarının karşılık gelen nakit eşdeğerinin defter değerine indirgendiği tutardır.