Akreditifle ödemeler: plan, avantajlar ve dezavantajlar

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Akreditif ödeme şekli, nakit olmayan bir araç işlevi görür. Müşterisi alıcı (veya ithalatçı) olan bankanın belirli bir satıcıya (veya ihracatçıya) belirli bir tutarı ödemesi yazılı bir yükümlülüğüdür. Ayrıca şartlara uygun olarak ödeme tarihleri ve tutarları üzerinde anlaşmaya varmıştır.

Kavram ve öz

Akreditiflerle yapılan anlaşmaların özünü ve katılımcılar arasındaki etkileşim şemasını ele alalım.

Akreditif - hem yabancı hem de yerel yerleşimlerde bir ödeme şekli. Çeşitli risk türlerini (örneğin müteahhit, sözleşme performansı, ürün kalitesi, gecikme, ödememe) içeren işlemlerde bunları az alttığı için kullanılır.

Uzlaşma partileri

Akreditiflerle yapılan anlaşmaların ana yönlerini ve bunlar arasındaki etkileşim planlarını ele alalım.

Yerleşimlerin ana yönleri arasında aşağıdaki türler ayırt edilir.

Ana (ithalatçı) - bankasında bir akreditif açma emri ve ödemeyi karşılayacak fonlar gönderirihracatçı. İthalatçı, finans kuruluşunun ihmal veya ihmalinden kaynaklanan zararları karşılamak için bankasından tazminat talep etme hakkına sahiptir. İthalatçı, ihracatçıya ödenen tutarların yanı sıra olası maliyet ve komisyonları da karşılamalıdır.

İthalatçının bankası (açılan banka), ithalatçının yazılı talimatına uygun olarak bir akreditif oluşturur ve akreditif lehdarı tarafından ibraz edilen belgeler için şartları varsa bağımsız olarak ödemeyi taahhüt eder. karşılanmıştır. Banka işlemin gidişatını analiz etmez, ancak sunulan belgelere dayanarak ödeme veya ret kararı verir.

Akreditif şartlarına bağlı olarak işlevleri yerine getirebilen aracı banka (danışmanlık, müzakere, onay):

1. Bildiren banka - lehtara bir akreditif açılması hakkında bilgi verir ve açılış bankası ile ihracatçı arasındaki yazışmalarda aracılık yapar. Akreditifi ödemek zorunda değil.
2. Banka görüşmesi: Belgelerin uygunluğunu bildirir ve kontrol eder, asıl adına hareket eder, yani ithalatçının bankasıdır.
3. Akreditifi onaylayan, alıcıya karşı yükümlülük üstlenen banka.

İhracatçının hiçbir yükümlülüğü yoktur, belgeleri akreditife uygun olarak sunar ve bedelini öder.

Temel akreditif türleri

Akreditiflerle yapılan ödemeleri, bu etkileşim biçiminin şemasını ve türlerini ele alalım.

Kredi mektupları bölünürçeşitli kriterlere göre. Aşağıda listelenen öğelerden bazıları uluslararası işlemlerde yaygın olarak kullanılmaktadır.

Akreditiflerin açılış banka yükümlülükleri açısından ayrılması:

• İtiraz akreditifi: Banka, aracı bankanın belgeleri tanınana kadar lehtarın rızası olmadan yükümlülüklerini iptal etme veya değiştirme hakkını saklı tutar.
• Geri dönülemez akreditif: İlgili tüm tarafların onayı olmadan değiştirilemez veya iptal edilemez. Taraflardan biri buna karşı çıkarsa değişiklik geçersizdir.

Akreditifin ödeme yöntemine göre ayrılması:

• Nakit akreditif: İhracatçı belgeleri teslim ettikten hemen sonra ödeme yapılır.
• Vadeli akreditif: Banka, vadesi boyunca akreditif şartlarına uygun belgelerin ibrazı üzerine ertelenmiş bir süre için (örneğin, sevk tarihinden itibaren 30 gün) ödeme yapmayı taahhüt eder. geçerlilik.
• Bir bankanın mesai dışı günlerde ödemeleri kabul etmesini taahhüt eden vade tarihine ilişkin bir akreditif. Onaylandıktan sonra akreditifin süresi dolar ve yerine senet yükümlülüğü gelir.
• Müzakere mektubu - açılış bankası, aracı bankaya belgelerin akreditife uygunluğunu kontrol etme ve lehtara ödeme yapma hakkı verir.

Akreditifin aracı bankanın rolü nedeniyle ayrılması:

• Teyitli akreditif - İthalatçının bankası tarafından açılan akreditife bir teyit bankası eklenmiştir.
• Tanınmayan akreditif - akreditif türü,aracı banka tarafından teyit edilmeyen ve ihracatçıya ödeme sadece borçlu banka tarafından yapılır.

Diğer türler

Diğer akreditifler aşağıdaki türlerden olabilir:

• standby akreditif (teminat), ödeyenin taraflar arasında mutabık kalınan süre içinde avans vermemesi veya teminat altına aldığı diğer yükümlülükleri yerine getirmemesi durumunda lehtara gerekli tutarı ödeme yükümlülüğü getiren bir banka garantisidir. akreditif;
• döner akreditif, aynı ürünün uzun bir süre boyunca art arda yinelenen teslimatları için geçerlidir;
• arka arkaya akreditif - alıcı belirli bir lehtar için ithalat için bir akreditif açar ve ihracat akreditifinden elde edilen gelir, ithalat kredisi ödemelerini sağlar.

Faydalar

Akreditifle uzlaşmanın avantajlarını ve taraflar arasındaki etkileşim şemasını ele alalım.

Satıcı veya ihracatçı için avantajlar:

• İşlemin ticari riskini, yani malları kabul etmeme ve ithalatçıdan ödeme yapmama riskini en aza indirin;
• Tedarikçiye bir akreditif göndererek işlemin kabul edilebilir finansmanı;
• Alacakları vade tarihine kadar indirebilme ve önceden belirlenmiş bir tarihte güvenli ödeme yapabilme.

Alıcı veya ithalatçı için avantajlar:

• taşıma risklerinin en aza indirilmesi;
• teslim sürelerini aşmanın imkansızlığı;
• haksız ödemeye karşı korumaborç.

Süreç nasıl işliyor

Akreditif ile uzlaşmanın olası seçeneklerini ve özünü ele alalım. Şema şuna benziyor:

1. İthalatçı ve ihracatçı arasında bir temas kurulması ve mallar için bir ödeme şekli olarak bir akreditif oluşturulması.
2. İthalatçı, ihracatçıya akreditif açılması konusunda bankayı bilgilendirir ve finansal teminat sağlar.
3. İthalatçının bankası, akreditifin açıldığını ihracatçının bankasına (aracı banka) bildirir ve ihracatçıya bildirmesi talimatını verir.
4. Aracı banka, ithalatçı banka tarafından bildirilen akreditifin doğruluğunu kontrol eder ve ardından ihracatçıya iletir.
5. İhracatçı malları akreditif şartlarına uygun olarak gönderir ve belgeleri düzenler.
6. İhracatçı, akreditif şartlarına uygun olarak bankaya bir paket belge sunar.
7. İhracatçının bankası belgeleri (numara ve türü) kontrol eder ve ithalatçının finans kuruluşuna gönderir.
8. İthalatçının bankası evrakların doğruluğunu kontrol eder, uygun ise ödemeyi ihracatçının bankasına ve evrakları ithalatçıya gönderir.
9. Alınan ödeme ihracatçıya yatırılır.

Akreditif kullanan yerleşim planının ana unsurları

Akreditif açma talimatı aşağıdaki öğeleri içermelidir:

• siparişin verildiği yer ve tarih;
• lehtar;
• Akreditif tutarı;
• akreditifin geçerlilik tarihi ve yeri;
• ödeme yeri (banka açan veya gönderen banka);
• ödeme türü;
• kısmi teslimatlar (izin verilir, yasaktır);
• Yükleme ve varış yeri;
• ürün açıklaması;
• miktar;
• fiyat ve temeli (Incoterms'e göre);
• özel yerleşim şartları;
• ödeme için gerekli belgeler;
• malların sevkiyatı için terim;
• belge gönderme zamanı;
• banka ücretleri;
• kredi mektubu türü;
• ödeyenin hesap numarası;
• mühür ve imzalar.

İhracatçının bakış açısından uzlaştırma planı

Akreditifle uzlaşma prosedürünü ve ihracatçının etkileşim şemasını ele alalım.

Akreditif, ithalatçıya değil bankaya ödeme zorunluluğu olduğu için ihracatçı için tercih edilen ödeme şeklidir. İhracatçı akreditif şartlarına uyarsa, ithalatçının durumu ve mali durumu ne olursa olsun ödeme alacaktır. İhracatçı, belgelerin teslimi ve bankaya tesliminden sonra ödemeyi alır.

Akreditif, ihracatçıyı anlaşmadan çekilmekten veya malları kabul etmemekten korur. Bu, ihracatçının bir akreditifle güvence altına alınan malların üretimini finanse etmek için bir kredi almasına olanak tanır.

Gecikmeli ödeme durumunda forfaiting ve ön ödeme kullanılabilir.

Akreditif, ihracatçı için tüm şartları sağladığında avantajlı bir ödeme şeklidir. İhracatçı çelişkili belgeler sunarsa,örneğin bir konşimento takımının olmaması, talep üzerine düzenlenen belgelerde gerekli teyitlerin bulunması veya konşimentoların kontaminasyonu gibi veri veya eksiklikler bulunursa, ihracatçıya ödeme yapılmaz. İhracatçının belgeleri gönderirken yaptığı diğer hatalar şunlardır:

• belgelerin hatalı etiketlenmesi;
• Yükleme ve varış yerinin yanlış işaretlenmesi;
• kredi mektubuna uyulmaması;
• belgelerdeki malların tanımı;
• metinde ek belge görünmüyor.

Akreditif, yalnızca ilgili belgelerin dikkatli bir şekilde hazırlanması gerekliliği nedeniyle değil, aynı zamanda akreditif şartlarının, sözleşmenin ve tutarlılığın ayrıntılı bir incelemesini gerektirdiği için zaman alıcı bir ödeme şeklidir. alıcı ve satıcı arasında, hükümlerin bilgi ve tutarsızlıklar açısından kontrol edilmesinin yanı sıra.

İthalatçının bakış açısından ödeme planı

Akreditiflerle yapılan ödemeleri ve ithalatçıyla ilgili etkileşim şemasını ele alalım.

Akreditif kullanarak ithalatçı, ihracatçıdan ilgili belgeleri sunmasını ve akreditifin tüm koşullarını yerine getirmesini ister. İthalatçı, doğru belgeleri ve malların teslimat koşullarını seçerek işlemin gidişatını düzenler. İthalatçı, akreditifin şartlarını belirleyerek, sözleşmenin gerektiği gibi ifa edileceğine dair bir garantiye sahip olur, ancak bu, onu sözleşmenin ihracatçı tarafından geri çekilmesinden korumaz.

Akreditif bazen ithalatçının bir anlaşma yapmadan önce finansal kaynakları tahsis etmesini gerektirir - bir avans ödemesi. Ancak, bu değilihracatçıya ödemeyi şart koşar. İthalatçının bir ödeme şekli olarak bir akreditifi kabul etmesi, onu siparişin yerine getirilmesinden önce koşulsuz bir ödeme transferi durumundan daha iyi bir konuma getirir. İthalatçı tarafından bir ödeme şekli olarak akreditif kullanımının olumsuz bir yönü, ihracatçıdan bir sözleşme performans garantisinin olmaması durumunda, teslimattan önce kendi mali kaynaklarının dahil edilmesidir. Bazı bankalar döviz kurlarındaki farklılıkları güvence altına almak için ithalatçıdan akreditifte belirtilen tutardan daha fazlasını ödemesini ister. Faturanızı kredi limiti ile ödeyebilirsiniz ancak bankanın bu ödeme şeklini kabul etmesi gerekmektedir.

Belgesel ödeme formu: uygulama alanları

Belgesel bir akreditif için ödeme planını ele alalım.

İşlemdeki her iki tarafın da çıkarlarını sağlayan koşullu, geri alınamaz bir belgeli ödeme şekli içerir. Akreditif bankanın yükümlülüğüdür.

Dış ticarette vesikalık akreditif, ithalatçının bankasının, malın teslimine ilişkin belgelerin sağlanması karşılığında ihracatçının alacaklarını ödemeye yönelik yazılı bir yükümlülüğüdür. Bu tür hesaplamalarda müşteri, bankasına ihracatçı adına akreditif açılması talebinde bulunan bir ithalatçıdır.

Belgesel akreditif ödeme planının avantajları şunlardır:

• Şeffaf kurallar ve güvenlik duygusu. Banka, ithalatçının (alıcının) talebi üzerine akreditif açarak,yararlanıcıya (ihracatçı, satıcı) belirli bir miktarda ödeme yapar. Lehdar, akreditifin tüm şartlarını yerine getirmeli, yani belirlenen zamanda malları göndermeli veya hizmeti ifa etmeli ve akreditif şartlarına uygun olarak gerekli ticari belgeleri bankaya sağlamalıdır. Bankanın akreditif açma yükümlülüğü, belgenin şartlarından doğan tarihte ödenir.
• İşlemin güvenliğini sağlamak. İthalatçı, ödemenin yalnızca ticari sözleşmenin akreditif şartlarına uygun olarak uygun şekilde yürütüldüğünü teyit eden belgeler temelinde yapılacağından emindir.
• Risk minimizasyonu. Prosedür, alım ve satım işlemlerinden kaynaklanan risklerin minimize edilmesini sağlar.
• Esneklik. Koşulları, anlaşmanın özelliklerine ve geçerliliği sırasında değişiklik yapma yeteneğine göre özelleştirebilirsiniz.
• Farklı tür ve şekillerde çok çeşitli: normal akreditifler, yedek akreditifler, ithalat ve ihracat akreditifleri, iç ticarette akreditifler.

Şirketler için önerilen belge formu:

• iç veya dış ticarette uzmanlaşmak;
• tedarikçiler (ihracatçılar) ve alıcılar (ödeyenler).

Bu ödeme şekli, ticari bir işlemde koşullu olarak kullanılır.

Belgesel bir kredi uzlaşma planı, sözleşmenin her iki tarafının operasyonel riskini ortadan kaldırabilen bir ödeme anlaşması türüdür. Bu gerçek, fonları sunumda aldığı için tahsilat riskini ve ihracatçıya ödeme yapma riskini sınırlayabilir.akreditife karşılık gelen belgeler. İthalatçı ise satın aldığı malla ilgili ayrıntılı özelliklerin belgelerde yer almasını talep ederek ürün ve kalite riskini önemli ölçüde az altabilir. Akreditif yerel bir banka tarafından onaylanırsa ülke riski de az altılabilir.

Belgesel akreditif türleri arasında:

• Geri alınabilir akreditif. Bunun için uzlaştırma şeması şu şekildedir: bu uzlaştırmalar, açılış bankası tarafından, belgeler kabul edilene kadar, lehtara önceden haber verilmeksizin, hatta bazen kendi iradesi dışında herhangi bir zamanda değiştirilebilir veya iptal edilebilir.
• Geri çevrilemez akreditif - ihracatçının öngörülen süre içinde gerekli belgeleri sağlaması durumunda bankanın ödeme yükümlülüğü. Şartlardaki değişiklikler, ancak işlemin tüm taraflarının onayı ile gerçekleştirilebilir. Sadece bu tür akreditifler ihracatçının menfaatlerini tam olarak sağlar.

Hesaplamalarda kullanılan belgeler

Kullanılan iş akışını ele alalım. Kredi ödeme planı şunları içerir:

• ticari hesap;
• sigorta belgeleri;
• menşe belgesi;
• deniz konşimentosu;
• makbuz;
• çift demiryolu konşimentosu;
• hava konşimentosu;
• araba faturası.

Taşıma şirketini dikkate alan yerleşim planı

Uluslararası ticaret sürekli olarak farklı risk türleri ile ilişkilendirilir. Tüccar, müşterinin gerekli ödemeyi yapıp yapmayacağından endişe ediyor.tutar, müşteri, satıcının malları gönderip göndermeyeceği konusunda endişelidir. Ayrıca, ikisi de kendi işlerini ek riske atmaya istekli değil.

Bu anlaşmazlık, her iki tarafa da sözleşmeden doğan yükümlülüklerin yerine getirilmesini garanti eden bir aracın ortaya çıkması için ön koşuldu.

Nakliye şirketi, belgesel bir akreditifin ödeme planında önemli bir rol oynar.

Taşıma şirketleri kullanılırken her türlü ürünün ithalatında akreditif kullanılır.

Banka akreditifinin ana avantajı, mallar için teslimat ve ödeme garantisi sağlaması olacaktır. Bu, hem üretici hem de müşteri için işlem koşullarının yerine getirilip getirilmediğini izleyecek bir üçüncü tarafın katılımını gerektirir. Kural, garantörün uluslararası bir bankacılık kuruluşu olmasıdır. Eşzamanlı olarak cezbeden bankacılık yapıları - gönderen ve müşteri ülkelerin bankaları - uluslararası uygulamada da yaygın olarak kullanılmaktadır.

Sonuç

Akreditif altında, bankanın mutabık kalınan şartlar ve koşullara uygun olarak zamanında sunulan belgeler için belirli bir tutarı ödemeye yönelik yazılı yükümlülüğünü anlayın. Bu, sözleşmenin tüm taraflarının çıkarlarını sağlayan uluslararası ve ulusal anlaşmaların en yaygın şeklidir.