Ev satarken alınan vergiler: oranlar, hesaplama özellikleri

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Birçok vatandaş Rusya'da ev satarken vergilerle ilgileniyor. Gerçekten varlar mı? Ve eğer öyleyse, hangi boyutlarda? Vergiden kaçınmanın bir yolu var mı? Tüm bunları çözmemiz gerekecek, sadece daha fazlasını değil. Uygulamanın gösterdiği gibi, vergilendirme ile ilgili herhangi bir gerçek zorluk olmamalıdır. Rusya Federasyonu mevzuatının birkaç önemli noktasına dikkat etmek yeterlidir.

Satış vergileri - olmak ya da olmamak

Rusya'da ev satarken vergi var mı? Bu sorunu anlamak o kadar da zor değil.

Mesele şu ki, söz konusu işleme gayrimenkul satışı deniyor. Bu sırada, sahibi bir kar elde eder. Bu fonlar vergi beyannamelerinde bildirilmelidir.

Mevcut yasalara göre, vatandaşlar gelir elde ederken bunları vergi makamlarına bildirmek zorundadır. Ayrıca, çoğu kâr vergilendirilir. Fark, yaklaşan ödemelerin miktarında yatmaktadır.

Evimi satarken vergi ödemem gerekiyor mu? Yukarıdakilere dayanarak, evet olduğu sonucu çıkar. Ama pratikte işler o kadar basit değil.öyle gibi. Federal Vergi Servisi'ne para transfer etmenin gerekli olmadığı istisnalar vardır.

Önemli: faydaların kullanımı gelir beyanından muaf değildir.

Ödeme miktarı

İstisnai durumlardan sonra bahsedeceğiz. Başlamak için, mülkle işlem yaparken vergilendirme ile ilgilenelim. Bizim durumumuzda, satışlardan bahsediyoruz. Herkes bu konuda ne bilmeli?

Ev satışının vergisi nedir? Bu durumda, vatandaşların kişisel gelir vergisini vergi makamlarına aktarmaları gerekmektedir. Sözleşme kapsamında alınan para miktarının %13'üdür.

Taban tanımlayın

Mevcut Rus mevzuatının gayrimenkul satışında kişisel gelir vergisi hesaplamak için birçok farklı nüans ve özellik sağladığı gerçeğine dikkat etmeye değer.

Örneğin, daha sonraki hesaplamalar için vergi matrahının belirlenmesinde sorunlar olabilir. Yeni kurallarla bağlantılı olarak, artık bir evin satışına ilişkin vergiler, yalnızca satın alma sözleşmesi kapsamındaki tutar dikkate alınarak değil, aynı zamanda "gayrimenkulün" kadastro değeri de dikkate alınarak ödenecektir.

Bu ne anlama geliyor? Mülk "satış" sözleşmesi kapsamındaki tutar, nesnenin kadastro bedelinin %70'inden az ise, vatandaş kadastro sözleşmesinin konusunun maliyetinin %0,7'sini ödemek zorunda kalacaktır.

Avantajlar ve vergiler

Bu veya bu durumda bir evin satışına ilişkin hangi vergi Federal Vergi Servisi'ne aktarılmalıdır? Vergilendirmenin her zaman gerçekleşmediğine dikkat etmek önemlidir. Bazen vatandaşlar ek masraflardan muaf tutulabilir.

Rusya'da gayrimenkul harcamaları için para transferi yapınişlemden elde edilen fayda 1.000.000 ruble'den fazlaysa işlem gereklidir. Bu durumda, uygulamada satıcının fiili kazancının dikkate alındığını dikkate almak gerekecektir. Bu ne anlama geliyor?

Mülkün orijinal maliyeti ile yeni sahibi tarafından yapılan satış tutarı arasındaki farkı hesaba katmanız gerekir. Ortaya çıkan rakam bir milyon rublenin altındaysa, vergilendirme yapılmayacaktır. Aksi takdirde gelirin %13'ünü ödemek zorunda kalırsınız.

Yabancılar için

Ama hepsi bu kadar değil. Arsalı bir evin satışından alınan vergi daha yüksek olabilir. Satıcının yabancı uyruklu olduğu durumlardan bahsediyoruz. Yani, Rusya Federasyonu'nda ikamet etmeyen biri.

Gerçek şu ki, bu tür işlemler daha yüksek vergiler içeriyor. Yabancılar, Rusya Federasyonu topraklarında elde ettikleri karın% 30'unu Federal Vergi Servisi'ne aktarırlar. Neyse ki Rus nüfusunun çoğunluğu bu tür durumlarla karşılaşmıyor.

Önemli: Mukim olmayanlar, geçen yıl Rusya Federasyonu'nda 183 günden daha kısa süre yaşamış yabancılar olarak kabul edilir.

Ev ve arazi - vergilere ne olacak

Arsa ve ev satışından alınan vergiler nelerdir? Bu durumda, genellikle bir işlem gerçekleştirilir. Ancak vergiden muaf değildir.

Operasyon için masrafların yükü, nesnelerin satıcısına aittir. İdeal olarak, vatandaşların sözleşmede arsa tutarını ve ev tutarını ayrı olarak belirtmeleri tavsiye edilir.

Bu yapılmazsa, büyük bir evrak işi ve bazı problemlerle yüzleşmek zorunda kalacaksınız. Bunun nedeni evin ve arazinin bağımsız olmasıdır.emlak nesneleri. Ve satıcı, her bir "gayrimenkul" birimi ile işlem için devlete rapor vermek zorunda kalacak.

Bu yüzden aynı anda 2 sözleşme yapmak daha iyidir. Biri - arazi satışı için, diğeri - ev için. Vergiler her mülk için ayrı ayrı hesaplanmaya devam edecektir.

Önemli: Alıcı için işlemlerde fark yoktur. Bir ev alımının, bir ev ile arsa ediniminin aynı şekilde gerçekleştirileceğini. Sözleşmenin her konusu için, müşteri Federal Vergi Servisi'ne mülk niteliği eksiltilerek başvurabilecektir.

Raporlama hakkında

Arsalı bir evin satışına ilişkin vergi, her bir nesne için ayrı ayrı hesaplanacaktır. Önceki sahibi için bu durum çok fazla rahatsızlık bırakabilir, ancak hepsi düzeltilebilir.

Daha önce de söylediğimiz gibi, vatandaşların kazançlarından sorumlu olmaları gerekir. Mal sahibi mülkünü satarsa, işlem dönemini takip eden yılın 30 Nisan tarihine kadar Federal Vergi Servisi'ne vergi beyannamesi vermesi gerekir.

Yani 2018 yılında ürün satıldıysa raporlama 2019-04-30 tarihinden önce yapılır, 2017 yılında ise 3 kişilik gelir vergisi formu ile evrak 2018 yılında olacaktır. Bu kurallar neredeyse tüm vergi mükelleflerine aşinadır.

Vergi vade tarihleri

Bir ev satarken yasal olarak hangi tarihe kadar vergi ödemeniz gerekiyor? Mesele şu ki, Federal Vergi Servisi'ne para bildirmek ve transfer etmek farklı şartlara sahip. Ve bu durum bazen nüfus tarafında neler olup bittiğinin yanlış anlaşılmasına neden oluyor.

Gelir için bizim yaptığımız gibi hesap yapınişlem döneminin yapıldığı yılı takip eden 30 Nisan'a kadar ihtiyaç tespit edilmiştir. Ne zamana kadar vergi şeklinde para transfer etmeniz gerekecek?

İşlemler en geç 15 Temmuz'a kadar yapılmalıdır. Burada da her türden gayrimenkulün satışına ilişkin bir anlaşmanın imzalandığı yılı takip eden yıl ima edilmektedir.

Eski evler

Şimdi kuralın hoş istisnalarından bahsedelim. Daha önce de söylediğimiz gibi, vatandaşlar her zaman devlet tarafından belirlenen miktarlarda kişisel gelir vergisi aktarmak zorunda değildir. Kuralın istisnaları vardır.

Uzun zaman önce edinilmiş mülk sahiplerinden başlayalım. Ev ve arsa 2016'dan önce alınmışsa vergiden muaf olmak için en az 3 yıl mülk sahibi olmanız gerekir. Bundan sonra, işlemlerden elde edilen herhangi bir kazanç kişisel gelir vergisine tabi değildir.

Buna göre bir vatandaş 2016'dan önce mülk satın aldıysa ve nesnenin 3 yıllık mülkiyet süresi dolmadan sattıysa, vergilerin tamamını devlete devretmek zorunda kalacak.

Önemli: Şu anda bu kural neredeyse yok. Son zamanlarda, "gayrimenkul" satışı için yeni vergi muafiyeti ilkeleri yürürlüğe girdi.

Yeni mülk

1 Ocak 2016'dan sonra satın alınan nesnelerle ne yapmalı? Bu tür mülkler farklı vergi muafiyeti kurallarına tabidir. Ne hakkında?

Bir evin satışından vergi ödememek için (arsalı veya arsasız - bu o kadar önemli değil), en az 5 yıl boyunca "satın alma" sözleşmesi kapsamındaki öğenin mülkiyetine sahip olmanız gerekir.yıllar.

Bu, satılan mülkün beş yıldan daha kısa bir süre için sahibiyseniz, kişisel gelir vergisini tamamen vergi makamlarına aktarmanız gerektiği anlamına gelir. Aksi takdirde geriye sadece alınan geliri gösteren bir vergi beyannamesi vermek kalır.

Önemli: Bir ev arsa ile birlikte satılırsa, fayda sağlamak için her bir nesnenin mülkiyetini ayrı ayrı hesaba katmanız gerekir. Arazi için kişisel gelir vergisi ödemeniz gerekmeyebilir, ancak evin tamamını ödemeniz gerekecek. Her modern vatandaşın hazırlıklı olması gereken oldukça normal bir durumdur.

Miras satışı

Bazı insanlar miras alınan mülkten kurtulmayı tercih eder. Örneğin, işe yaramazlığı için. Bu durumda neye hazırlanmalı?

Bir evin miras yoluyla satışına ilişkin vergiler, normal bir satış işlemiyle aynı olacaktır. Bu tür nesneler, genel durumlarda olduğu gibi aynı kurallara tabidir.

Mirasa girerken vatandaşlar, kanunen veya vasiyetle, ölenin yakın akrabaları vergi ödemezler. Ancak ilgili mülkü satarken kişisel gelir vergisi tam olarak gerçekleşir.

Satış paylaşımı

Emekli bir ev mi sattı? Vergiler tam olarak ödenmelidir. Bu durumda emeklilik yaşı, kişisel gelir vergisinden muafiyet için bir temel oluşturmaz.

Gerçek hayatta gayrimenkulün birden fazla sahibi vardır. Her malik kendi hissesini satabilir. Tüm bunlarla vergilere ne olur?

NDFL, satıcının nesnedeki payı dikkate alınarak hesaplanacaktır. Sahibi 1/4 satarsagayrimenkul, sözleşmede belirtilen tutarın% 13'ünü ödemek zorunda kalacak. Bu durumda miktar, kadastroya göre aynı payın maliyetinin %70'inden az olmamalıdır.

Alınan para miktarı cismin satılan kısmının envanterine göre daha az ise %0.7 katsayısı ile karşılaşmanız gerekecektir. Hissenin kadastro değeri bu rakamla çarpılarak bir işlem vergisi elde edilecektir.

Birden çok sahip

Bir durumda hangi konut satış vergisinin Federal Vergi Servisi'ne aktarılacağını öğrendik. Ayrıca ana vergi avantajlarıyla da tanıştık. Onları doldurmak o kadar da zor değil.

Dediğimiz gibi, gayrimenkul giderek birden fazla sahip gösteriyor. Bir hisse satarken vergi hesaplama prosedürü ile her şey açıktır. Ama ya mülk bir bütün olarak satılırsa?

Nesnenin tüm sahiplerinin mülklerini yeniden satmayı kabul ettiğini varsayalım. Vergilere ne olacak?

Her mal sahibi, mülkün nesnede tahsis edilen kısmı ile orantılı olarak hesaplanan Federal Vergi Servisi'ne ayrı bir vergi aktaracaktır. Çok uygun değil ama başka seçenek yok.

Buna göre, bir vatandaşın payı ne kadar küçükse, bir satış ve satın alma sözleşmesi için vergi olarak Federal Vergi Hizmetine o kadar az transfer yapılması gerekecektir.

Önemli: Söz konusu işlem için işleme katılan her katılımcı vergi dairelerine ayrı ayrı rapor verecektir.

Anlaşma yapma prosedürü

Mülkiyet süresi 5 yıldan azsa (veya varsa 3 yıl) yeni bir evin satışı için vergi ödemek zorunda kalacaksınız.2016-01-01 tarihinden önce meydana geldi). Tüm prosedürü daha ayrıntılı olarak düşünün.

"Gayrimenkul" satışı için vergi ödeme talimatları şuna benzer:

1. Bir satış ve satın alma anlaşması yapın. Noter huzurunda veya MFC'de yapılması daha iyidir.
2. Belirli bir belge paketi toplayın. Onunla sonra görüşeceğiz.
3. 3 kişisel gelir vergisi şeklinde vergi beyannameleri oluşturun. Bunu kendiniz yapabilir veya bir ücret karşılığında satıcılara yardımcı olacak uzman şirketlerle iletişime geçebilirsiniz.
4. Zamanında, önceden hazırlanmış ve önceden hazırlanmış sertifikalar ile kayıt veya geçici kalış yerinde Federal Vergi Servisi'ne başvurun.
5. Önceden belirtilen süreden önce yerel vergi dairesine öngörülen miktarda parayı aktarın. Makbuzunuzu veya makbuzunuzu saklamanız önerilir. Federal Vergi Servisi, mülk için kişisel gelir vergisinin transferiyle ilgili başarısızlıklar veya sorularla karşılaşırsa faydalı olabilirler.

İşte bu. Süreçlere önceden hazırlanırsanız tüm sıkıntıları en aza indirebilirsiniz. Vicdanlı vatandaşlar kural olarak vergi ve raporlarla ilgili bir sorun yaşamazlar.

Federal Vergi Servisi'ne başvurulacak belgeler

Arsalı bir evin satışının vergisini nasıl ödeyeceğimizi öğrendik. Ve görevin uygulanması için belgelerden ne işe yarar? Vergi bildirimi, belirli sertifikalar olmadan kabul edilmeyecektir.

Bugün, "gayrimenkul" satıcısının yanında getirmesi gerekir:

• form 3-kişisel gelir vergisi;
• kopya ve orijinal mülk satış sözleşmesi;
• USRN'den alıntı;
• para makbuzu veyaişlem için para transferini onaylayan başka herhangi bir belge;
• başvuranın kimliği;
• satılan nesnenin birincil maliyetlerini onaylayan sertifikalar;
• mülkün tapu belgeleri (vasiyetname, miras beyanları, bağışlar vb.).

İşte bu. Uygulamanın gösterdiği gibi, vicdani mülk sahiplerinin mülklerinin satışı ile ilgili herhangi bir sorunu yoktur. Gelir beyanı da kolaydır.

Vergiler nasıl doğru hesaplanır

Bazı insanlar, bir evin veya başka bir mülkün satışına ilişkin yaklaşık vergi miktarını nasıl hesaplayacağını merak ediyor. Bunu kendi başınıza yapmak oldukça zordur. Özellikle nesnenin birden fazla sahibi varsa.

İdeal olarak, Federal Vergi Servisi ile iletişime geçmeniz ve ilgili bilgileri oradan almanız gerekir. Yaklaşık (ve bazen tam) kişisel gelir vergisi miktarları, özel vergi hesaplayıcılarının hesaplanmasına yardımcı olur.

Bu hizmetle çalışmak şu şekildedir:

1. Vergi hesaplayıcı web sitesine gidin.
2. Yaklaşan ödemenin parametrelerini seçin.
3. "Hesapla" düğmesine basın.

Yaklaşan ödemenin miktarı ekranda görünecektir. Hızlı, kolay, kullanışlı ve tamamen ücretsiz!