Finansal kurtarma: prosedürün açıklaması

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

İşletmede kriz, pazar alanının arka planına karşı özel bir tezahür olan ve ekonomik yapının yeniden yapılandırılmasını yansıtan iflas riskinin ortaya çıkması anlamına gelir. Modern finansal istikrarsızlık koşullarında, ekonomik iyileşmenin çözülmesine yardımcı olan sorunlar giderek daha fazla ortaya çıkıyor. Bir firmanın, bankanın veya işletmenin finansal durumu, piyasadaki rekabetçi bir konumun ve sermayenin yeniden dağıtılması durumunda ekonomik istikrarsızlığın analiz edilmesi ve teşhis edilmesiyle belirlenir. Bu tür çalışmalar, iflasın başlangıç dönemlerini belirlemekte ve kriz programının uygulanmasını belirlemektedir.

Bir işletmenin pratikte kârsızlığı veya kârlılığı, bilanço yapısındaki karakteristik bir özellik ile ayırt edilir. Sembolik fonlar nakit ve cari hesaplara yansıtılırken, önemli tutarlar alacak ve borç hesapları kalemlerinde gösterilmektedir. Ödenecek hesaplar alacakları aşarsa, şirket zarar eder ve bunun tersi de geçerlidir.

Tahkim Mahkemesi gözlem prosedürünü başlatma kararı verir. Mezun olduktan sonra ilkişletmedeki ekonomik durumu iyileştirmek için etkili bir prosedürün belirlendiği alacaklılar toplantısı:

• finansal kurtarma;
• yönetimin dışarıdan organizasyonu;
• rekabet koşullarında üretim.

Yukarıdaki aşamalarda, denemeye katılanlar arasında tam veya kısmi uzlaşma anlaşmaları yapılabilir.

Finansal toparlanmanın özü

İşletmenin finans sektörünün toparlanması, sarsılmış ekonomik istikrarı tesis etme fırsatı sağlamaktır. Ancak her zaman tam prosedüre gelmez. Bazen bir imalat veya başka bir şirket, bir gözlemci sistemi oluşturmadan bir süreci başlatır. Bunu yapmak için temsilciler mahkemeye gider.

İşletmenin ödemeler için olan borcunun miktarı şirketin varlıklarının değerinden azsa, banka garantisine gerek yoktur. Kendi mülkünün piyasa değerini aşan bir miktarda borcu olan bir kuruluş, yalnızca fon farkı için banka garantisi talep eder. Ve mahkeme bu gibi durumlarda başvuruları kabul etmemektedir, bu nedenle, sadece alacaklıların dörtte biri ile mutabık kalınan borçların geri ödenmesi için beş yıllık bir taksit planı sağlanmaktadır.

Yükümlülüklerin geri ödenmesinde taksitlendirme, vicdansız borçluların varlıklarını kademeli olarak geri çekmelerine olanak tanır. Hala yeni borçlar yaratan üretim veya ticari faaliyetler yürütüyorlar. Alacaklıların talebi üzerine mülkünden vazgeçmek istemeyen bir şirkete karşı yasal kısıtlamalar güçsüzdür. Finansal kurtarma önlemleri, geri yüklemek için tasarlanmıştırborçlunun ödeme gücü ve onaylanmış programa göre yükümlülükleri geri ödeme.

Tahkim Mahkemesi'nin alacaklılar toplantısının sonuçlarına dayanarak verdiği karara göre, bir geri ödeme prosedürü getiriliyor. Karara ekli belgeler:

• sağlık planı;
• belirli borç vadelerine sahip grafik;
• toplantının dakikaları;
• iyileştirici tedbirlerin getirilmesi önerisiyle toplantıya başvuran borçlunun kurucularının listesi;
• önerilen programa göre borçların beklenen geri ödenmesine ilişkin veriler.

Yükümlülüklerin yerine getirilmesi için bazen üçüncü şahıslar tarafından bir dilekçe sunulur. Programa göre borçların ödenmesi, bir ipotek, banka veya devlet garantisi, bir tüzel kişiliğin kefaletiyle güvence altına alındığında gerçekleştirilir. Mali rehabilitasyon süresi iki yıldan fazla olmayan bir süre için atanır ve prosedür idari bir gözlemci tarafından gerçekleştirilir.

İdari gözlemci - yönetici

Yetkili, sağlığı iyileştirme prosedürünün şeffaf bir şekilde yürütülmesi için bir dizi önlem uygular. Alacaklılar ve taleplerin bir listesini tuttuğunuzdan emin olun. Gözlemcinin görevleri arasında alacaklılar toplantısı düzenlemek yer alır. Bir ara aşamada, yönetici borçlunun borçların ödenmesine ilişkin raporlarını programa uygun olarak inceler ve verileri ilgili alacaklılara iletir.

Gözlemci, geri ödemeyi, ödeme gücü durumundaki finansal değişikliği ve ödemelerin zamanını kontrol eder. İdari müdürborçların zamanında geri ödenmesini ve bu işlemler hakkında bilgi verilmesini gerektirir. Borçlu mülkün bir envanterini çıkarırsa, gözlemcinin hazır bulunması gerekir.

İşlemlerin borçlu tarafından yürütülmesini kontrol eder, diğer alacaklılara bu konuda bilgi verir. Borçlunun başkanı yükümlülüklerini yerine getirmezse, idari yönetici şirket başkanının değiştirilmesi talebiyle tahkim mahkemesine başvurur. Gözlemci, üyesi olduğu tahkim müdürleri teşkilatının dilekçesi üzerine tahkim mahkemesi tarafından görevinden uzaklaştırılır.

Bankanın iyileştirilmesi ve rehabilitasyonu

Bankanın finansal toparlanması, iflas sorununu çözmek için kapsamlı önlemlerden oluşur. Hedeflenen önlemler kurumu normal hayata döndürür. Devlet yürütme komiteleri, diğer bankaların kurumları, çeşitli ticaret ve hukuk firmaları prosedürde yer almaktadır.

Yeniden finansman prosedürü, banka varlıkları tarafından güvence altına alınan borçlu kurumu istikrara kavuşturmak için bir kredi verilmesidir. Kredi tercihli olarak verilmektedir. Alınan fonların kullanılmasının koşulu, ödenmesi gereken ödemelerin yapılması ve ekonomik istikrarın sağlanması için kullanılmasıdır. Tutarların başka kişilere borç vermek için kullanılmasına izin verilmez.

Bankanın işlevselliğini geri kazanmak için, vadesi geçmiş borçların tam bir yeniden yapılandırılması gerçekleştiriliyor. Banka müşterilerle çalışıyor ve ödemeler için fon eksikliğibireyler ve tüzel kişiler, kredi yükümlülükleri ödemelerinin askıya alınması ve geliştirilen programa göre gecikmeli olarak yapılması gerçeğiyle ödeme yapar. Bu, mevduat sahiplerinin bankadan çıkışını ve sağlıksız bir yutturmaca oluşmasını engeller.

Bir personel az altma planı ve organizasyon yapısındaki departmanların ortadan kaldırılması kullanılır. Banka çalışanlarının çalışmaları için ücret miktarı az altılıyor. Bazen bölümler birleştirilir. Personel memnuniyetsizliği elbette dikkate alınır, ancak zorunlu mali kurtarma önlemleri maliyet kalemini önemli ölçüde az altır.

Şirketin iflasını ortadan kaldıracak önlemler

İşletmeyi ödeme gücüne getirmek, olağan durum açısından standart olmayan operasyonel önlemlerle gerçekleştirilir. Bir kriz girişimini yönetmek arasındaki temel fark, şirketin bugün ödeme gücünü geri kazanması durumunda, şimdi ve gelecekte herhangi bir kayıp ve fayda ihmali için haklı ödenektir.

Harcamalar makbuzları aştığında para sıkıntısı ortaya çıkar. Bu noktada şirketin mevcut alacaklıları ile sorunlar ortaya çıkmaktadır. Bir organizasyonun finansal geri kazanımı, giderler ve gelirler arasındaki farkı az altmak için finansal akışların dağıtılmasından oluşur.

Manevracılık, şirketin krizle başa çıkması durumunda mevcut paranın, varlıkların ve gelecekte ortaya çıkacak olanların kullanılmasıdır. Geliri en üst düzeye çıkarma ve harcama kalemini en aza indirme politikası uygulanmaktadır:

• yeni bir ödeme takvimi oluşturun veya eski bir planı iyileştirin;
• şirketin kısa vadeli borçlarının elden çıkarılması ile fon elde etmek veya geri ödeme yapmak için satış için işletmenin düşük likit varlıklarının kullanılması;
• kısa vadeli borçları uzun vadeli ödemelere dönüştürmek.

Kurumun kurtarılması

Finansal kurtarma prosedürü, Rusya Federasyonu Ticaret ve Ekonomi Geliştirme Bakanlığı'nın emriyle onaylanan standart bir şemaya göre gerçekleştirilir. Bir başlık sayfası hazırlanır, bir yönetici özeti eklenir. Belge bir içindekiler tablosuyla başlar. Bunu tipik paragrafları takip eder.

Şirketin genel özellikleri ve açıklaması

Bölüm, ana faaliyetin türünü, hükümet biçiminin adını vurgular. Paketlerin büyük hissedarlar arasındaki pay dağılımı belirtilir, devlet mülkiyeti yüzde olarak belirlenir. İşletmenin yapısal departmanlarının sayısı ve adı, çalışan sayısı, maaş fonu belirlenir.

Üretimin bileşimi, ürün türleri ve çıktı hacimleri belirtilir. Malların parasal ve diğer eşdeğeri olarak satışından elde edilen yıl için gelir tutarı belirlenir. İhracatın kütlesi, parasal olarak çıktının toplam payı olarak hesaplanır.

Tanım prosedüründeki finansal kurtarma, sabit kıymetlerin, devam eden inşaatın ve tamamlanan hacimlerin yüzdesinin sayımını ifade eder. Şirketin bilançosuna uygun sosyal tesisler, yıllık bakım ve servis maliyetleri,devlet kapasitelerini ve seferberlik rezervlerini korumanın maliyetleri hesaba katılır.

İş durumu ve pazarlanabilir ürünlerin satışına ilişkin veriler

Ürün türleri belirlenir, geçmiş ve tahmin dönemleri için yıllık üretim verileri sağlanır. Her bir ürün türünün toplam satış hacmi içindeki payı belirtilir ve ürün türüne göre gelir hesaplanır. Bir işletmenin finansal toparlanması, her ürün için planlı göstergelerin sunulmasını, üretim kapasitesi kullanımının hesaplanmasını, bir kriz sırasında ve verimli bir çalışma yılında kullanımın karşılaştırmalı bir analizini içerir.

Tedarikçiler, tedarik edilen temel malzemeler hakkındaki verilerle tanımlanır, onlarla yerleşim sırası belirtilir, satın alma fiyatları karşılaştırılır. Ayrı ayrı, tüketici listeleri derlenir, satış fiyatları iç ve dış pazarlara bölünür, mallar için ödeme yöntemleri hakkında veriler sağlanır.

Şirket finansmanının analizi

Bu bölüm, iflasın neden oluştuğunu belirlemek için önemlidir. Ekonomik göstergelerin analizi olmadan finansal iyileşme mümkün değildir. Belge, şirketin likidite, ticari faaliyet, ekonomik istikrar hesaplamasını sunar, her bir ürün için toplam maliyetleri ve elde edilen finansal göstergeleri gösterir.

Öz sermayenin işletme sermayesi içindeki payı hakkında veri sağlar, toplam işletme sermayesi kütlesi ve ödünç alınan para hakkında veri sağlar. Fonların yapısı ve üretimde olanlara bölünmesi ve hesaplanan göstergeler belirlenir. Akımı kapsama yeteneğini belirtirişletme sermayesinden yapılan harcamalar ve sevk edilen mallar için kuruluşlarla ortalama yerleşim koşulları.

Finansal iyileşme, tüm mevcut yükümlülükler için ödeme olasılığı, ödünç alınan fonların yapısal durumu ve bankalara borçlar ve mali hizmetlere doğrudan alacaklılar ve iç yükümlülükler şeklinde bölünme hakkında şirket verilerini gerektirecektir. Bir hesaplama yapılır ve üretim maliyetinin derlenmesi için yapısı verilir, veriler sabit bir yılda ve aynı kriz dönemi için karşılaştırılır.

Ana kar parametreleri hesaplanır, bu amaçla satışlardan, vergilendirmeden, olağan faaliyetlerden, acil durumlardan kaynaklanan kar ve zarar verileri verilir, geçmiş döneme ilişkin net kar göstergesi hesaplanır.

Pazarlama Araştırması

Belgenin pazarlama bileşeni, malların satışı ve hızlı satışı için ana önlemleri içerdiğinden, mali kurtarmaya mutlaka dahil edilir. Bölüm, endüstri kuruluşlarının kısa bir tanımından ve şirketin genel kitle içindeki yerinden oluşmaktadır. İşletmenin rakiplerine göre avantajları ve dezavantajları verilmiştir. Bu alandaki piyasa ilişkilerinin objektif bir tanımı, tüketicilerin hedef kitleleri ve malların uygulama sürecindeki payları verilmiştir. Ürünlere yönelik çeşitli faktörlere bağlı olarak artan ve azalan talebin dinamikleri anlatılmış, satışları iyileştirmeye yönelik önerilerde bulunulmuştur.

Etkili bir pazarlama stratejisi geliştiriliyor, pazarı şirketin ürünleriyle doyurmak için bir eylem planı hazırlanıyor,Talebi artırmak için ürün akışlarının dağıtım kanalları, reklam hareketleri ve alıcı üzerindeki etkisi anlatılmaktadır. Elde edilen verilere dayanarak, yeni veya geliştirilmiş bir ürün türü geliştirilmesi ve ürünün dış pazarda tanıtılmasına yönelik önlemler önerilmiştir.

Kurtarma faaliyetleri

Bu bölüm, borçlunun mali rehabilitasyonunun gerçekleştirildiği belirli önlemleri sunar. İşletmenin faaliyetlerini dönüştürmek için belirli eylemler verilir. Etkili faaliyetler sonucunda şu sonuçlar elde edilir:

• kuruluşun gelirinde parasal bir artış var;
• işletmede her türlü maliyet ve giderler düşüyor;
• şirketin nakit akışı yönetimini optimize eder ve rasyonalize eder;
• yükümlülüklerin zamanında ödenmesi için önkoşullar oluşturuluyor.

Üretim planı

Bu bölüm, bir şirketin finansal operasyonlarında üretim değişikliğinin rolünü tanımlar. Satış planı, üretim mallarının maliyeti ve satış fiyatları ile birlikte üretim programı, nokta nokta kapsanmaktadır. Sabit kıymet, personel ve kaynak ihtiyacı hesaplanır, maaş fonu belirlenir. Ayrıca dış nedenlerin üretim üzerindeki olumlu veya olumsuz etkisini gösterir ve olası riskler tartışılır.

Finansman planı

Bu bölüm, seçilen finansal kurtarma yolunun etkinliğinin nesnel kanıtı ile karakterize edilir. Tahmini dağıtım yapılırişletmenin maddi ve teknik ihtiyaçlarını dikkate alarak finansal akışlar ve yükümlülüklere ilişkin yaklaşan ödemeler. Takas işlemlerini, mallar ve nakit için karşılıklı mahsupları dikkate aldığınızdan emin olun.

Ekonomik reformlar prosedürü yapıldıktan sonra işletmenin finansal sonuçlarının fiili tahmini, bu da finansal durumda ve ekonomik göstergelerde açıkça bir iyileşme gösteren şirketin tahmini bir bilançosu ile sonuçlanır.

Sonuç olarak, bir kriz girişiminde ekonomik durumu iyileştirmenin birçok yolu olduğu, ancak başarılı bir çözüm için yukarıdakilerin tümü dikkate alınarak ekonomik faaliyetin acil bir analizinin yapıldığı belirtilmelidir. göstergeler. Bu zamanında yapılmazsa, üretimdeki düşüş ve ağırlaşan iflas, şirketin mali durumu üzerinde çok zararlı bir etkiye sahip olacak ve kaçınılmaz çöküşüne yol açacaktır.