İspanya'daki vergiler nelerdir?

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2024-01-02 14:04

İspanya'da çalışacak veya okuyacaksanız, vergi sistemini kesinlikle bilmeniz gerekir. Her yıl ülkede yaşayan herkesin vergi beyannamesi vermesi gerekmektedir. İspanya'da hangi vergilerin mevcut olduğu ve bu vergilerin nasıl az altılabileceği hakkında daha fazla bilgiyi bu makalede okuyabilirsiniz.

Ücret türleri

İspanya, ılıman ve ılıman bir iklime sahip, uzun yıllardır dünyanın her yerinden gelen turistler arasında özel bir aşk yaşayan bir ülkedir. Ve kaç kişi içine girmeyi hayal ediyor! Buraya göç edebilirsiniz, ancak bunu yapmak oldukça zordur. Bu nedenle, birçok insan tatillerini zaman zaman güneşli bir kumsalda geçirebilmek için sadece bir mülk satın almayı tercih ediyor. İster geçici olarak İspanya'da yaşayacak olun, ister bu ülkede bir daire satın alacak olun, bu harika topraklara tekrar dönebilmek için yine de vergi ödemeniz gerekecek. İspanya'da hangi vergiler var?

• Gelir - en temel olanıdır ve her tür kâr için geçerlidir.
• Vergiçiftler.
• Emlak vergisi. Ülkede bir mülk veya araba satın aldıysanız, her yıl bunun için vergi ödemeniz gerekecektir. Bu kural, İspanya'da ikamet edenlerin yanı sıra yerleşik olmayanlar ve yabancılar için de geçerlidir.
• Veraset vergisi ve hediyeler.
• KDV.
• Kurumlar vergisi.

Çoğunlukla İspanya, Rusya ile aynı kanun listesine sahiptir. Ancak yine de, esas olarak ücretlerin miktarıyla ilgili olan önemli farklılıklar vardır. İspanya'da gelir vergisi yüzde kaçtır? Oran gelir düzeyine göre değişmekte ve %19 ile %45 arasında değişmektedir.

Vergi iadesi

İspanya'daki vergi yılı, 1 Ocak'ta başlayıp Aralık ayının sonunda sona eren takvim yılını takip eder. İspanya'da gelir elde eden hem yerleşiklere hem de yerleşik olmayanlara vergi uygulanır. Kolaylık sağlamak için vergiler iki türe ayrılır: genel gelir ve tasarruflardan elde edilen gelir. Bu nedenle, bir işletmeden veya bir İspanyol bankasındaki faizden kar elde etmenizin bir önemi yoktur, bu tutar yine de vergilendirilecektir. İspanya'daki vergi oranı kademelidir ve ne kadar kazandığınıza bağlıdır:

• 6000 Euro'ya kadar oran %19 olacaktır;
• Bir kişi 6 ila 50 bin avro arası alırsa, hazineye %21'ini düşürmesi gerekir;
• Gelir 50.000 Euro'yu aşarsa, bu durumda oran maksimum olacaktır: %23.

Her yıl 30 Haziran'a kadar vergi beyannamenizi vermelisinizİspanya'da ikamet ediyor. Vergi beyannamenizi vermek için son tarihleri karşılamıyorsanız, gecikme ücreti alabilirsiniz. Normal miktar 100 Euro'dur, ancak vergi ödemeyi birkaç aydan fazla geciktirirseniz artabilir. Gecikme üç ayı aşarsa ceza borcun %20'si kadar olacaktır.

Vergi beyannamemi nasıl verebilirim? Bunu yapmanın en kolay yolu çevrimiçidir, ancak gerekli belgeleri vergi dairelerinde de doldurabilirsiniz.

Yerleşik olmayanlar için vergiler

İspanya'da ikamet edenler ve ikamet etmeyen kişiler için vergiler biraz farklıdır ve bunun dikkate alınması önemlidir. Kimler ülkede ikamet etmeyen olarak kabul edilir?

• İspanya'da yılda 183 günden az kalan bir kişi.
• Ülkede işi olmayan bir kişi.
• Eşi veya reşit olmayan çocukları İspanya'da ikamet etmeyen bir kişi.

İspanya'da yerleşik olmayanlar için vergiler ortalama %19'dan %24'e. Başka bir AB ülkesinin vatandaşıysanız, size %19'luk indirimli oran uygulanacaktır. Başka bir yerden geliyorsanız, %24'ün tamamını ödemek zorunda kalacaksınız. Tüm gelir kaynakları vergilendirilir:

• Emeklilik.
• Telifler.
• Sermaye artışından elde edilen kar.
• Yatırım projeleri ve temettüler.

KDV

Katma değer vergisi, dolaylı tüketim vergisi olarak sınıflandırılır. Bazı istisnalar dışında hemen hemen tüm mallar KDV'ye tabidir. Bu verginin oranları 21, 10, 4%. En düşük faiz oranı temel ürünler için geçerlidir: sebzeler, ekmek, meyveler ve bakkal sepetindeki diğer ürünler. Diğer gıda maddeleri, toplu taşıma ve tıbbi hizmetler için %10 oranında daha yüksek bir vergi uygulanmaktadır. Diğer tüm hizmet ve mal kategorileri %21 oranının altında kalmaktadır. İspanya'ya turist olarak gelen herkes, ülkeden ayrılırken satın alınan mallar için vergi indirimi alabilir. Bu yüzden İspanya'yı alışveriş için ziyaret ediyorsanız, bu harika fırsatı unutmayın.

Kurumlar vergisi

Bu ücret, tüzel kişilerin ve işletmelerin gelirleri üzerinden alınır. Bu nedenle, sadece İspanya'da bir işi olanların endişelenmesi gerekiyor. Kanuna göre, vergi oranı %25 ile %30 arasında değişmektedir ve şirketin kayıtlı olduğu bölgeye bağlıdır. En yüksek oran Navarra'da ve en düşük oran İspanya'nın geri kalanında. Ayrıca işadamları, %20 ve %15 gibi indirimli oranlarda tercihli vergilendirme imkanına sahiptir. Bu avantajlar kimlerde var?

• Faaliyetlerine yeni başlayan işletmeler (piyasaya yeni başlayanlar).
• Kanarya Adaları'nda kayıtlı tüzel kişiler.
• Zarar eden şirketler, bir yılda kar elde etmediler. Bu durumda devlet genellikle onları vergiden muaf tutar.

Ekonomik faaliyet vergisi

İspanya'da yalnızca tüzel kişileri etkileyen birkaç vergi vardır. Ekonomiyi yürütme vergisifaaliyet, ekonomik faaliyet yürüten tüm şirketler için geçerli olan bölgesel bir ücrettir. Ancak uygulamada, böyle bir vergi yalnızca yıllık karı bir milyon avroyu aşan büyük şirketlerden alınır.

İspanya'da var olan bir diğer ilginç vergi, yasal işlemler ve belgeler için geçerli olan damga vergisidir. Noter tasdiki gerektiren işlemler için tahsil edilir. Bu nedenle, örneğin, gayrimenkul satarken, sadece daire veya ev için değil, aynı zamanda yasal belgelerin tescili için de vergi ödemeniz gerekecektir.

Turist vergisi

Ülkeyi sadece turizm amaçlı ziyaret edecek olsanız bile, yine de İspanya'da şehir vergisi ödemeniz gerekiyor. Bu, büyük turizm merkezlerinin yerel yetkilileri tarafından toplanan bir ücrettir. İspanya'da turizm vergisi Katalonya'da uygulanmaya başlanmıştır ve otel ve pansiyonlarda konaklama için geçerlidir. Örneğin, beş yıldızlı oteller için vergi 2,25 avro ve kamp alanları için - 0,65 avro. Ancak, bazı turist kategorileri bu vergiyi ödemekten muaftır:

• AB sakinleri.
• 15 yaşından küçükler.

Turist vergisine ek olarak, İspanya'da yiyecek veya giyecek satın alan ve çeşitli hizmetler için ödeme yapan her kişinin yaklaşık %21 oranında KDV ödemesi gerekecektir. İyi haber şu ki, havaalanında TaxFree'ye başvurabilirsiniz. Ancak, KDV yalnızca yanınıza alabileceğiniz ürünlerde (kıyafet, elektronik, mücevher vb.) iade edilebilir.vb.).

İspanya'da gelir vergisi

İspanya'daki vergiler çeşitlidir ve genellikle bu ülkenin vergi yapısı hakkında iyi bir bilgi birikimi gerektirir. Ödeme yapılmaması durumunda giriş çıkışların kısıtlanmasına kadar varan ciddi para cezaları ve yaptırımlar alabilirsiniz. İspanya'daki en önemli vergilerden biri gelir vergisidir. Bir gerçek veya tüzel kişinin alabileceği her türlü kâr için kesinlikle geçerlidir. Bir takvim yılının altı ayı (183 gün) veya daha fazla bir süre İspanya'da yaşıyorsanız veya aileniz veya işiniz bu ülkedeyse, o zaman bir mukim olarak kabul edilirsiniz ve buna dayalı olarak vergi ödemekle yükümlüsünüz. Çeşitli cezalardan kaçınmak için aşağıdaki durumlarda her yıl vergi beyannamesi vermeniz gerekir:

• Yıllık geliriniz 22.000 Euro'nun üzerinde.
• Yılda 1.000 Euro'dan fazla kira geliri elde ediyorsunuz.
• Size yılda 1600 Euro'dan fazla kazandıran mevduatlardan geliriniz var.
• Kendi işinizin tek sahibi veya sahibisiniz.
• İlk yıl için ülkede ikamet ediyorsunuz ve vergi beyannamesi veriyorsunuz.

Ülkede ikamet ediyorsanız, yurtdışındaki değeri 50.000 Euro'dan fazla olan tüm varlıkları da devlete bildirmeniz gerekecektir. Tüm kesintilerin (sosyal, emeklilik) ödenmesinden sonra kalan gelir vergiye tabidir. İspanya'da gelir vergisi artan oranlı bir orana sahiptir, bu nedenle miktarı doğrudan ne kadar gelir elde ettiğinize bağlıdır.

Yerleşik olmayanlar daİspanya topraklarında alınan herhangi bir gelir için sorumluluk (bir İspanyol bankasına, mülke veya ülkenin topraklarındaki herhangi bir işletmeye nakit para yatırma). İspanya'da yerleşik olmayanlar için gelir vergisi %2 ile %24 arasında değişmektedir. Aynı zamanda ilericidir.

Ülkede ikamet ediyorsanız, bu durumda İspanya'da temettüler üzerindeki vergi oranı %19 ile %45 arasında değişebilir:

• 12.450€'ya kadar olan gelir, minimum %19 oranında vergilendirilir.
• 66.000 Euro'dan fazla alırsanız, oranınız %45'e eşit olacaktır.

Emlak vergisi

İspanya'da mülkünüz varsa ve burada yaşıyorsanız, Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) adlı yerel mülk için vergi ödersiniz. Miktarı nasıl hesaplanır? Bunu yapmak için kadastro değerini yetkililer tarafından belirlenen vergi oranı ile çarpmanız gerekir. Ortalama olarak, yaklaşık %0.7'dir, ancak %1.1'e kadar çıkabilir. Aynı zamanda, kadastro değerinin gerçek değerden birkaç kat daha az olabileceği de dikkate alınmalıdır, bu nedenle ortalama olarak arazi sahipleri yılda yaklaşık 500-800 avro ödemektedir. İspanya'da emlak vergisi dışında hangi vergileri ödemem gerekiyor? Hesaplarken, faturaları ve çöp toplama vergisini de dikkate almak gerekir. Değerleri doğrudan bölgenin prestijine ve bölgedeki çeşitli olanakların (havuz, ağaçlar, asansör) mevcudiyetine bağlı olacaktır. Vergi aralığı, 30 avrodan başlayıp 1300 avroya kadar büyük ölçüde değişebilir. Mülkünüzü kiralamaya karar verirseniz,gelirin %24'ünü ödemek zorunda kalacaksınız. Vergi her üç ayda bir ödenmeli ve beyannamelerin verilmesini geciktirmemelidir.

İspanya'da araç kiralama kullanmak oldukça karlı. Ancak oturma izni alacaksanız veya ülke içinde hareket etmek için nakliye satın alacaksanız, bu durumda devlete de vergi ödemek zorunda kalacaksınız.

İspanya'da araba vergisi, yeni bir araba almaya karar verenler için %21 ve kullanılmış bir araba satın alanlar için yaklaşık %14'tür. Ancak buna ek olarak, atmosfere verilen CO _{2 emisyon miktarına bağlı olarak araç tescili için bir ücret ödemeniz gerekecektir. Ve her yıl nakliye vergisini ödemek zorunda kalacaksınız. Genellikle 100-150 Euro'dur. Arabayı satmaya karar verirseniz, ayrıca gelir vergisi ödemeniz gerekecektir. Yani İspanya'da bir araba herkesin karşılayabileceği bir şey değil.}

Varlık vergisi

Avrupa'daki kriz İspanyol hükümetini devletin hazinesini yenileyebilecek ek ücretlerin getirilmesini düşünmeye zorladı. Bu sefer yeni ücretlerin “kurbanları” pahalı varlıkların ve lüks malların sahipleriydi. Böyle bir vergiyi hesaplamanın ana kriteri, mülkün sakinleri için bir milyon avroyu veya ülkenin mukim olmayanları için 700 bin avroyu aşan değeridir. Oran, mülkün değerinin referans noktasını ne kadar aştığına bağlıdır. Vergi oranı ortalama yüzde 0,2 ile 2,5 arasında değişmektedir.

Mülk satın alma

İspanya'da mülk satın almaSonuç olarak sadece yurt dışında gayrimenkul almakla kalmayıp, aynı zamanda bir apartman veya ev her zaman kiralanabileceğinden likit bir projeye yatırım yapmanız gerçeğinden çok sayıda insanı cezbeder. Gayrimenkul satın alırken hem satıcının hem de alıcının vergi ödemesi gerekir ve ülkede ikamet edip etmemeniz veya orada kalıcı olarak yaşamamanız önemli değildir. Bir daire veya ev alıp satmanın çeşitli ücretleri vardır:

• Katma Değer Vergisi (IVA). İspanya'da bir daire satın alırken bu vergi, yalnızca bir kişi bir inşaat şirketinden yeni bir daire satın aldığında ödenir. Oran %10 civarında.
• Mülkiyet devri vergisi (ITP). İkincil piyasada konut satın alırsanız ödenir. Bu ücretin miktarı genellikle %6 ile %10 arasındadır.
• İspanya'daki konut vergisine gelir vergisi de dahildir. Gayrimenkul satarsanız ödenmesi gerekir. Rusya'da olduğu gibi, vergi, alış ve satış fiyatı arasındaki fark üzerinden alınan tutar üzerinden hesaplanır.
• Damga vergisi alıcı tarafından ödenir. Her bölgenin farklı bir oranı vardır - toplam konut maliyetinin %0,1 ila %2'si.

İspanya'da hediye vergisi emlak değerinin %7 ila %32'si arasında değişmektedir. Bu nedenle, birçoğu bir hediye senedi düzenlemeyi değil, bir satış sözleşmesi hazırlamayı tercih ediyor. Bu genellikle çok daha ucuz ve hızlıdır.

Serbest meslek sahibi vatandaşlar ve öğrenciler

İspanya'ya okumak için geldiyseniz, yine de ödemek zorundasınızülkenin diğer tüm sakinleriyle aynı şekilde fonlarınızdan gelir vergisi. Ancak, durumunuza bağlı olarak küçük muafiyetler ve ek nakit yardımlar almaya hak kazanabilirsiniz. Sonuçta, kural olarak, öğrenciler yalnızca sınırlı bir süre çalışabilirler, bu nedenle çok az para alırlar. Ancak öğrencilerin iddia edebileceği temel faydalar vergilerle ilgili değildir ve seyahat biletleri ile sosyal ve kültürel tesislere (müzeler, tiyatrolar) yapılan ziyaretler için geçerlidir.

Yaşamak için İspanya'ya gelen yabancılardan bazıları resmi olarak değil, iş sözleşmesiyle çalışıyor. Durumunuzu biliyorsanız, bu durumda diğer İspanyol vatandaşlarıyla aynı şekilde vergi beyannamesi vermeniz gerektiğini unutmayın.

Çifte vergilendirme nasıl önlenir?

Yabancılar İspanya'da hangi vergileri ödüyor? Vergi oranı biraz farklı olması dışında, bu ülkenin vatandaşları ile tamamen aynı. Ancak İspanya'da ikamet etmeyi veya daimi ikamet için taşınmayı planlıyorsanız, çifte vergilendirmeyi nasıl önleyebileceğinizi önceden düşünmeniz gerekir. Vergi yılının ortasında ülkenizi terk ederseniz ve kendi topraklarında gelir elde etmeye devam ederseniz, o zaman sadece hazinesine değil, aynı zamanda İspanya hazinesine de kesinti ödersiniz. Ancak bazı ülkelerle İspanya, çifte vergilendirmeyi önleme konusunda bir anlaşma imzaladı. Bunlara Rusya, Polonya, Slovenya, İsviçre, ABD ve diğer birçok eyalet dahildir. Tek yapmanız gereken ikamet yerinizin değişimini vergi dairesine zamanında bildirmek.

Uzman İpuçları

Paradan tasarruf etmek ve mümkün olduğunca az vergi ödemek istiyorsanız, İspanya'ya vardığınızda yapmanız gereken ilk şey ülkenin dilini öğrenmek. Kapsamlı bilgileri kolayca bulabileceğiniz birçok açık kaynak var, ancak yanlış anlamaları önlemek için bunları İspanyolca olarak incelemek daha iyidir. Ayrıca, vergi makamlarıyla olan tüm yanlış anlamaları çözmenin makul bir yolu, İspanya'da muhasebeci ve avukat aramak olarak kabul edilebilir. Tüm yasalara aşinadırlar ve tüm bürokrasilerin üstesinden gelebilirler.

İspanya'da bir iş sözleşmesi kapsamında çalışıyorsanız veya resmi olarak bir kuruluşun çalışanı olarak kayıtlıysanız, durumunuz oldukça basittir. İşveren sizin için tüm vergileri keser ve öder ve siz de net kâr elde edersiniz. İspanyol vergi sistemi, bu miktar tam olarak gelir seviyenize karşılık gelecek şekilde çalışır. Ancak, işvereniniz maaşınızdan kesintileri ödese bile, yine de her yıl kendi beyannamenizi vermeniz gerekir.

Bireysel girişimci olarak çalışıyorsanız, vergi miktarı doğrudan gelirinizin miktarına ve kaç çalışanınız olduğuna bağlı olacaktır.

Sonuçlar

İspanya'da vergi yüzdesi nedir? İspanyol vergi sistemi ayrıntılarda farklılık gösterse de genel olarak Rus vergi sistemine çok benzer. Bu nedenle, taşınmaya karar verirseniz, büyük zorluklar yaşamamalısınız. Ana şey, zamanında bir beyanda bulunmak ve hangi kesintilerin yerinde olduğunu bulmaktır. Ödemelisin. İspanya'da vergiler eyalet, bölge ve yerel olarak ayrılmıştır. Bir avukat veya muhasebeci bunu çözmenize yardımcı olabilir, ancak ihtiyacınız olan bilgileri kendi başınıza kolayca bulabilirsiniz.