Banka ve kuruluşun takas hesabı. Fark ne?

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Cari hesap, ruble eşdeğerinde nakit olmayan ücretsiz nakit biçiminde bir depolama yeridir. Tüzel kişiliğe, bazı durumlarda bir kredi kurumundaki bireysel girişimciye açılır ve çeşitli karşı taraflarla anlaşmalar için kullanılır. Yabancı para birimlerindeki işlemler için döviz hesapları bulunmaktadır. Ve yukarıdaki tür bireylere açık değildir. Bunun yerine, onlar için mevcut veya kişisel hesaplar var.

Kuruluşun muhasebesinde her cari hesabın 51 numaralı hesap (“Takas hesapları”) içerisinde ayrı bir analitik yansıması vardır. Nakit akışı işlemlerini, örneğin personel, vergiler, tedarikçiler vb. (borç olarak) ile yapılan yerleşimlerde dikkate alır. Bir kredide, aksine, çeşitli nedenlerle (teslimat edilen ürünler vb. için) ruble ödemelerinin alındığı görüntülenir.

Bir banka hesabı, aralarında Rus kuruluşları için not edilmesi gereken bir dizi belge kullanılarak açılır:

- ifade;

- onaylayan belgenin bir kopyasıvergi makamlarına kayıt;

- fonlardan kayıt belgesi (bütçe dışı);

- hesaptaki fonları yönetebilecek kişilerin örnek imzalarının ve kuruluşun örnek mührünün bulunduğu bir kart;

- tüzük, kuruluş sözleşmesi, kayıt sertifikası dahil olmak üzere kurucu belgelerin noter tarafından onaylanmış kopyaları.

Kredi kurumu sunulan belgeleri inceler ve gereksinimleri karşılıyorlarsa, (şu anda) yirmi haneli cari hesabı gösteren bir takas ve nakit hizmetleri sözleşmesi düzenler. Kapıyı açan şirket, bu durumu on gün içinde vergi dairelerine bildirmek zorundadır. Aynı şartlarda, hesabın kapatılması hakkında bilgi verilir. Bazı bankalarda, şirketin cari hesap bakiyesi (ortalama üç aylık, ortalama aylık veya indirgenemez) sözleşmeye özel bir anlaşma temelinde faiz tahakkuk ettirebilir.

Hesaplar ücretsiz olarak açılır, ancak bakım, uzaktan erişim sistemi aracılığıyla yapılan ödemeler, nakit kabul etme/çekme, çek defteri düzenleme, belirli belgelerin onaylanması vb. için ek ücretler olabilir. Tarifeler, sadece farklı bankalarda değil, farklı şehirlerde bulunuyorlarsa ayrı şubelerde bile farklılık gösterir.

Kurum olarak bir bankanın takas hesabı, açılış ve kodlama sırasına göre bir şirketin aynı hesabından farklıdır: 303 veya 301 ile başlar, ancak tıpkıKuruluşun ödeme bilgileri 20 haneden oluşmaktadır (mevcut mevzuata göre). Bir banka hesabının ilk haneleri 301 ise, bu, belirli bir kredi kuruluşunun daha yüksek bir finans kuruluşundaki - Merkez Bankası - ve belirli bir şehir, bölge, ilçe vb..

Şirketin ve bankanın cari hesabını karıştırmamak için şirket için bu gerekliliğin "4" rakamı ile başladığını unutmamanız gerekir.