Bireyden tüzel kişiye kredi: özellikler, gereksinimler ve bir örnek

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

Makalede, bir tüzel kişiliğe bir kişiden nasıl kredi başvurusunda bulunulacağını, prosedürün özelliklerini ve nüansları ele alacağız. İşletmenin herhangi bir başkanı, işin sürekli gelişme gerektirdiğinin çok iyi farkındadır. Tek başına kâr yoluyla hızlı büyüme genellikle mümkün olmadığından, bu genellikle üçüncü taraf yatırımı gerektirir.

Ek finansman sağlamak için en yaygın seçenek banka kredileridir. Ancak banka kredisi alıp kredi almak özellikle genç kuruluşlar için her zaman kolay olmamaktadır. Bu gibi durumlarda tüzel kişilerin diğer kurum ve kişilerden borç alması gerekir.

Anlaşma işleme özellikleri

Çoğu durumda, bir gerçek kişiden tüzel kişiye kredi alınmasına ilişkin işlemlerde, borç veren, işletmenin veya ona bağlı kişilerin malikidir.

Çoğu zaman finansman sağlamak için bu tür seçenekler kullanılırgenç şirketler yeni başlıyor. Kanun, herhangi bir kişi tarafından şirketlere kredi verilmesini yasaklamamaktadır. Kuruluşun kurucuları, çalışanları, dışarıdan gelenler tarafından verilebilirler.

Ancak uygulama, kendi birikimlerini kullanarak işletmelere kredi sağlayanların kuruluşların sahipleri olduğunu gösteriyor. Böyle bir işlem kağıt üzerinde yapılmalıdır. Elektronik biçimdeki belgeler yalnızca her iki tarafça nitelikli elektronik imzalar kullanılarak düzenlenebilir.

Bireyden bir tüzel kişiye kredi başvurusunda bulunurken basit bir makbuzun yeterli olmayacağını belirtmekte fayda var. Sözleşmenin gücüne sahip olmayacak, ancak yalnızca fon transferi gerçeğini doğrulayacaktır. Mahkemeye gitmek gerekirse, borç veren hiçbir şey kanıtlayamaz.

Bir kredi nakit ve benzeri şeyler olarak verilebilir, ancak ikinci seçenek çok nadiren kullanılır, çünkü iadeyi işleme koymak zordur ve bir tüzel kişilik için sonuçlar doğurabilir.

Bir tüzel kişiye bir kişiden kredi verilebilecek maksimum kredi tutarı kanunla belirtilmemiştir. Ancak bazı durumlarda, kuruluş başkanının işlem için her bir sahibinden onay alması gerekir. Bu, yalnızca böyle bir hükmün kuruluşun tüzüğüne yansıtılması durumunda gereklidir.

Yasal düzenleme

Bir birey tarafından bir tüzel kişiye kredi verilmesine ilişkin kavram ve koşullar, Rusya Medeni Kanununda yansıtılmaktadır. Ayrıca, hangilerinin dikkate alınması gerektiğini dikkate alarak ana parametreleri de açıklar.anlaşmalar yapın. Ek olarak, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu, böyle bir işlem yaparken bir anlaşma yapılması gerektiği ve makbuz kullanımının imkansız olduğu konusunda bir çekince koymuştur.

Ödünç alan ve borç veren mutlaka Vergi Kanunu hükümlerini dikkate almalıdır. Vergi ödemekten tamamen kaçınmak her zaman mümkün değildir. Ayrıca her müfettişlik bu konuda farklı bir duruş sergiliyor.

Sözleşmenin ana hükümleri

Bir kişiyle bir kredi sözleşmesi imzalarken, taraflar bunun tüm ilişkilerini düzenleyen en önemli belge olduğunu anlamalıdır: ihraç, hizmet, geri ödeme.

Şu veriler sözleşmeye yansıtılmalıdır:

1. Sözleşmenin her bir tarafının ayrıntıları: ad, tam ad, banka hesap ayrıntıları, pasaport ayrıntıları, adresler.
2. Sınırsız değilse, borcun geri ödenmesi, kredinin süresi ile ilgili yükümlülüklerin borçlu tarafından kabul edilmesi.
3. Hedefler. Finansman hedefleniyorsa hedefler belirtilir.
4. Faizin varlığı, faiz oranı. Faiz yoksa kredinin faizsiz olduğu yansıtılmalıdır.
5. Anlaşmanın ek özellikleri ve şartları. Örneğin, borçlunun sözleşme için teminat sağlamayı taahhüt etmesi.
6. Parayı alan kişinin sorumluluğu.

İşlemin ayrıntıları yazılı bir sözleşmede ne kadar çok belirtilirse, tarafların her biri için gelecekte o kadar az soru ortaya çıkacaktır. Bir kişiden bir tüzel kişiye kredi verme süresinin olmaması durumunda, sınırsız olarak kabul edilir. Bu durumda, borcun ödeme tarihinden itibaren 30 gün içinde iade etmeniz gerekecektir.geri ödeme talep ediyor.

Sözleşme aynı zamanda sözleşmenin süresiz doğasının doğrudan bir göstergesine de izin verir. Bu durumda vergi müfettişliğinin bu konuda muğlak olduğu anlaşılmalıdır. Böyle bir kredinin uzun süre geri ödenmemesi durumunda, ek gelir vergisi alınabilir.

Bireyselden tüzel kişiye verilen kredi: gereksinimler

Gereksinimlerin çoğu her zaman bireysel borç verene bağlıdır. Kime, hangi şartlarda borç vereceğine karar vermek ona kalmış.

Ancak, borçlu tüzel kişiyse bazı zorunlu gereklilikler vardır:

1. Kuruluşun eyalet kaydı olmalıdır.
2. Sözleşmenin ifası sırasında kuruluşun faaliyetleri askıya alınmamalıdır.
3. Tüm sahiplerden işlemi tamamlamak için izin bulunması (tüzük tarafından isteniyorsa).
4. Kuruluş iflas davasına konu olmamalıdır.

Bazı borç verenler minimum iş koşulları belirler, kâr gerektirir ve zarar gerektirmez. Buna hakları var.

Örnek sözleşmeler

Tüzel kişi, tüm sorumluluğu olan bir kişi için bir kredi sözleşmesinin yürütülmesine yaklaşmalıdır. İçeriği, işlemin tüm koşullarını doğrudan etkileyecektir. Ayrıca, vergi makamları tarafından talep edilebilir. Hem borç veren hem de borç alan için vergilerin hesaplanmasını önemli ölçüde etkileyebilir.

Sözleşmeler en çokçeşitli. Paranın kullanımı için faiz ödenmesini sağlayabilir veya sağlamayabilir, bir garanti ile güvence altına alınabilir, teminatlı veya teminatsız olabilir, hedefli veya hedefsiz bir karaktere sahip olabilirler.

Yazılı bir anlaşma hazırlanırken tüm bu noktalar önceden dikkate alınmalıdır, çünkü daha sonra değişiklik yapmak her zaman mümkün değildir.

Bireysel bir tüzel kişiliğe yönelik örnek bir kredi sözleşmesi aşağıda sunulmuştur.

Faizsiz sözleşmeler

Uzun süre, faizsiz krediler, şirketin işletme sermayesini, işletme giderlerini yenilemek için kuruculardan finansman sağlamanın ana yöntemiydi.

İhtiyaç varsa kurucu kendi fonunu geri aldı, iki taraf da ek maliyete katlanmadı. Ancak vergi makamları fikrini değiştirdi ve bazı kuruluşlar faizden tasarruf ederek elde ettikleri varsayılan kârlar üzerinden ek vergilendirildi.

Mahkemeler, aksine, bu tür eylemleri geçersiz kabul ederek borçlunun tarafını tuttu. Bu nedenle, Federal Vergi Hizmetinin hizmet organizasyonuyla iletişime geçerek bu tür noktaları önceden netleştirmek daha iyidir.

Faizsiz kredi sözleşmesinin kredide faiz olmadığına dair doğrudan bir gösterge içermesi gerektiğini belirtmekte fayda var. Bu tür veriler belirtilmemişse, fon alıcısı, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın kilit oranlarına göre aylık olarak ödeme yapmalıdır.

Faizsiz kredi vererek, borç veren, tahakkuk eden faiz şeklinde bir kar elde etmez. Ayrıca bu nitelikte bir işlem, sözleşmede belirtilen tarihe bakılmaksızın borcun herhangi bir zamanda geri ödenmesine olanak tanır.

Aksi takdirde, faizsiz bir kredi sözleşmesi, cezalara ilişkin bilgiler de dahil olmak üzere, diğer benzer sözleşmelerle aynı hüküm ve koşulları içerebilir.

Yüzde türü sözleşmeler

Sözleşme, ödünç alınan fonların kullanımı için borç verene belirli bir ücret ödenmesini öngörüyorsa, buna faiz denir.

Taraflar tarafından müzakereler sırasında kararlaştırılan oranlar, paranın kullanıldığı gün, ay, yıl için tahakkuk eden faizi yansıtabilir (tahakkuk süresi herhangi bir olabilir).

Ayrıca, fon alıcısının kredi verene vadesinin tamamı veya bir kısmı için ödemesi gereken belirli bir miktarın belirlenmesine izin verilir. İşletme özel yatırımcılardan veya çalışanlardan para topluyorsa, bu tür sözleşme seçenekleri diğerlerinden daha sık kullanılır.

Sözleşme metni mutlaka oranları veya belirli ücret miktarlarını, faizin hesaplanacağı ve ödeneceği prosedürü belirtmelidir.

Kredi sözleşmesinde faiz oranı belirtilmediği takdirde, Merkez Bankası anahtar oranına göre faiz hesaplanmalıdır. Bu durumda borç veren, borcun geri ödenmesi için son tarihe bakılmaksızın her ay ödeme yapmalıdır.

Hedef Krediler

Çoğu durumda, anlaşmalarkredinin hangi amaçla verildiği. Ancak bazı durumlarda, örneğin, kuruluşun çok sayıda sahibi varsa, ödünç veren kişi yalnızca belirli bir amaç için fon ihraç etmek ve paranın kullanımını kontrol etmek ister. Bu gibi durumlarda, özel bir kredi sözleşmesi yapılmalıdır.

Ödünç verenin talebi üzerine, kuruluş ona anlaşmada belirtilen amaç için para harcamasını onaylayan belgeler sunmalıdır. Hedeflenen para harcama koşulunun ihlal edilmesi durumunda, krediyi veren kişi, fiili olarak tahakkuk eden borcun ve faizin derhal iade edilmesini talep etme hakkına sahiptir.

Güvenli anlaşmalar

Bazı durumlarda, borç verenler, özellikle kredi oldukça büyük olduğunda, fonların iade edileceğine dair bir garanti ister. Bu gibi durumlarda sözleşmenin rehin veya kefaletle güvence altına alınması gerekir.

Teminat, özellikle fon alıcısının likit varlıkları varsa, borç veren için daha çok tercih edilir. Sözleşme, alıcının mülkiyeti tarafından güvence altına alındığını ve hangisinin olduğunu belirtmelidir. Ayrıca rehin sözleşmesi gereklidir.

Belge listesi

Parayla ilgili tüm işlemler bir kağıt veya elektronik anlaşma ile güvence altına alınmalıdır. Bireysel bir borç verenin yalnızca bir pasaport sağlaması gerekir.

Ödünç alanın şunları sağlaması gerekecektir:

1. Siparişin bir kopyasıkime bir lider atandı.
2. Tüzük kopyası.
3. PSRN ve TIN kopyaları.
4. Sözleşme başkan tarafından imzalanmamışsa vekaletname.

Bazı durumlarda, borç verenler ek provizyon gerektirir:

1. Rehin belgeleri (sözleşme bir rehin ile güvence altına alınmışsa).
2. Kuruluşun geliştirme stratejisi veya iş planı.
3. Kurumun kar ve zararını yansıtacak bir bilanço veya rapor.

Tüzel kişi ile gerçek kişi arasındaki kredi sözleşmesi başka ne anlama gelir?

Geri ödeme koşulları

Taraflara, para iadesi şartlarını bağımsız olarak belirleme hakkı verilir. Ayrıca açık uçlu bir sözleşme yapma olasılığı da vardır.

İkincisini sonuçlandırırken, borçlu, borç verenden borcu geri ödemek için yazılı bir talep aldığı tarihten itibaren en geç 30 gün içinde krediyi geri ödemekle yükümlüdür.

Uygulamada, üç yıldan fazla süren ve büyük miktarda ihraç edildiğini teyit eden anlaşmalar, vergi makamları arasında şüphe uyandırıyor. Bu gibi durumlarda, işlem, fon alıcısının ek gelir vergisinin tahsil edileceği bir karşılıksız yardıma eşit olabilir.

Belirli bir süre sonra sözleşme yenilenerek veya sözleşmede uzatılma ihtimali sağlanarak bu durumun önüne geçilebilir. Bir tüzel kişiye kredi veren bir vatandaşı tehdit eden nedir?

Tarafların riskleri

Bir tüzel kişiye kredi veren bir vatandaş, fonların geri dönüşü ile karşı karşıya kalabilir. Yönetici ve kurucunun bir olduğu bir organizasyondan bahsettiğimizdeAdam, geri dönüşün olmaması ancak işletmenin kârsızlığı nedeniyle gerçekleşebilir. Bunun sorumlusu alıcı olacaktır.

Diğer durumlarda, sözleşmenin kefalet veya rehin şeklinde güvence altına alınmasıyla bu risk en aza indirilebilir.

Bu durumda borçlu, sözleşme kapsamında veya dava sonucunda rehin verilen mülkü kaybetme riskiyle karşı karşıyadır. Bu bağlamda, fon alıcısının sözleşmeyi imzalamadan önce riskleri dikkatlice hesaplaması önerilir.

Ayrıca, sözleşmenin her bir tarafı, kredinin niteliğine ve sözleşmenin diğer şartlarına bağlı olarak vergi riskine sahiptir.

Kredi sözleşmesinin vergi sonuçları

Faiz getiriyorsa, fonları çıkaran kişi faiz şeklinde gelir alır. Bu ücretten, bir kişinin kişisel gelir vergisi şeklinde %13'ünü ödemesi gerekecektir.

Borç verenin kendisinden kredi alan kuruluşun bir çalışanı olması durumunda, şirketin muhasebe departmanı vergiyi ödeyebilir ve IFTS'ye onun için gerekli belgeleri sağlayabilir. Aksi takdirde, borç veren bunu kendisi yapmak zorunda kalacaktır.

Faiz ödeyen bir borçlu da bunu bir gider olarak hesaplayabilir ve böylece vergi matrahını az altabilir. Faizin yokluğunda vergi makamları, faizin ödenmemesinden kaynaklanan tasarrufları dikkate alır ve bunu vergi matrahını artırabilecek bir kâr olarak değerlendirir.

Böylece, bir tüzel kişiden (LLC) bir kişiden borç para almak yaygın bir olgudurRusya'daki kuruluşların ekonomik faaliyetlerinde. Çoğu zaman, bu krediler bir işletme için para toplamanın tek yoludur.