Banka sermayesi: tanımı, anlamı ve türleri. Ticari banka sermayesi

2024 Yazar: Howard Calhoun | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 10:43

"Ticari banka" terimi, bankacılığın şafağında ortaya çıktı. Bunun nedeni, kredi kuruluşlarının daha sonra esas olarak ticarete ve ancak o zaman - endüstriyel üretime hizmet etmesiydi. Bugün, ticari bir banka, esas olarak mevduat, borç verme ve nakit yönetimi hizmetleri için fon kabul eden 200'e kadar finansal işlem gerçekleştiren bir kurumdur. Sermayenin mevcudiyeti olmadan bu tür kuruluşların herhangi bir faaliyeti mümkün değildir. Gelin bu konsepte daha yakından bakalım.

Ticari bankanın sermayesi nedir?

Sermaye, bankanın tüm fon kaynaklarının toplamıdır. Buradan iki geniş kategoriye ayrılır:

1. Kendi bankacılık.

2. Çekici:

• para yatırma - bir bankacılık kuruluşunun müşterilerinin hesaplarında tutulan fonlar;
• mevduat dışı - bankanın kasalarında alacaklıları tarafından kredilerin geri ödenmesinden ve ayrıca kendi borç yükümlülüklerinin satışından elde edilen fonlar.

Bir bankanın sermaye yeterliliği, güvenilirliğinin en önemli göstergesidir; olası finansal sorunlarla başa çıkma yeteneğini belirler.sorunları kendi başlarına ve müşterilerinin zararına değil. Rus kredi kuruluşları için N1.0 sermaye yeterlilik oranı getirildi. İzin verilen minimum değeri %8'dir. Herhangi bir bankanın H1.0'ı %2'nin altına düşerse, lisansı acilen iptal edilir.

Şimdi Rus bankalarının öz sermayesini ele alalım.

"Öz sermaye" kavramı

Özkaynak, sırayla, birkaç bileşenin toplamıdır:

• yasal fonlar;
• ek sermaye;
• yedek fon;
• sigorta rezervleri;
• özel fonlar;
• kar, raporlama döneminde dağıtılmadı.

Bankaların özsermayeleri ortalama olarak toplam fon ihtiyaçlarının %10-20'sini karşılamaktadır. Bunun nedeni şudur:

• Bankalar finans piyasasında aracıdır, öncelikle kendi fonlarından ziyade çekenlerle çalışırlar.
• Banka varlıkları oldukça likittir ve hızlı bir şekilde pazarlanabilir, bu da büyük miktarlarda öz sermayeyi gereksiz kılar.
• Çekilen fonların payında keskin bir düşüş olasılığı çok düşüktür - mevcut mevduat sigortası sistemi nedeniyle nüfus tarafından mevduattan toplu para çekilmesi olası değildir.

Bankanın öz sermayesinin her bir bileşenini daha ayrıntılı olarak analiz edelim.

Sermayeyi Paylaş

Kayıtlı sermayenin oluşumu, adi ve imtiyazlı hisselerin ihracından kaynaklanmaktadır. Tüm menkul kıymetler kayıtlı olmalıdır. İlk sayı zorunlu olarak yalnızca adi hisse senetlerinden oluşur ve kurucular arasında, sonraki konular - Rusya Federasyonu vatandaşları ve yerleşik olmayanlar, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşları, sivil toplum kuruluşları ve devlet teşebbüsleri arasında dağıtılır.

Ortak ve tercih edilen menkul kıymetler arasındaki fark şu şekildedir:

• Adi hisse senedinin sahibi, hissedarlar toplantısında oy kullanma ve temettü alma hakkına sahiptir. Ancak, kendisine yapılan ödemeler ancak imtiyazlı hisse sahiplerine temettüler tahakkuk ettirildikten sonra tahakkuk ettirilir.
• Bu tercihli menkul kıymetin sahibi, hissedarlar toplantılarında oy kullanma hakkına sahip değildir, ancak kendisine sabit miktarda temettü ödenir ve banka tasfiye edildiğinde mahkemede mülkiyet talebinde bulunabilir.

Banka bir sermaye ise, kayıtlı sermayesi kurucular tarafından belirli hisselerin katkısından oluşur. Yabancı yatırımların cezbedilmesi ile kurulması durumunda bir kısmının döviz olarak tutulmasına izin verilmektedir.

Rezerv ve diğer fonlar

Rezerv fonu oluşturmanın amacı, aktif operasyonlardaki mali kayıpları tazmin etmektir. Alınan gelir miktarı planlanandan düşükse, buradan sağlanan fonlar, imtiyazlı hisseler için temettü ve tahvil faizi ödemek için kullanılır.

Diğer fonlar yalnızca banka kârları pahasına oluşturulur. Oluşturulma ve kullanım prosedürü, Rusya Federasyonu'nun yasal düzenlemeleri tarafından sıkı bir şekilde düzenlenmektedir.

Ek sermaye

Ek sermaye, aşağıdakilerden oluşan toplam tutardır:

• Gerçek ve tüzel kişilerden banka tarafından ücretsiz kullanım için alınan mülkün fiyatı.
• Hisse primi - bir hissenin ihraç edildiğinde değeri par. değerinden yüksek olduğunda oluşur.
• Bir bankacılık kuruluşunun müteakip yeniden değerlemesi sırasında mülkünün değerindeki artış.

Sigorta rezervleri

Sigorta rezervleri mutlaka bankanın karı pahasına oluşturulmalıdır - bu mevzuat tarafından belirlenir. Ana amaçları, herhangi bir varlığın değerindeki düşüşün olumsuz finansal sonuçlarını az altmaktır.

Bu kategori yedeklerden oluşur:

• Olası kredi kayıpları için.
• Alacak hesaplarına göre.
• Hisse senetleri ve tahvillerin olası amortismanı için.

Birikmiş karlar

Raporlama döneminde dağıtılmayan gelir, tüm vergi yükünün geri ödenmesinden sonra kalan kâr, haklı olarak kredi kuruluşunun özkaynaklarına atfedilebilir. Banka bu geliri kendi çıkarları doğrultusunda elden çıkarabilir.

Eşitlik işlevleri

Bankanın öz sermayesi bir dizi önemli işlevi yerine getirir:

• Döner - bir bankacılık kuruluşu müşterilerin fonlarını bir dizi karlı operasyona yatırır, bu da hem kendisine hem de mevduat sahiplerine gelir getirir.
• Operasyonel - bir kredi için ana nakit kaynağı olması amaçlanan öz sermayedirorganizasyonlar.
• Sigorta - özkaynaklar, finansal zorluklar durumunda bankanın ayakta kalmasına yardımcı olur.

Bankalar ve doğum sermayesi

Sonuç olarak, annelik sermayesi hakkında konuşalım - aileler için mali destek, doğum oranını artırmak için çeşitli devlet teşvikleri. Doğal olarak, bankanın fonları için geçerli değildir, ancak müşterisinin malıdır. 2017 yılı için 453.026 ruble olan bu miktar, ikinci bir çocuğun doğumundan veya evlat edinilmesinden sonra ebeveynlere veya evlat edinen ebeveynlere ödenir. Kişisel sertifika "Annelik sermayesi" aşağıdakiler için kullanılabilir:

• Ebeveyn maaşının finanse edilen kısmının oluşumu.
• Aile yaşam koşullarını iyileştirin.
• Bir çocuğun eğitimi için ödeme yapmak.

Annelik sermayesi ile çalışan başlıca bankaları sıralayalım:

• DeltaCredit - doğum belgesi erken ipotek geri ödemesi için kullanılabilir.
• "UniCredit" - ikincil piyasada bir ev satın alırken bir krediyi geri ödemek için sermaye kullanılır.
• Sberbank - sertifika yalnızca yeni bir binada veya ikincil piyasada bir daire satın almak için mevcut bir ipotek kredisini ödemek için değil, aynı zamanda peşinat ödemek için de kullanılır.
• "VTB-24" - annelik sermayesi hem peşinat hem de önceden alınmış bir ipoteği ödemek için gereken miktar olabilir.
• "Açılış" - burada bir aile sertifikasını yalnızca kısmen kullanabilirsinizipotek.

Bankanın sermayesi, çeşitli unsurlardan oluşan özkaynak miktarıdır. Kredi kuruluşlarıyla ilgili olarak, bu materyalde de analiz ettiğimiz bir dizi özelliği ve karakteristik işlevi vardır.